完善廉洁风险防控体系9篇

篇一：完善廉洁风险防控体系

　　

　　浅谈如何完善廉洁风险防控体系建设

　　本文以廉洁风险防控为主题，从内涵、存在问题、体系建设入手，重点阐述了廉洁风险的识别与确定，针对性地提出了合理有效的措施建议，构成了完整的廉洁风险防控体系。

　　一、廉洁风险防控的内涵

　　所谓“风险”是指发生对组织不利事件的可能性。廉洁风险，是指一些管理人员，尤其是一些关键的权利岗位和部门在日常工作生活中发生腐败行为的可能性。廉洁风险具有客观性、隐蔽性、危害性、难控性等特点，对廉洁风险进行有效评估和管理可以防范相关危机的发生。廉洁风险防控是运用科学合理的管理方式，将现代风险管理理论和全面质量管理理论融入反腐倡廉工作中，有目的有意识地通过计划、检查和监督等环节最大限度地降低腐败行为发生的可能性。

　　二、廉洁风险防控体系建设存在的问题

　　一是日常管理中存在着缺乏风险防范意识的问题。由于主观上缺乏防范廉洁风险意识，存在着部分人员利用职权以经营、投资、中介、兼职、审批等形式谋取私利，损害公司利益的现象;存在着部分工作人员职业判断力不强，在重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额资金使用事项即“三重一大”方面，职责界限不清，造成滥用职权的现象。

　　二是监督资源整合不到位，未能形成合力。企业中存在多项监督组织，如纪检监察、审计与财务部门等，但由于各部门分工与侧重点不同，分管领导不同，形成多线结构，缺乏一个全局性的监督框架。虽然在日常工作中各部门需要相互可编辑下载，如有帮助，请下载，多谢！

　　沟通相互交流，进行信息和工作经验的传输和学习，但在进行监督工作时，时常会出现“各自为政”的现象，导致出现监督的“空白地带”。

　　三是内控制度体系不完善、协调性不足。从职能性划分，企业内控制度系统分为财务、办公室、人事和物资采购等多个子系统，具有不相容性、不协调性和缺乏监管的针对性。同时由于管理和监督机制缺乏时效性，那么监督的有效性也将大打折扣。所以，企业内控系统的有效运行就成了廉洁风险防控体系建设的关键控制点。

　　三、廉洁风险防控体系建设的必要性

　　首先，构建廉洁风险防控体系有利于适应新时代反腐败斗争的新要求。党的十九大报告明确指出“强化不敢腐的震慑，扎牢不能腐的笼子，增强不想腐的自觉，通过不懈努力换来海晏河清、朗朗乾坤”，提出了新时代正风反腐的更高标准、更严要求。作为国有企业，必须紧跟中央要求，针对企业特点构建完善的廉洁风险防控体系，准确把握新时代反腐败斗争形势，才能在党风廉政建设和反腐败工作中取得新的成效。

　　其次，构建廉洁风险防控体系有利于规范权力运行，从源头上防止腐败。通过风险管理理论和全面质量管理方法引入反腐倡廉建设，构建廉洁风险防控管理体系，突出重点防控措施，以此来健全权力运行制约和监督机制，防止权力滥用，最大限度减少腐败问题的发生，发挥惩治和预防腐败体系的综合效能。

　　最后，构建廉洁风险防控体系有利于深化干部队伍作风建设、推动企业健康发展。建设廉洁风险防控体系，要着眼于提高党员干部的先进性、纯洁性，不断增强公司团队的凝聚力和战斗力，提升员工的廉洁风险防控意识。通过体系构建，可编辑下载，如有帮助，请下载，多谢！

　　理清责权界限，明确职责任务，提高工作作风，通过体系运行，对照管理目录，规范操作流程，发现风险苗头，及时落实措施，提前化解权利运行环节中所诱发的廉洁风险，确保制度执行和监督有效，确保公司决策部署得到有效落实，从而促进企业依法经营和规范运作，为企业安全、稳定、健康、协调、可持续的发展提供重要保障。

　　四、廉洁风险防控体系建设的理论分析与探索

　　（一）廉洁风险的类型

　　依据廉洁风险含义和特征，廉洁风险可划分为思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险等五种。

　　思想道德风险。“思想支配行为，行为反映思想”。主要是指因个人主观道德、作风等发生异变，造成个人职业操守发生偏移、管理行为失控，或授意他人违反职业操守和行为规范，导致行为结果不公平、不公正甚至不正确，使行为对象利益受损，构成以权谋私等后果的廉洁风险。

　　岗位职责风险。主要是指由于岗位职责的关键性或者特殊性，在“一岗双责”及职责界限不清的岗位上，投机取巧，违反相关规定，违反民主集中制，不履行或者不能正确履行职责，构成失职渎职等后果的廉洁风险。

　　业务流程风险。主要是指业务流程各环节设计不合理，得不到有效执行或执行中缺乏相互制约、制衡的内部控制机制，造成部分员工在业务执行中发生腐败行为的廉洁风险。

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　　制度机制风险。主要是指在工作机制、规章制度等方面存在漏洞，由于缺乏工作时限、审批标准、质量规范的明确约定，员工自由裁量权较大，缺乏约束力和监督力，造成行使权力失控，构成滥用职权等后果的廉洁风险。

　　外部环境风险。主要是指为了达到行为结果有利于自身利益的目的，行为对象可能对相关人员进行利益诱惑或施加其他非正常影响，导致相关人员行为失范，构成失职渎职或权钱交易等后果的廉洁风险。

　　（二）廉洁风险识别与分析

　　廉洁风险识别应从岗位主体分析入手，再追根溯源，从廉洁风险影响因素、过程和结果来识别潜在的廉洁风险行为。识别模型如下图：

　　1、有权力——“能腐败”。烟草各岗位是烟草整体职能的分解，每个岗位天然具备一定的职权，但岗位权力的性质、大小、作用各不相同，由此产生的廉洁风险也必然不同。当手中拥有过度的决策权、支配权，就有可能成为“权力寻租”的对象，进而产生廉洁风险。

　　2、有动力——“想腐败”。根据腐败动机理论，机会、压力、借口是促成腐败行为的“动力三角”。从岗位主体分析，包括：客观上存在不被发现或逃避惩罚的机会，如专卖执法岗位会接触到走私分子拉拢腐蚀，采购岗位会遇到拉关系、给回扣等利益交换现象；工作生活中的压力，如攀比的压力、晋升的压力、生活困境的压力等；思想上的借口，即给前期腐败行为以自我合理化解释，如“撑死胆大的饿死胆小的”、“我只是暂时借用这笔资金，肯定会归还的”、“有权不用过期作废”等观念。

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　　3、缺阻力——“敢腐败”。制度、监督、成本是构成制约腐败行为的“阻力三角”。阻力弱化包括：制度上存在盲区和漏洞，如权力行使不规范、关键岗位自由裁量权过大、决策权与执行权分离不够等；监督不严，腐败行为被查发的几率不高，如一些形式化的监督检查、纪检监察特派员监督“虚化”等；腐败成本不高，案件查处不到位，责任追究不严厉，处罚机制不完善，如对涉案人员姑息迁就、以功抵过等。

　　经过对廉洁风险影响因素和过程的识别分析后，再从部门、工作界面、关键领域、关键环节来剖析和呈现廉洁风险的最终识别结果。

　　（三）廉洁风险的确定

　　1、识别全部业务活动

　　根据公司岗位性质和特点，全方位深入扫描公司业务活动，确定与廉洁工作有关的业务活动。

　　2、梳理业务流程和岗位职责

　　公司对全部岗位运用上下结合的方法进行排查，明确业务流程、岗位职权和行使依据，辨别哪些与廉洁工作有关，如何控制，并按照行使依据确认岗位职权。

　　3、确定廉洁风险点和关键环节

　　应按照“风险定到岗、对岗不对人”的原则，采用“自上而下查、自下而上审”、“自查自找、相互帮查、集中评议、领导点评、专家建议”等多种形式，对照业务活动和职责履行情况，细致分析，并查找出各岗位在行使权力过程中的廉洁风险点和关键环节。

　　4、确定廉洁风险等级

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　　针对不同的廉洁风险点，确定岗位廉洁风险等级，依次为H、S、M、L四类廉洁风险岗位，如下图：

　　廉洁风险等级图

　　五、廉洁风险防控体系建设的措施建议

　　（一）编制岗位廉洁风险防控管理目录

　　完成廉洁风险识别、分析和确认工作后，结合烟草企业岗位风险等级，突出关键岗位和重点部门，编制《**烟草廉洁风险控制目录》，列明具体业务、廉洁风险类型、关键环节/风险点、风险等级、涉及部门、涉及岗位以及防范措施等。如下表：

　　**烟草廉洁风险控制目录

　　（二）建立廉洁风险防控机制

　　1、建立领导小组随机抽查机制

　　建立由部门领导为核心的廉洁风险防控领导小组，定期组织检查和随机抽查，通过听取汇报、抽查资料、征求员工意见等方式，全面了解掌握廉洁风险防控管理工作情况及效果，指出各部门廉洁风险防控工作中的问题和不足，提出改进意见。

　　2、建立考核与问责机制

　　以效能监察、“三重一大”决策、党风廉政建设责任制考核为主线，把廉洁风险防控工作与部门负责人绩效考核管理相结合，防止廉洁风险防控工作流于形式。对责任不落实、管理不到位、廉洁风险防控工作出现问题的部门负责人和责任人进行考核与问责，通过综合运用监督执纪“四种形态”、《中国共产党问责可编辑下载，如有帮助，请下载，多谢！

　　条例》以及即将出台的《烟草行业问责工作实施办法》等规定，倒逼廉洁风险防控工作落到实处。公司应每半年对风险岗位人员进行各类谈话，帮助风险岗位人员在思想上筑成反腐拒变的防线，加强修养，廉洁自律，从根本上增强抵御各种诱惑，提高维护自身纯洁性的能力。

　　3、建立廉洁文化建设机制

　　加强廉洁文化建设，做好岗位廉洁教育及宣传工作，是增强员工廉洁从业责任意识、提高拒腐防变能力的重要抓手，有利于营造“廉洁大家谈、风险集体找、措施共同订”的良好氛围。如，公司可以结合业务范围，开展以“廉洁风险防控”为主题的“烟草廉洁理念”征集评选活动。或者，为相关部门及部门以上领导量身打造廉洁风险警示牌，接受全体员工监督。通过系列活动，使廉洁文化真正渗透到日常工作中,充分发挥廉洁文化的“软约束”作用。

　　4、建立廉洁工作监督机制

　　创立以纪检监察、审计、财务为依托，由公司决策中心统一指挥和协调的“三位一体”监督机制，形成“上下左右”与“事前事中事后”相融合的大监督系统。建立以岗位为点、以流程为线、以制度为面的廉洁风险防控监督机制，突出抓好资金监管、物资采购、专卖执法、选人用人等工作，健全“制权、管物、用人”等制度。组织各部门根据识别出的权力风险点与制定的防控措施，编制本部门每一个关键岗位权力风险管控流程图，实现监督工作与企业管理的有机融合。

　　（三）加强对廉洁风险的信息化动态管理

　　运用“科技+制度”手段，实现在线电子监察、网上公开透明运行系统，形成廉洁风险信息分析数据，自行计入考核系统，推进权力公开运行。用“互联网可编辑下载，如有帮助，请下载，多谢！

　　+”、“大数据”等信息化科技手段，将廉洁风险防控纳入管理流程、嵌入操作程序，以管理信息化推动廉洁风险的及时预警、及时纠正，实现行为过程可控、责任过失可追溯，并不断调整完善廉洁风险内容、等级和防控措施，形成信息化动态管理。

　　六、结语

　　廉洁风险防控体系建设是一项创新性工作，是一项长期战略性工作，是一项从实践到认识到再实践不断完善修正的工作，涉及各级领导干部和全体员工。只有抓住重点，稳步推进，注重沟通，积极探索，增强使命感、责任感和紧迫感，才能将廉洁风险防控工作和业务工作相结合，作为一项重大政治任务，认真贯彻实施，进一步完善总结，积累经验，将工作引向深入。

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篇二：完善廉洁风险防控体系

　　

　　廉政风险防控管理体系

　　山东省煤田地质局第四勘探队

　　前

　　言

　　开展廉政风险管理,是四队实施全面风险管理的重要组成部分,是运用风险管理的理论和经验推进惩治和预防腐败体系建设的重要举措，是从源头上预防和治理腐败，切实加强党风廉政建设的一项重要措施,对于提高反腐倡廉建设的科学性、系统性和针对性具有积极的促进作用。

　　开展廉政风险管理，要坚持以领导人员和关键岗位为重点,在主攻方向上，要以重点领域、重点部门和关键环节为突破口，通过查找风险点，健全内控机制，构筑制度防线，形成以强化管理为手段的科学防控机制。

　　开展廉政风险管理,要以构建全面风险管理和内控体系为契机，紧紧围绕经营管理开展廉政风险管理防范工作，做到与生产经营管理工作同步部署，协同推进，相互促进，发挥体系建设的综合效应。

　　目

　　录

　　一、廉政风险防控实体评价系统???????????????1（一)廉政风险防控实体评价系统??????????????1（二)个人廉政风险采集信息考评内容及标准?????????3（三)廉政风险防控信息采集及预警系统介绍?????????6二、廉政风险业务流程图?????????????????11（一)廉政风险财务基础管理流程?????????????12(二)廉政风险债权债务管理流程?????????????13(三）廉政风险成本与费用管理流程????????????14（四）廉政风险仓库管理流程???????????????15（五）廉政风险采购与付款管理流程????????????16(六）廉政风险施工收入与收款管理流程??????????17(七）廉政风险工程及采购合同管理流程??????????18（八)廉政风险生产施工管理流程图????????????19三、廉政风险业务关键环节及管控办法说

　　明?????????20（一）廉政风险控制及关键环节说明????????????20（二）廉政风险采购与付款风险环节、管控办法及排查重点??21(三)廉政风险收入与收款风险环节、管控办法及排查重点??24（四）廉政风险成本与费用风险环节、管控办法及排查重点??27（五）廉政风险资产管理风险环节、管控办法及排查重点???30(六）廉政风险合同管理风险环节、管控办法及排查重点???33四、廉政风险点信息采集评价标准表????????????36五、廉政风险点查找一览表????????????????42六、廉政风险点防控措施一览表??????????????4七、领导干部廉政风险防控表???????????????53一、廉政风险防控体系

　　一、廉政风险防控评价系统

　　（一)廉政风险防控实体评价系统

　　1、实体廉政风险评价范围和内容

　　实体廉政风险评价范围和内容按照业务流程划分为：资产管理、销售与收款、采购与付款、成本与费用、三重一大、财务基础管理。

　　2、实体廉政风险业务流程与权重表

　　实体廉政风险评价依据每个业务循环的风险等级和重要性不同～按照等级～赋予每个业务循环以不同权重。其具体权重划分如表1所示.表1实体廉政风险业务流程与权重表

　　廉政风险防控项目

　　目标值,权重，资产管理15。00成本与费用20。00销售与收款20.00采购与付款20。00三重一大15。0财务基础管理10.00小

　　计100.00—1一、廉政风险防控体系

　　3、实体廉政风险评分标准

　　实体廉政风险评价根据每一项具体评分内容其风险大小不同分为高、中、低三级，同时为每个风险等级赋予了一个权重~分别设为7、5、3权重间距越大～不同风险等级问题的区别会体现的越明显.具体依据表2。

　　表2实体廉政风险评分项目业务完成程度分级

　　完成

　　具体含义

　　程度

　　100％

　　全部完成,或做到,~程序非常完善~完全按程序实施。

　　完成，或做到大部分～或基本完成，做到,～有程序～但80%不很完善，基本照程序实施。

　　完成,或做到，一部分~包括有一定的程序～但程序极不50％

　　完善~也未完全按程序实施.完成程度很低～大部分风险未能得到有效控制～没有书面20%程序～但有一定的习惯做法,完全凭习惯或主管领导指示办

　　事～有少量的风险控制意识。

　　完全未做~与该业务相关风险没有任何防范措施～没有书0%面程序～也没有具有控制意识的习惯做法，办事随意～各行

　　其是～根本没有风险控制意识.每个检查项目的得分，？，该检查项目中每个评分项目的权重×完成程度,累计检查项目得分，?检查项目分值

　　-2一、廉政风险防控体系

　　在按照上述做法得到每个部分的分值之后～累计得分总和即为被检查对象总得分。

　　4、实体廉政风险评价等级评定

　　实体廉政风险评分检查采用的是百分制,既量化考核，~评价等级按五级确定～如表3所示。

　　表3实体廉政风险评价等级

　　级别

　　分值

　　优良程度

　　第一级90分以上

　　优

　　第二级71一89分

　　良好

　　第三级

　　60一70分

　　一般风险

　　第四级40一59分

　　重要风险

　　第五级40分以下

　　重大风险

　　（二）个人廉政风险采集信息考评内容及标准

　　一、指导思想

　　坚持实事求是、客观公正、注重实际、走群众路线的原则～完善监督机制～密切党群关系.二、核内容及标准，一，队领导班子成员

　　1、执行党风廉政建设责任制情况

　　-3一、廉政风险防控体系

　　指按照党风廉政建设责任书内容考核.2、遵守政治纪律和廉政准则情况

　　指能否认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家法律法规、遵守政治纪律和廉政准则52个不准情况。

　　3、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力。

　　4、综合评价

　　指工作态度、改革创新意识、协调能力~就是是否具有较强的事业心、责任感和实干精神及任职以来的岗位目标完成情况和主要业绩。

　　,二，队机关中层干部

　　1、思想政治素质和道德品质、贯彻党的路线方针政策、执行民主集中制、团结协作等。

　　2、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力。

　　3、工作态度和勤奋敬业情况。

　　4、廉洁自律情况.指清正廉洁、以身作则～就是保持和发扬艰苦奋斗的优良传统～—4一、廉政风险防控体系

　　自重、自省、自警、自励的情况。

　　5、重视理论学习～指导工作实践～创新工作思路。

　　,三，实体班子成员

　　1、思想政治素质和道德品质、贯彻党的路线方针政策、执行民主集中制、团结协作等。

　　2、分析问题和科学决策能力、组织协调、专业知识和业务水平等。

　　指是能否具备履行职责所必需的市场经济知识、经营管理能力和科学决策能力。

　　3、履行岗位职责、完成年度目标任务、工作成绩和效率等。

　　4、廉洁自律情况

　　指清正廉洁、以身作则～就是保持和发扬艰苦奋斗的优良传统～自重、自省、自警、自励的情况.5、重视理论学习～指导工作实践~创新工作思路。

　　三、考核方法

　　为体现考核的客观和真实性~考核实行后台管理,统计综合评价得票率:1、综合评价差票率20%以内~可认为该同志廉政风险较低。

　　2、综合评价差票率20%至40％之间～可认为该同志存在中等程度廉政风险～并重点关注。

　　3、综合评价差票率超过40％～可认为该同志存在较高程度廉政风险~启动实地调查程序.-5一、廉政风险防控体系

　　四、考核结果的使用

　　考评结果作为各支部、中层以上党员干部当年党风廉政责任考评的重要参考依据。考核结果为优胜档次的予以表彰～并作为年度目标考核的加分因素计入总成绩,考核结果为不达标档次的单位和个人实行一票否决～取消评先、评优资格。

　　（三)廉政风险防控信息采集及预警系统介绍

　　山东省煤田地质局第四勘探队纪委在开展廉政风险防控管理工作过程中～注重运用信息网络等现代科技手段～积极构建起具有自身特色的廉政风险防控信息采集及预警网络信息化平台。

　　一、系统特点。

　　该系统挂靠四队主网页，也可通过移动窗口打开,～系统共设臵了个人廉政风险信息采集、实体廉政风险信息采集、队党风廉政建设动态、两务公开、党纪法

　　规、廉政文化、风险评估、后台管理8个模块、60多项功能~本系统有以下几个特点：，一，创建了实体、部门廉政风险点数据库和廉政风险评价表。注重念好廉政风险防控管理“防”字诀.我们把前期从6个业务流程，资产管理、成本与费用、销售与收款、采购与付款、三重一大、财务基础管理,主要业务职能中查找出的廉政风险点~以及各风险点的风险等级、评价标准等内容录入数据库～将廉政风险点以风险评价表的形式逐一镶嵌到业务系统的每一个环节里。

　　-6一、廉政风险防控体系

　　实体、部门廉政风险信息采集模块分为:防控项目、防控要素、防控评价内容、评价方法、风险等级、权重、打分7个部分，防控项目包括信息采集的6个业务流程，资产管理、成本与费用、销售与收款、采购与付款、三重一大、财务基础管理，，防控要素每一个防控项目首先按照业务流程的5要素进行分解,既:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督，当然～每一项要素都有考核侧重点~比如~控制环境它主要考核实体及部门领导班子对待廉政风险的态度及采取的措施~如采购与付款控制环境重点考核:是否建立采购与付款业务的岗位责任制～明确相关部门和岗位的职责权限～确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离～目的就是制约和监督实体及部门在确定和完善组织结构的过程中～遵循不相容职务相分离的原则.即:授权、签发、核准、执行和记录～每一步骤均由相对独立的人员或部门实施～保证不相容职务的分离。控制活动主要侧重于廉政风险点的查找～如采购与付款是否按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，这一项检查既包括5项风险点的查找:请购、审批、采购、验收、付款,针对这5个风险点按业务流程顺序进行逆向查找～并确定风险等级～我们在这里将这一向

　　检查确定为一级～对查找出的廉政风险点装订成册.评价方法我们依据检查项目的不同采取不同的评价方法包括询问、检查、测试等。

　　具体而言～对一个防控项目的检查评价内容主要包括该项业务流程的管理程序建设、风险评估、实际风险控制活动的开展情况、文档资料的收集保管、与其他部门的交流等方面～力争全面涵盖该项业务—7一、廉政风险防控体系

　　中可能存在的主要廉政风险点.对综合项目的评价～则针对队廉政建设和基础管理的实际需求来确定～重点突出制度的执行力度和基础管理的扎实有效。如三重一大~重点考核的内容之一～是否按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度,任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。

　　,二，对队中层以上干部设立廉政风险点数据库。动态搜集干部个人的廉政风险资料。中层以上干部设立廉政风险点数据库分三部分考核，队领导班子、机关干部、实体班子，~为体现考核的客观和真实性～考核实行后台管理,统计综合评价得票率:1、综合评价差票率20%以内～可认为该同志廉政风险较低。2、综合评价差票率20%至40%之间~可认为该同志存在中等程度廉政风险～并重点关注。3、综合评价差票率超过40%～可认为该同志存在较高程度廉政风险～启动实地调查程序。

　　,三，风险评价量化考核更加直观。实体廉政风险评价依据每个业务循环的风险等级和重要性不同~按照等级～赋予每个业务循环以不同权重。实体廉政风险评价根据每一项具体评分内容其风险大小不同分为高、中、低三级，同时为每个风险等级赋予了一个权重～分别设为7、5、3权重间距越大～不同风险等级问题的区别会体现的越明显.每个检查项目的得分,？,该检查项目中每个评分项目的权重×完成程度，～累计检查项目得分，？检查项目分值。

　　在按照上述做法得到每个部分的分值之后～累计得分总和即为被检查对象总得分.

　　—8一、廉政风险防控体系

　　,四，后台管理～能更好的规避风险。为确保廉政风险防控管理系统信息更新及时、安全、有效、可靠运行～同时也为了更好的保护干部不产生负面影响～我们为系统设臵了后台管理模块～本模块包括:个人风险点评价统计

　　、个人风险点预警等级、实体及部门防控项目预警等级等20项功能。个人风险点评价统计包含了队中层以上干部在一定时期内优秀、良好、一般、差票的得票率～点开任何一个人立刻显示该同志明细项得票。个人风险点预警等级～包含了中层以上干部在一定时期内综合得票率～并按照个人廉政风险采集信息考评内容及标准自动计算并显示该同志廉政风险等级。廉政风险等级有低到高以不同颜色显示～低风险为绿色高风险为红色。实体及部门防控项目评价统计～汇总并自动计算一定时期~各实体及部门分项业务流程平均得分～并对每项业务流程自动评价。实体及部门防控项目预警等级～是对防控项目评价统计的汇总～并按照廉政风险防控实体评价系统的标准对实体及部门进行整体综合评价。个人投票查看、实体评价删除

　　、个人投票删除功能可使系统信息及时更新。

　　前台对个人、实体所进行的任何评价及留言～提交后均由后台进行统计管理。后台设管理员账号及密码～由队纪委专人管理实时监控～如发现恶意投票及针对个人的诽谤言论及时删除.，五，是建立廉政宣教网页。我们还利用信息网开辟两务公开、党纪法规、廉政文化、廉政建设动态网页～网页以信息化为依托~通过人机结合、网络交流~将全队的反腐倡廉教育内容动态地呈现给大家.—9一、廉政风险防控体系

　　二、实践体会

　　信息采集及预警系统是队纪委的一项新探索～为了把这项工作落到实处~并使之长期发挥作用～增强防控的长效性～我们随时对风险点防控工作进行动态管理。

　　在动态管控的过程中~一方面对各部室、各实体根据岗位职责查找出的风险点及采取的防控措施～进行初步检查评估～形成风险点防控管理自查报告～报队领导小组办公室备案。另一方面对一、二、三级风险点实施动态调整～各部室、各实体根据岗位职责查找出的风险点~由队风险点防控管理小组办公室按照考评随时调整等级~也就是说～一、二、三级风险点不是固定不变的～它是随时调整的~调整的依据是风险发生的概率和一旦发生风险所造成经济损失的大小。同时～一级风险点防范管理情况随时监控检查～按月上报，二级风险点防控管理情况~实行季考核～按季度上报,三级风险点防范管理情况实行半年考核考评上报。

　　—10二、廉政风险施工项目业务流程图

　　二、廉政风险施工项目流程图

　　签施工合同

　　成本预算

　　施

　　工

　　结

　　算

　　工程收款

　　—11二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目管理--—财务基础管理流程

　　采

　　购

　　仓

　　库

　　生

　　产

　　人

　　事

　　施工订单

　　工程收款

　　采购付款

　　存货核算

　　固定资产

　　工

　　资

　　其他日常账务

　　凭证整理

　　凭证修改

　　凭证审核

　　初始建账

　　凭证入账

　　日

　　记

　　账

　　明

　　细

　　账

　　总

　　账

　　财务报表

　　-12二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———财务报表债权债务管理流程

　　财

　　务

　　凭证确认

　　凭证录入

　　日记账管理

　　记账凭证

　　现金银行管理

　　凭证审核

　　银行日记账

　　银行对账单

　　现金日记账

　　银行存取款

　　凭证登帐

　　应收款管理

　　应付款管理

　　应付帐龄分析

　　应收帐龄分析

　　应付明细汇总帐

　　应收明细汇总帐

　　-13二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目-——成本与费用管理流程

　　原材料汇

　　材料凭证

　　原材料汇总

　　总分配表

　　原

　　填制工资及福始记账

　　人工凭证

　　工资结算表

　　利费用分凭凭证

　　配表

　　证

　　间接费用分配表

　　其他费用

　　外部施工费

　　凭证

　　登

　　记其他费用分配表

　　明

　　细

　　账

　　结转管理费用

　　管理费用明细账

　　结转税金费用

　　税金费用明细账

　　项目成

　　结转项目生产成本

　　本明细账

　　营业收入

　　收益

　　营业成本

　　—14二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目--—仓库管理流程

　　采购入库/材料安排仓位

　　发票已到

　　采购

　　核对单位、登记准确

　　登帐立册

　　入库管理

　　暂估材料入库

　　装卸规范、堆放标准

　　销售退货入库

　　销售出库

　　货物出库手续齐全

　　出库货物数量准确

　　仓

　　生产领料出库

　　登帐立册

　　出库管理

　　库

　　装卸规范、堆放标准

　　采购退货出库

　　先进先出、方便出库

　　缺料请购计划

　　用料预算预警

　　各项运作规范、标准

　　存货日常保管与保

　　养

　　准确及时

　　滞料与滞成品管理

　　库内管理

　　统计汇总、准确及时

　　存货盘点

　　库存摆放整齐

　　维护仓库卫生安全

　　凭证保存归档

　　日清月结及时准确

　　登帐立册

　　-15二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目-——采购与付款管理流程

　　施

　　工

　　购料需求计划

　　采购计划单

　　审

　　批

　　缺料请购

　　仓

　　库

　　未通过

　　建立合格

　　实施采购

　　选择供方

　　供方名录

　　询价比价议价

　　定期

　　测评

　　签订

　　货到验收

　　采购合同

　　审批付款

　　入

　　库

　　合

　　格

　　档案

　　管

　　理

　　进入退货程序

　　退

　　货

　　不合格

　　-16二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目-——工程收入与收款管理流程

　　市场预测

　　生产备料

　　计划

　　计划

　　报价单

　　价格审批控制

　　审批控制

　　工程订单/合同

　　客户信用管理

　　生产施工

　　质量修复

　　未通过

　　审批控制

　　质量检验

　　收入统计

　　施工发票

　　应收款管理

　　合同订单（售后)全程跟踪

　　-17二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目———施工及采购合同管理流程

　　分管队长审核批形成准（一般合同）

　　合同起草

　　主管队长审正式

　　并审核

　　核签字

　　合同

　　队长办公会审核

　　批准(重大合同)财务监

　　督履行

　　合同非正常

　　履

　　行

　　签订合同

　　合

　　同

　　盖章

　　履

　　行

　　合同正常

　　履行完毕

　　存

　　档

　　管

　　理

　　合

　　同

　　变

　　合同发

　　更审批生变更

　　重大合同纠

　　纷

　　报主重大合报队长，研

　　确定管副同纠纷

　　究解决方案

　　方案队长

　　实施研究

　　一般合解决

　　解决

　　同纠纷

　　方案

　　—18二、廉政风险施工项目业务流程图

　　廉政风险施工项目—--生产施工管理流程图

　　技术支持

　　施工合同

　　生产作业计划

　　生产预算计划

　　生产施工

　　购料需求计划

　　质量全程管理

　　检

　　领料

　　组织施工

　　验

　　安全全程管理

　　合

　　格

　　合格工程

　　报废处理

　　不合格

　　返修处理

　　—1三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　廉政风险控制及关键环节说明

　　1。会计凭证风险管理

　　我们要求所有会计业务都要取得或填制原始凭证，并且原始凭证的填制和审核、复核、稽核都要符合《会计法》和《地质勘查单位财务制度》有关制度的要求.记账凭证的编制要合规、合理、合法，要素要齐全完整。严格凭证的传递、交接程序，保证无漏洞,及时有效.严格费用开支的审批程序，做到符合规定，责任明确有效。

　　2。货币资金风险管理

　　我们一直坚持钱、账由不同人员分管，符合相互制约的原则，银行账户的设置、使用及核算也合规、合法。严格对现金、支票、有价证券、结算票据、印鉴的管理，使之符合制度规定,做到无漏洞，执行有效.建立了货币资金收支审批制度,坚持对货币资金定期盘点制度，出现差错或出现长、短款时严格按规定处理。

　　3。往来账目风险管理

　　我队按相关会计制度设置了往来账目，并且使用规范。建立了资金借入、借出审批制度，并严格执行。按相关制度定期对债权、债务进行核对、清理、清偿。严防呆账、死账的发生,按制度对呆账、死账进行清查、处理。

　　4.资产管理风险管理

　　—20三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　定期对在用的固定资产进行检测维护、盘点.严格按规章制度对原材料、低值易耗品等物资进行管理，做到采购、入库、发出、盘盈、盘亏、处理积压和报废等环节的财务处理都附有主管业务部门的审批凭据，并且合规、合法,手续齐全。物

　　资入库、发出、盘点、定期检测、处理积压和报废等财务处理，也是按相关制度严格执行.各管理部门均分别建立了固定资产、货币资金、存货、应收账款等账目，并与财务定期进行账目核对并及时调整处理。

　　5。成本管理风险管理

　　一直按相关要求对成本费用进行收集、分配，对施工项目成本进行收集、计算、分配核算，对折旧、养老保险、职工福利费、工会经费等专项费用进行计提和分配。

　　6。销售及利润风险管理

　　工程项目的成本核算、税金的核算、管理费用及财务费用的归集核算、销售费用的归集核算、利润的会计核算等方面我队一直按相关会计制度执行，合规、合法.采购与付款管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、采购与付款管理控制的风险环节

　　(一）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压,导致生产施工停滞或资金浪费。

　　-21三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　(二)供应商选择不当,采购方式不合理，招投标或定价机制不科学,授权审批不规范,导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈。

　　（三）采购验收不规范，导致采购物资受损。

　　（四)付款审核不严,导致发票不能及时到位,导致资金受损。

　　二、采购与付款风险管理的管控办法

　　(一）采购部门的划分

　　1.大宗物资采购需要队采购小组研究决定，大额度资金支出由队长办公会议决定。

　　2、实体一般生产原材料采购由各实体采购小组或项目部采购小组负责办理.3。

　　外出施工钻机紧急、小额零星采购可就地直接购买。

　　4、日常办公用品采购由办公室专人负责办理.(二)不相容职务分离

　　建立岗位责任制，请购与审批、询价与确定供应商、采购合同的订立与审核、采购验收与相关会计记录、付款的申请、审批与执行等环节由不同的人员担任。

　　（三)确定采购方式与确定供应商

　　1、大宗采购应当采用招标方式，合理确定招投标的范围、标准、实施程序和评标规则，一般物资或劳务等的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同协议，小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。

　　-22三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　2、经过采购小组与使用部门的多家询价、议价，比质比价程序后，确定供应商。

　　(四）验收环节

　　1、严格执行商品或劳务验收制度，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，出具检验报告、计量报告和验收证明.2、验收货物时,发现损坏、短少或与发票不符等异常情况应立即报告并查明原因，落实责任，对不符合条件的履行退货制度.(五）付款环节

　　1、各单位购买物资用款,均应报用款计划和预算金额，经队领导审批后，财务依据计划合理安排资金使用。不作计划、不请示的，不予支付和报销.

　　2、外出施工项目部及钻机零星采购，应当由经授权的实体经理事先对采购价格等有关内容进行审核，然后由项目部备用金支付。

　　三、采购与付款风险管理的排查重点

　　(一）队与经济实体能集中采购的，不下放到基层采购，防止基层采购无申请、审批手序，多头或分散无计划乱购买现象发生。

　　(二）大宗物资的采购需经队大宗物资采购领导小组研究决定，有无未经批准，随意采购现象，大额资金的支付是否集体研究决定。

　　（三)定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害单位利益的风险。

　　-23三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　（四)各实体购买用于生产的库存物资，必须由本实体的保管人员开具入库单附于原始发票之后，并登记入帐。购置的管材需到经营管理部办理备查登记.实物单价1000元以上，使用期超过6个月的商品,必须有设备管理员的登记和使用者的验收证明。属于固定资产的，要有生产安全部设备管理人员的签字及固定资产验收单.(五）按合同约定需要预付购货款的，由采购员填写支付款项审批单(注明付款事由、付款金额、对方单位名称）,经队长签字后，交财务办理预付货款业务.财务部门对大额预付账款进行监控，定期进行追踪核查,对其期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断，对有疑问的预付账款及时采取措施。

　　(六）财务部门严格审查采购发票的真实性、合法性和有效性。发现虚假发票的，应查明原因，及时报告处理。要催促采购员及时结清购货结余款，减少货物已到发票未到现象，不留“尾巴"。定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项.

　　施工收入与收款管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、施工收入与收款管理控制的风险环节

　　（一）承揽施工项目政策和策略不当，市场预测不准确，揽工程—24三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　渠道管理不当等，导致施工量少、施工价格低、队伍与设备闲置、经营出现困难.(二）客户信用管理不到位，结算不及时以及结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致工程款项不能收回或遭受欺诈.（三）签施工合同过程存在舞弊行为,可能导致单位利益受损。

　　二、施工收入与收款风险管理的管控办法

　　(一）不相容岗位相互分离、制约和监督。客户信用调查评估与施工合同的审批签订、施工合同的审批与签订、工程款的确认和回收与相关会计记录、业务经办与发票开具、管理、坏账准备的计提与审批和坏账的核销与审批由不同的人员担任。

　　（二)施工项目谈判。在工程合同订立前,指定专门人员就施工价格、信用政策、收款方式等具体事项与客户进行洽谈磋商或谈判。对谈判中涉及的重要事项,应当有完整的书面记录。

　　(三）合同审批。建立健全施工合同审批制度,明确说明具体的审批程序及所涉及的部门人员，并根据本单位的实际情况明确界定不同合同金额审批的具体权限分配等(即权限分配表）.审批人员应当对劳务合同草案中提出的施工价格、信用政策、收款方式等严格审查并建立客户信息档案。金额重大的工程合同，应当征询法律顾问或专家的意见。

　　（四）合同订立。劳务合同草案经审批同意后,应当授权有关人员与客户签订正式合同。签订合同应当符合《中华人民共和国合同法》的规定。

　　—25三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　(五）各单位签订的经济合同及时送经营管理部备案,经营管理部建立台账，对生产施工及应收账款情况进行统计，及时掌握工程施工情况和工程回款情况,以防收入的流失.项目或钻孔结束后，各单位及时组织有关人员对工程进行验收结算,以便取得合法有效的结算凭证。

　　(六)经营管理部督促各实体单位催收帐款，并与实体核算员及财务部门经常核对应收帐款的数额。业务经办人是催收应收帐款的责任人，经管部负有协助催收的责任.凡造成坏帐损失的，该单位负责人和经办人员各承担50%。

　　(七)建立应收账款账龄分析制度，定期与客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。

　　三、施工收入与收款风险管理的排查重点

　　(一）根据具体情况对办理业务的人员进行岗位轮换或者调整，防范业务经办人将本单位客户资源变为个人私属资源从事舞弊活动，损害本单位利益的风险。

　　（二)经办人按施工进度是否及时回收工程款，工程收款是否及时交财务部门入账。工程结束后，经办人是否及时与甲方进行结算，结算单是否及时交经营管理部与财务资产部进行备案登记.(三)必须保证全部工程款都如数记入现金或银行存款日记账和有关明细账,业务经办人接触收入现款的，注意是否有账外设账和坐支现金的情况。

　　(四）财务部门对应收票据合法性、真实性进行审查，防止对方—26三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　以虚假票据进行欺诈，应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准.应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款,已贴现但仍承担收款风险的票据应当在备查簿中登记,以便日后追踪管理。

　　（五)按照会计准则制度提取坏账准备，确认应收款账全部或部分无法收回时,经批准后将其注销。财务部门对核销的坏账进行备查登记，做到账销案存，防止以后收回已注销的应收账款出现错弊。

　　成本与费用风险环节、管控办法及排查重点

　　一、成本与费用管理控制的风险环节

　　(一)成本预算标准的制定，是否由相关部门共同制定。

　　（二）成本信息不完整、不准确，成本核算不全面正确反映真实情况,直接影响甚至误导单位的相关管理决策(如定价决策、施工方式决策等），甚至影响经营目标的实现。

　　(三)成本预算不到位和控制费用支出力度不到位，导致成本上升的风险，降低了施工项目的收益。

　　二、成本与费用风险管理的管控办法

　　(一）生产费用支出的范围

　　队范围内发生的与生产经营活动有关的支出，按地勘会计制度规定，计入成本费用.财务设专人对发生的各项生产费用进行管理,对—27三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　不符合规定或超范围开支的费用，以及各种浪费损失等加以制止或追究经济责任。

　　（二)确定成本计算对象和成本项目,开设项目成本明细账

　　我队根据生产类型的特点和对成本管理的要求,确定了成本计算对象和成本项目，并根据确定的成本计算对象开设了施工项目成本明细账.对于国家预算内地质项目按完全成本法核算，包括直接成本、间接成本和管理费用,于年底核销，社会地质项目及实体经营单位的业务按制造成本法核算，包括直接成本、间接成本，按工程完工进度结转成本.（三）对成本费用及报账进行管理

　　制定成本费用预算标准，根据预算标准由财务资产部对成本费用支出情况进行控制,严格区分生产性支出与非生产性支出的界限。

　　任何费用的报销,队机关都必须有经办人、部门负责人、财务负责人、分管队领导、队长的签字。经济实体的报销有经办人、项目经理、经济实体负责人和分管队领导的签字,队长分管的项目还需队长签字。对所有报销的单据必须经财务资产部稽核人员进行审核签字，出纳员对已审核签字的原始单据应予复核,对不合格或未经审核的单据，一律不予报销。

　　（四)成本费用核算

　　严格规范各生产单位领用材料手续，经经办人、库管员、生产单位负责人签字认可，计入使用单位或项目成本。工资性支出未经过审批的，一律不予分析.职工福利费、职工教育经费在不超过“应付工—28三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　资”应发额14%、2.5%的前提下直接进入成本费用,工会经费按“应付工资”应发额的2％计提。固定资产根据平均年限法计提折旧。业务招待费严格按照队有关规定执行。交通差旅费按队差旅费管理办法的规定执行。

　　（五）备用金严格按照队有关规定执行.钻探公司每台钻机备用金定额为15万元，勘察工程公司备用金总定额为40万元，小车司机定额为5000元,一般人员临时外出，原则上不再借款.每月25号前必须按时进行报销，如遇钻孔终孔,必须在终孔后10日内对备用金进行清算.三、成本与费用风险管理的排查重点

　　（一)地勘事业经费严格按照预算管理的政策和办法执行.施工项目是否编制成本费用预算，有无超预算、超范围开支的费用。

　　(二）注意施工项目成本入账是否完整。工程项目从供应商处领用的材料是否及时核算计入项目成本，钻机及项目部发生的费用是否长期挂在备用金中，不能及

　　时报账，已完工外协钻机施工费是否及时开具发票，全部计入项目成本.大额预付购货款是否长期挂账,不能计入消耗材料成本中。

　　(三)特殊费用处理要符合规定。在业务交往中，需支付对方信息费、提成等,要依据合同或协议，有经办人和实体（部门）负责人、分管队领导三人以上的签字，方能支付，实体负责人不能单独做经办人.施工中发生的协调工农关系、修路、青苗赔偿等费用支出,是否本着既节俭，又能将事办好的原则,不能取得正规税务发票的原始凭—29三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　证是否附有合同或协议，是否有最终领款人的签字。

　　(四）成本预算和费用控制是否有效。施工项目成本是否预测不准,材料消耗及劳动用工或者其他间接费等开支存在上升现象，费用额度控制及支出审批控制力度小,部分项目经理和钻机机长是否权利过大，存在随意报销现象。

　　资产管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、资产管理控制的风险环节

　　(一)存货积压或短缺，导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。

　　（二）固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，导致缺乏竞争力、资产贬值、安全事故频发或资源浪费。

　　（三)无形资产存在技术安全隐患，导致法律纠纷、缺乏可持续发展能力。

　　二、资产风险管理的管控办法

　　（一)资产管理部门的划分

　　1、财务部门是我队事业单位国有资产管理的职能机构,实施综合管理。

　　2、房屋建筑物、设备、长期投资、无形资产分别由物业管理公司、生产安全部、财务资产部、总工办具体管理，队属实体占有、使用的-30三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　存货由各实体具体管理。

　　3、实行谁使用、谁保管、谁负责的办法，使用单位负责人是资产保值、增值的第一责任人。坚持资产所有权和使用权相分离，资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则。

　　4、各部门建立健全资产的账、卡管理,建立账账、账表、账实、账卡相符的存货明细账和固定资产台帐.(二）存货的管理

　　1、建立存货验收、保管制度,做到物资出入库手续齐全,仓库详细记录入库、出库及库存情况，并定期与财务部门进行核对.2、内部除存货管理、监督部门等人员外,其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别批准.大批材料、贵重商品或危险品的发出应当实行特别授权，防止发生被盗和流失等损失。

　　3、定期做好清仓盘库及管材丈量、维护工作，发现盘亏、毁损、闲置物资应认真分析，查明原因，分清责任，向队主管领导书面汇报，按照有关规定办理手续。

　　(三)固定资产的管理

　　1、制定固定资产目录，对每项固定资产进行编号，按照单项资产建立固定资产卡片，详细记录各项固定资产的来源、验收、使用地点、责任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容。

　　2、固定资产购置或调入的以实际成本入账，按固定资产的类别，根据《企业所得税法实施条例》规定的折旧年限按平均年限法计提折旧，特殊情况按加速折旧法计提折旧的，需经相关领导审核批准，—31三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　3、管理部门定期对固定资产进行维护保养，消除安全隐患，要重视固定资产维护和更新改造，不断提升固定资产的使用效能，积极促进固定资产处于良好运行状态。

　　4、固定资产的调拨、租赁、必须经队长批准，任何单位和个人无权擅自转让、对外租赁。固定资产的处置按照国有资产处置的审批程序进行处理。

　　5、建立固定资产清查制度，每年进行全面清查.对固定资产清查中发现的问题，应当查明原因,追究责任，妥善处理.(四)无形资产的管理

　　地质成果资料是地勘单位的主要无形资产。本队地质成果资料由总工办负责，由队办公室统一保管，建立资料查阅制度和严格保密制度.所有地质成果资料，不经总工办批准,任何人不得私自外借、翻录、摘抄。有关人员由于职务需要所取得的资料不得用于对外提供咨询、找矿服务，如有违反,予以重罚.三、资产风险管理的排查重点

　　1、财务部门是否结合部门预算管理,严把资产购置和处置两个环节,优化资产配置，管好用好国有资产。

　　2、各项资产的购置是否严格按“请购？审批?采购？验收？付款”等程序进行规范操作.3、各部门是否建立存货验收、保管制度及定期清查盘点制度。

　　4、是否按单项资产建立固定资产卡片，详细记录固定资产的保管、使用、维护等状况。

　　-32三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　5、是否建立健全无形资产的保管制度，查阅手续是否完善.

　　6、各部门是否根据权限严格按照程序负责办理其分管资产的调拨、转让、报损、报废等资产处置行为的报批手续，根据权限负责其分管资产的合理配置，参与设备采购、验收入库、维修保养和基建竣工验收等日常管理工作。

　　7、各部室及队属实体处置资产必须严格按程序履行审批手续,未经批准不得自行处理。资产处置收入是否按规定及时、足额上缴财政或财务部门统一管理使用，是否存在单位或个人截留挪用现象。

　　合同管理风险环节、管控办法及排查重点

　　一、合同管理控制的风险环节

　　（一）未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈,可能导致我队合法权益受到侵害。

　　(二)合同未全面履行或监控不当,可能导致诉讼失败、经济利益受损.（三)合同纠纷处理不当,可能损害单位利益、信誉和形象.二、合同风险管理的管控办法

　　（一)我队经济合同归经营管理部管理，劳动用工合同归劳资部门管理。归口部门定期检查合同管理中的薄弱环节，采取相应控制措—33三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　施，严格按照拟定、审批、执行程序,促进合同有效履行,切实维护单位的合法权益。

　　(二）合同的订立

　　1、对外发生经济行为，除即时结清方式外,应当订立书面合同。一般合同由分管领导批准，重大合同由队长办公会批准。合同订立前,充分调研确认，了解合同对方的主体资格、信用状况等有关内容，确保对方当事人具备履约能力.2、合同文本一般由业务承办部门起草、法律部门审核。明确双方的权利义务和违约责任,做到条款内容完整，表述严谨准确，相关手续齐备,避免出现重大疏漏。

　　3、正式对外订立的合同，应由法定代表人或由其授权的代理人签名并加盖有关印章.授权签署合同的，应当签署授权委托书。

　　(三）合同的履行

　　1、合同生效后,就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充，不能达成补充协议的，按照国家相关法律法规、合同有关条款或者交易习惯确定。

　　2、在合同履行过程中发现有显失公平、条款有误或对方有欺诈行为等情形，或因政策调整、市场变化等客观因素，导致我队利益受损，应当按规定程序及时报告，并经双方协商一致,按照规定权限和程序办理合同变更或解除事宜。

　　3、出现合同纠纷时，经协商一致的，双方应当签订书面协议。合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解—34三、廉政风险关键环节及管控办法说明

　　决.4、各实体与经营管理部应分别建立经济合同台账,对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更等情况,发现合同的异常情况，及时向队领导汇报采取必要措施，避免造成经济损失或合同纠纷。

　　三、合同风险管理的排查重点

　　1、除即时结清方式外，有无未签定合同现象。

　　2、业务活动签订合同时,手续是否完备，是否经有关部门审查，经分管领导批准，是否有私自签订合同现象。

　　3、经营管理部是否建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及法定代表人或由其授权的代理人签署后，方可加盖合同专用章。

　　4、各实体是否规范建立合同台账，是否严格按生产进度对合同进行管理,合同台账是否与应收帐款台账定期进行核对。

　　5、工程价款的结算是否严格按合同履行，有无私自变更合同履行条款的现象。

　　6、对外协工程财务部门是否根据合同条款审核相关手续后，办理付款业务.未按合同条款履约的,或应签订书面合同而未签订的，财务部门有权拒绝付款，并及时向有关负责人报告。

　　7、合同履行完毕,是否及时办理合同的归档工作。

　　8、加强合同信息安全保密工作，是否存在未经批准,泄露合同订立与履行过程中涉及的商业秘密的现象。

　　-35四、廉政风险信息采集评价标准表

　　四、廉政风险点信息采集评价标准表

　　评价方风险防控项目

　　防控要素

　　防控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立存货、固定资产的岗位责任制，明

　　确相关部门和岗位的职责权限,确保资产的询问检查

　　控制环境

　　一级7安全和完整，是否对本单位在资产管理中遇到的高风险

　　领域进行过评估，对相应的高风险领域是询问检查

　　风险评估

　　一级7否提出了相应的控制办法,是否明确存货明确存货取得、验收入库、原控制活动

　　料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等询问检查

　　二级5环节的管理要求，外购存货的验收，是否重点关注合同、发票

　　等原始单据与存货的数量、质量、规格等核询问检查

　　一级7对一致，地质成果资料是否办公室统一保管,实行保

　　密制度，是否有不经过总工办批准，外借、询问检查

　　一级7摘抄、对外提供咨询服务现象发生，资

　　是否建立存货保管制度，定期对存货进行检检查测试

　　一级7查，产

　　是否明确存货发出和领用的审批权限,询问检查

　　二级3是否设置台账，详细记录存货入库、出库及询问检查

　　一级7管

　　库存情况，并定期与财会部门核对，是否有不按照规定审批程序私自处置资产询问检查

　　一级7理

　　现象,按照单项资产建立固定资产卡片,详细记录

　　各项固定资产的来源、验收、使用地点、责询问检查

　　一级7任单位和责任人、运转、维修、改造、折旧、盘点等相关内容,是否建立存货、固定资产清查制度,检查测试

　　一级7年度终了是否对存货、固定资产进行至少一检查

　　一级7次全面盘点清查，财务与仓库、生产部是否进行定期核对，检查

　　一级7信息与沟存货是否有完整的记录,检查

　　二级5通

　　固定资产是否有完整的记录,检查

　　二级5是否有专门人员对涉及资产管理业务进行

　　询问检查二级5监督,监督与检查

　　100-36四、廉政风险信息采集评价标准表

　　成本与费用

　　评价方风险内控项目

　　内控要素

　　内控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　对成本费用核算、考核等是否有明确的规

　　定,分工是否明确,机构设置和人员配备询问检查

　　控制环境

　　一级7是否合理，成本费用控制、核算、分析、考核的控制流询问检查

　　风险评估

　　一级7程是否清晰，成本的确认和计量是否符合国家统一的会控制活动

　　询问检查

　　一级7计制度的规定,是否有人为降低或提高成本的现象,询问检查

　　二级5成本费用的核算是否分期，询问检查

　　一级7一定期间的成本费用与相应的收入是否配检查测试

　　一级7成

　　比，成本费用的核算方法前后期是否一致，询问检查

　　一级7本

　　成本费用归集、分配、核算是否考虑重要性询问检查

　　二级5原则，与

　　是否按照项目进行成本费用核算,询问检查

　　三级3是否建立成本费用分析制度，询问检查

　　一级7费

　　成本费用核算有关的原始记录及凭证的传检查测试

　　一级7递流程是否清晰，用

　　成本费用核算是否与客观经济事项相一检查

　　一级7致，成本核算是否定期与生产统计、经济实体等检查

　　二级5部门进行核对，信息与沟

　　成本核算是否有完整的记录,检查

　　通

　　一级7费用确认是否有完整的记录，检查

　　二级5是否有专门人员对涉及成本与费用业务进

　　询问检查二级5行监督,监督与检查

　　100-37四、廉政风险信息采集评价标准表

　　施工收入与收款

　　评价方风险防控项目

　　防控要素

　　防控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立施工收入与收款业务的岗位责任

　　制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保询问检查

　　控制环境

　　一级7办理销售与收款业务的不相容岗位相互分

　　离、制约和监督,是否对本单位在揽工程中遇到的高风险领

　　域进行过评估，对相应的高风险领域是否询问检查

　　风险评估

　　一级7提出了相应的控制办法,是否明确签订施工合同、收款等环节的职责控制活动

　　和审批权限，按照规定的权限和程序办理销询问检查

　　一级7售业务，是否建立施工定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执询问检查

　　二级5行，施

　　是否定期与客户对账,对重要客户是否每

　　月至少对账一次,与财务账的对账差异是询问检查

　　一级7工

　　否能得到及时处理，业务经办人收取客户现金是否及时上缴，检查测试

　　一级7收

　　业务经办人员部分或全部收入是否与工程询问检查

　　二级5回款、销售额等有关指标挂钩,入

　　是否设置施工台账,及时反映各项工程、劳询问检查

　　一级7务等销售的开单、收款情况，与

　　业务经办人员是否有截留收入的现象,询问检查

　　三级3工程折扣和降价是否严格按照内部授权审收

　　询问检查

　　一级7批进行,工程收入是否及时入账,有无账外设账,款

　　检查测试

　　一级7有无坐支现金,是否每月核对业务记录、收款会计记录、工

　　程施工台账记录，是否定期对应收账款进检查

　　一级7行分析,

　　经济实体是否定期与财务、经管等部门进行检查

　　一级7应收账款核对,信息与沟

　　施工收入与收款是否有完整的记录,检查

　　通

　　一级7不合格、报废工程是否有完整的记录，检查

　　二级5是否有专门人员对涉及施工和收款业务进

　　询问检查二级5行监督，监督与检查

　　100—38四、廉政风险信息采集评价标准表

　　采购与付款

　　评价方风险内控项目

　　内控要素

　　内控评价项目

　　权重

　　法

　　等级

　　是否建立采购与付款业务的岗位责任制，明

　　确相关部门和岗位的职责权限,确保办理采询问检查

　　控制环境

　　一级7购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约

　　和监督,是否对本单位在采购与付款业务中遇到的高风险领域进行过评估,对相应的高风险询问检查

　　风险评估

　　一级7领域是否提出了相应的控制办法，是否按照请购、审批、采购、验收、付款等控制活动

　　询问检查

　　一级7规定的程序办理采购与付款业务，是否根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的验收部门或指定

　　专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数询问检查

　　二级7量、质量和其他相关内容进行验收，出具检

　　验报告、计量报告和验收证明，是否定期与客户对账,对重要客户是否每

　　采

　　月至少对账一次，与财务账的对账差异是询问检查

　　一级7否能得到及时处理,购

　　是否根据具体情况对办理采购业务的人员检查测试

　　一级7定期进行岗位轮换,与

　　是否根据商品或劳务等的性质及其供应情询问检查

　　二级5况确定采购方式,付

　　是否按照《现金管理暂行条例》、《支付结算

　　办法》采购付款业务,并按照国家统一的会询问检查

　　一级7款

　　计制度的规定进行核算和报告，应付账款和应付票据是否由专人管理,询问检查

　　一级7是否建立退货管理制度，询问检查

　　三级3采购货物是否及时入账,有无账外设账,检查测试

　　一级7是否每月核对采购业务记录、采购付款会计

　　记录、商品入库记录和库存商品实物记录,检查

　　一级7是否定期对库存商品进行盘点

　　采购部门是否定期与财务、仓库等部门进行检查

　　二级5应付账款核对，信息与沟

　　采购与付款是否有完整的记录，检查

　　通

　　一级7退货是否有完整的记录，检查

　　二级5是否有专门人员对涉及采购与付款业务进

　　询问检查二级5行监督，监督与检查

　　100-39四、廉政风险信息采集评价标准表

　　廉政风险点信息采集评价标准表

　　防控项目

　　防控评价项目

　　评价方法

　　权重

　　中心的发展方向、经营方针，中长期

　　发展规划等重大战略决策事项是否明检查10确,涉及“三重一大”的事项,是否集体检查10讨论,新产品开发、重大销售合同、新产品检查10价格确定等事项

　　人员聘用、年度考核、解聘辞聘等事检查10项

　　其它需要集体决策的重要干部推荐和检查10任免事项

　　生产用大额度资金使用情况

　　检查10大额度资金的额度确定

　　检查10三

　　“三重一大”事项决策前，是否广泛

　　深入调查研究，充分听取职工的意见检查10重

　　和建议,“三重一大”事项决策后，是否形成检查10一

　　会议纪要，并做好会议记录，是否有擅自改变集体决策的情况，检查10大

　　100-40四、廉政风险信息采集评价标准表

　　廉政风险点信息采集评价标准表

　　内控项目

　　内控评价项目

　　评价方法

　　权重

　　财务机构设置、人员配备、职责分工检查10是否符合会计基础工作规范的要求，是否依法建帐，记帐凭证内容、填制

　　方法、所附原始凭证、更正错误方法检查10是否符合会计制度的要求，是否有帐外设帐行为，是否存在私设

　　“小金库”截留收入的违法乱纪行检查10为,日常财务核算是否严格遵守会计制度

　　规定办理，是否随意调节数字造成财检查10务报告数字失真现象，成本核算是否规范,物资出入库手续

　　是否完备,在产品成本与产成品成本检查10财

　　核算是否清晰,是否存在白条低库,现金、有价证券务

　　检查10是否定期盘点,每月银行存款帐户余额是否与银行对基

　　帐单核对,是否编制银行存款余额调检查10节表，础

　　对各种入帐的原始凭证的取得、确认、计量、复核、使用、保管入档是否符检查10管

　　合会计基础工作规范的要求,对债权、债务的确认、管理是否符合理

　　检查10会计制度的要求，物资的采购、验收、入库、保管、领

　　用、记帐是否符合会计基础工作规范检查10的要求,100-41五、廉政风险点查找一览表

　　五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人：

　　现有约束措施

　　重要工作事风险类别

　　风险点

　　风险类型

　　项名称

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　库管员、采购手续不完备、记录不全、物资管理

　　存货入库

　　入库验收

　　仓库管理办法

　　制度机制

　　一级

　　员、质检员

　　帐实不符

　　存货登记登记入账及仓库管理办法、财岗位职责、物资管理

　　库管员、核算员

　　入账不及时、有遗漏

　　二级

　　入账

　　核对

　　务相关制度

　　制度机制

　　存货库内岗位职责、物资管理

　　日常管理

　　仓库管理办法

　　库管员

　　不按规定管理

　　三级

　　管理

　　制度机制

　　存货领用及销售管理办法、仓手续不完备、记录不全、岗位职责、物资管理

　　存货出库

　　库管员、核算员

　　一级

　　发货

　　库管理办法

　　帐实不符

　　制度机制

　　存货盘点仓库管理办法、财不按要求盘点、不按规岗位职责、物资管理

　　盘点、处理

　　库管员、核算员

　　一级

　　与处理

　　务相关制度

　　定进行处理

　　制度机制

　　-42五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门:（盖章）

　　责任人：

　　现有约束措施

　　风险类别

　　重要工作事项名称

　　风险点

　　风险类型

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　无计划乱购买、无请购部门报计划、队长审批

　　大宗物资采购管理办法

　　采购员、分管队长、队长

　　采购与付款

　　请购与审批

　　制度机制

　　一级

　　审批乱购买

　　大宗物资采购管理办法、采购管理办进价及质量控制不采购合同的签订

　　采购员、分管队长、队长

　　采购与付款

　　采购

　　制度机制

　　一级

　　法

　　力

　　采购员、库管员、分管队帐实不符、以次充货物检验、入库程序

　　采购管理办法、仓库管理办法

　　采购与付款

　　验收与入库

　　制度机制

　　一级

　　长

　　好

　　审批、付款方式的确定

　　财务相关制度、采购管理办法

　　采购员、会计员、队长

　　采购与付款

　　付款

　　付款手续不完备

　　制度机制

　　一级

　　财务相关制度、采购管理办法、仓库采购员、会计员、库管员、票实不符、手续不票据入库、签字

　　采购与付款

　　票据入账

　　制度机制

　　一级

　　管理办法

　　队长

　　完备

　　记录不及时、不相采购业务记录、付款会计记采购管理办法、财务相关制度、仓库岗位职责、采购员、会计员、库管员

　　采购与付款

　　记录及核对

　　互核对、发现问题三级

　　录、仓库记录

　　管理办法

　　制度机制

　　处理不及时

　　采购管理办法、财务相关制度、仓库采购员、会计员、库管员、退货不及时、手续岗位职责、退货审批及程序

　　采购与付款

　　退货处理

　　二级

　　管理办法

　　分管队长

　　不完备

　　制度机制

　　-43五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门:(盖章）

　　责任人：

　　风现有约束措施

　　重要工作事险类别

　　风险点

　　风险类型

　　项名称

　　级重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　别

　　成本费用核算相外部环境、制二人员配备

　　财务相关制度

　　核算员、统计员、库管员

　　工作流程不细致

　　成本与费用

　　关规定及做法

　　度机制

　　级

　　材料凭证、人工凭证及其他费用传递流程不清晰、人为降低思绪道德、制一原始凭证的归集

　　财务相关制度

　　核算员、统计员、库管员

　　成本与费用

　　凭证的汇总

　　或提高成本、汇总不全面

　　度机制

　　级

　　成本核算记录、生产统计记录、统计管理办法、财务相关制度、仓记录不及时、不相互核对、岗位职责、制一业务记录及核对

　　统计员、核算员、库管员

　　成本与费用

　　仓库记录

　　库管理办法

　　发现问题处理不及时

　　度机制

　　级

　　不按规定登记、登记不全不一记账凭证填制

　　明细账的登记

　　财务相关制度

　　核算员

　　制度机制

　　成本与费用

　　及时

　　级

　　不按确切实物登记,登记不一原材料凭证填制

　　明细账的登记

　　财务相关制度，仓库管理办法

　　核算员、统计员、库管员

　　制度机制

　　成本与费用

　　全不及时

　　级

　　劳资管理制度，生产管理制度，财二人工凭证的填制

　　明细账的登记

　　核算员,会计员

　　登记不及时

　　制度机构

　　成本与费用

　　务相关制度

　　级

　　管理费用的登记办公室人员，会计员，分管不按确切用途登记或登记不一明细账的登记、审核

　　财务相关制度,生产管理制度

　　制度机构

　　成本与费用

　　与审核

　　队长

　　全不及时

　　级

　　间接费用的登记不按确切用途或登记不全不一明细账的登记、审核

　　财务相关制度，生产管理制度

　　会计员，核算员，分管队长

　　制度机构

　　成本与费用

　　与审核

　　及时

　　级

　　—44五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：(盖章）

　　责任人：

　　现有约束措施

　　风险类别

　　重要事项

　　风险点

　　风险类型

　　级别

　　重点环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　业务员、经管部、分合同管理

　　合同签订

　　合同起草

　　合同管理办法

　　合同格式不规范，不全面

　　岗位职责、制度机制

　　三级

　　管队长、队长

　　合同管理

　　合同审核

　　审批及记录

　　合同管理办法

　　队长审批

　　审核不精确

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　不经批准擅自签订

　　记录合同管理

　　签订合同

　　盖合同章

　　合同管理办法、经管部、队长

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　不全面

　　合同管理

　　合同履行

　　财务监督

　　合同管理办法财务相关制度

　　经管部、会计员

　　财务没有记录

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　合同管理

　　合同履行

　　合同变更

　　合同管理办法、经管部、队长

　　未经审批,擅自变更

　　岗位职责

　　一级

　　记录、发现问题处理不及合同管理

　　合同履行

　　非正常履行

　　销售管理办法、经管部、队长

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　时、不相互核对

　　销售回款不及时、会计入合同管理

　　合同履行

　　核对回款

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　账不及时

　　合同管理

　　履行完毕

　　台帐管理

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部

　　登记台帐不全面

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　合同管理

　　履行完毕

　　存档管理

　　销售管理办法、财务相关制度

　　经管部

　　合同存档不及时

　　岗位职责、制度机制

　　二级

　　-45五、廉政风险点查找一览表

　　廉政风险点一览表

　　填报部门：(盖章)责任人：

　　现有约束措施

　　重要工作事项风险类别

　　风险点

　　风险类型

　　名称

　　级别

　　重点工作环节

　　制度依据

　　监督制约机制

　　业务员、经管部、收入与收款

　　施工合同的签订

　　工程价及工期控制

　　合同管理办法

　　价格及工期控制不力

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　分管队长

　　收入与收款

　　赊销业务的批准

　　审批

　　合同管理办法

　　队长审批

　　未经批准擅自赊销

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　生产安全部、经管不按单施工、不及时核对收入与收款

　　生产施工

　　施工流程

　　施工管理办法、岗位职责、制度机制

　　一级

　　部

　　入账

　　收入与收款

　　开具发票

　　审批及记录

　　合同办法、财务相关制度

　　核算员、会计员

　　不按规定开票

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　业务记录、收款会计记记录不及时、不相互核收入与收款

　　业务记录及核对

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责

　　一级

　　录、经管部记录

　　对、发现问题处理不及时

　　定期对账、款项催收、账与客户对账不及时、账款收入与收款

　　对账及账款催收

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　龄分析

　　催要不及时

　　业务员收取现金并上交收入与收款

　　货款收取及记录

　　货款收取形式、记账明细

　　合同办法、财务相关制度

　　经管部、会计员

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　不及时、会计入账不及时

　　经管部、会计员、收入与收款

　　返工处理

　　审批及程序

　　生产办法、财务相关制度

　　修复无审批、手续不完备

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　队长

　　经管部、会计员、收入与收款

　　坏账注销

　　审批及记录

　　施工办法、财务相关制度

　　手续不完备、记录不全

　　岗位职责、制度机制

　　一级

　　队长

　　—46六、廉政风险点防控措施一览表

　　六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门:(盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　采购与付款

　　无计划就购买、无审批即购买

　　完善采购管理制度～严格执行。

　　生产计划变化快～采购反映滞后.采购与付款

　　进价及质量控制不力

　　强化制度执行力度～规范操作流程.若运作不规范～易出现廉政风险。

　　采购与付款

　　帐实不符、以次充好

　　强化制度执行力度～规范操作流程～强化责任.若运作不规范～易出现廉政风险。

　　采购与付款

　　付款手续不完备

　　完善付款审批流程～手续不全不付款.一定坚持无完备手续不付款～规范运作

　　采购与付款

　　票实不符、手续不完备

　　强化财经纪律～规范开票流程.受市场因素影响较大.

　　记录不及时、不相互核对、发现问题采购与付款

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执行力度。

　　监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　处理不及时

　　采购与付款

　　退货不及时、手续不完备

　　强化责任～完善相关制度。

　　受市场因素影响较大.—47六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门:(盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　成本与费用

　　工作流程不细致

　　完善成本核算流程~制订相关制度。

　　规范流程～并严格执行

　　传递流程不清晰、人为降低或提高成本、成本与费用

　　规范运作流程~严格管理～强化责任。

　　监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　汇总不全面

　　记录不及时、不相互核对、发现问题处理完善制度流程~严格管理～强化制度执行成本与费用

　　监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　不及时

　　力度.成本与费用

　　不按规定登记、登记不全不及时

　　规范运作流程~严格管理～强化责任。

　　监管难度较大~需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切实物登记～登记不全不及时

　　规范运作流程～严格管理~强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　登记不及时

　　规范运作流程~严格管理～强化责任.监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切用途登记或登记不全不及时

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　不按确切用途或登记不全不及时

　　规范运作流程~严格管理~强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　成本与费用

　　记录不及时~不相互核对

　　规范运作流程～严格管理~强化责任.监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　—48六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：(盖章)责任人:类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　合同管理

　　合同格式不规范~不全面

　　规范合同管理办法～并严格执行。

　　需要加强业务学习.合同管理

　　审核不精确

　　规范业务流程~加强管理～强化责任。

　　加强业务责任心.不经批准擅自签订

　　合同管理

　　严格管理～规范运作～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　记录不全面

　　合同管理

　　财务没有记录

　　完善制度流程~严格管理～强化责任。

　　加强业务流程的执行力

　　合同管理

　　未经审批~擅自变更

　　严格管理～规范运作~强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　记录不及时、不相互核对、发现问题合同管理

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执行力度。

　　各业务部门的联系不够

　　处理不及时

　　各有关部门协调不够

　　合同管理

　　销售回款不及时、会计入账不及时

　　完善制度流程～强化制度执行力度。

　　不能完全避免

　　合同管理

　　登记台帐不全面

　　完善管理制度～规范运作流程.需要加大制度执行力度

　　合同管理

　　合同存档不及时

　　完善管理制度～规范运作流程

　　需要加大制度执行力度

　　-49六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　统计不及时～不准确.统计传递流程人为降生

　　产

　　规范流程~完善管理办法～并严格执行。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　低或提高工时、汇总不全面

　　记录不及时～不相互核对～发现问题处理不生

　　产

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执行力度。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　及时

　　生

　　产

　　无计划乱提～无审批乱购买

　　完善统计管理制度～严格执行。

　　若运作不规范～易出现廉政风险

　　生

　　产

　　无计划乱领~多领～单据帐实不符。

　　完善制度流程~严格管理~强化制度执行力度。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　生

　　产

　　帐实不符~以次充好

　　强化制度执行力度～规范操作流程～强化责任.若运作不规范～易出现廉政风险

　　生

　　产

　　退货及换货不及时～手续不完备

　　强化责任～完善相关制度

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　生

　　产

　　质检徇私舞弊~报废物品账实不符

　　完善制作流程~严格管理～强化制度执行力度

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　图纸更换明细登记不完善～技术与施工生产生

　　产

　　强化责任～完善相关制度

　　规范流程并严格执行

　　沟通不及时

　　生

　　产

　　施工合同不完善～生产进度不及时

　　强化责任~完善相关制度

　　规范流程并严格执行

　　—50六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门：（盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　完善制度流程~严格管理~强化制度执资产管理

　　购臵、验收手续不完备

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度。

　　资产管理

　　入账不及时、有遗漏

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　资产管理

　　不按规定进行管理

　　规范运作流程～严格管理～强化责任。

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执资产管理

　　手续不完备、记录不全、帐实不符

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度。

　　完善制度流程～严格管理～强化制度执资产管理

　　不按要求盘点、不按规定进行处理

　　监管难度较大～需要加大制度执行力度

　　行力度～强化责任。

　　-51六、廉政风险点防控措施一览表

　　廉政风险点防控措施一览表

　　填报部门:(盖章）

　　责任人：

　　类

　　别

　　风险点

　　防控措施

　　工作中的难点及问题

　　规范业务流程～完善销售管理办法～并严格执收入与收款

　　工程价及工期控制不力

　　受市场因素影响~价格不好控制。

　　行。

　　收入与收款

　　未经批准擅自赊销

　　规范业务流程～加强管理～强化责任。

　　责任到人～终身负责制落实力度。

　　收入与收款

　　不按单发货、不及时核对入账

　　严格管理～规范运作~强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　收入与收款

　　不按规定开票

　　完善制度流程~严格管理～强化责任.受市场因素影响较大。

　　记录不及时、不相互核对、发现问题处收入与收款

　　严格管理～规范运作～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　理不及时

　　收入与收款

　　与客户对账不及时、账款催要力度不够

　　完善制度流程~严格管理～强化制度执行力度。

　　监管难度较大

　　业务员收取现金并上交不及时、会计入收入与收款

　　完善制度流程～强化制度执行力度。

　　不能完全避免

　　账不及时

　　收入与收款

　　退货无审批、手续不完备

　　完善退货管理制度～规范运作流程.需要加大制度执行力度

　　坏账注销必须经队长办公会研究通过～并规收入与收款

　　手续不完备、记录不全

　　若运作不规范～易出现廉政风险.范运作

　　—52七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位(盖章)：

　　姓名

　　杨善国

　　分管工作

　　办公室工作

　　办公室主任

　　职务

　　1、负责办公室的全面工作,布置、检查、督促本部门人员完成各项工作任务。

　　2、参加队党委、行政有关会议,做好会议的准备工作，并负责记录。负责催办和协调有关部门对会议决议等任务的落实,及时向领导汇报有关情况，当好参谋。

　　3、对上级领导及来队办理公务人员进行接待，按规定安排就餐及住宿。负责小车的使用安排和管理工作。

　　岗

　　位4、做好文件的打印、保管、立档工作。管好机要文件。防止泄密现象的出现。认真做好信访工作，协调解决好来信来访中的问题。

　　5、负责保卫工作,落实消防、防盗、治安措施，确保良好的工作生活秩序。管好户籍。

　　职

　　责

　　6、使用管理好党委、行政印鉴及法人印章.建立台帐,做好机关办公用品的购置、发放。

　　7、对队机关通讯工具和有线电视、会议室、接待室及音响设备进行管理。对档案和地质资料管理，负责报刊订阅和收发。8、完成队领导临时交办的各项工作。

　　1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受,不思岗

　　位

　　进取；不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪；不能团结大多数人,只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派，搞小团体.2、在日常工作中有为难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面；不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作，廉

　　政

　　可能导致工作出现偏差或失误；在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中风

　　险

　　出现偏差；对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实,不能充分发挥出应有的作用。

　　1、强化廉政防范意识,警钟长鸣心中，认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求，遵纪守法，廉洁从政;2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性锻炼，增强防

　　范

　　拒腐防变意识；3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况,自觉接受领导、群众监督。4、加强思想学习，树立正确的世界观、人生观、价值观；5、加强廉政风险防

　　范管理工作，筑牢廉政反腐防线。

　　措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　年

　　月

　　日

　　—53七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位(盖章)：

　　姓名

　　李连明

　　分管工作

　　办公室工作

　　办公室副主任

　　职务

　　1、在办公室主任领导下，协助主任处理好党委、行政日常工作，认真做好“三项服务",即为领导服务、为职工服务、为基层服务。

　　2、协助主任做好上级及队党政决策执行情况的督查和协调工作.3、负责督促、起草队党委、行政的工作意见、工作总结、领导讲话和有关文件。

　　岗

　　位4、负责机要文件的收发、传阅、催办、清退、上缴、保管和归档等工作；负责队党委、行政所发文件文稿的审核、登记工作。

　　5、严格执行队有关规定，做好机关公务接待工作。负责保卫工作,落实消防、防盗、治安措施,确保良好的工作生活秩序。

　　职

　　责

　　6、参加党委、行政指定的会议，并按规定做好会议记录，根据需要写出会议纪要;严格执行保密制度.7、积极参加队组织的统一活动,按时完成上级领导临时交办的各项任务。

　　1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受，不思岗

　　位

　　进取;不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪；不能团结大多数人，只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派，搞小团体。

　　2、在日常工作中有为难情绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化,不能开拓工作局面;不服从领导，消极怠工，不能及时安排、有效落实自己份内工作,廉

　　政

　　可能导致工作出现偏差或失误;在制度的执行过程中，发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力,不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中风

　　险

　　出现偏差;对制度监督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实，不能充分发挥出应有的作用。

　　1、强化廉政防范意识,警钟长鸣心中，认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求，遵纪守法,廉洁从政；2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性锻炼，增强防

　　范

　　拒腐防变意识;3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况,自觉接受领导、群众监督。4、加强思想学习，树立正确的世界观、人生观、价值观;5、加强廉政风险防

　　范管理工作,筑牢廉政反腐防线。

　　措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

　　年

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　　—54七、领导干部廉政风险防控表

　　领导干部廉政风险防控表

　　单位（盖章):姓名

　　赵善友

　　分管工作

　　安全生产

　　安全生产部长

　　职务

　　1、在队党政领导下，负责抓好全队安全、生产技术工作.2、负责贯彻上级有关技术政策，监督、检查落实安全生产方面的各项规章制度执行情况.3、参加研究，编制地质勘探的远景规划和年、季、月度生产计划,及时掌握生产进度情况和各项生产技术指标的完成情况，协助分管队长做好生产任务的综合平衡，抓好安全生产岗

　　位

　　和质量工作。4、领导组织落实安全生产责任制，队安全生产宣传教育工作，负责对重大生产问题，疑难事故的调查,组织力量进行分析研究和处理。5、负责组织施

　　工技术措施的制定,参与施工方案、施工设计、施工预算的编审工作。6、负责召开生产技术会议。配合有关部门对职工进行技术教育培训，参与组织生产技术革新、职

　　责

　　新技术应用和推先工作。7、认真搞好业务协作关系，及时参加队或上级召开的各种有关会议，完成队领导临时交办的各项工作。

　　1、政治理论学习不够，有注重业务知识学习、轻视政治理论知识学习的倾向，可能产生理想信念不坚定、政治素质下降;受社会现象、社会关系影响贪图享受，不岗

　　位

　　思进取；不能自觉抵制金钱、权利诱惑，放任自己导致违法违纪;不能团结大多数人,只讲人情、亲情关系，导致拉帮结派，搞小团体.2、在日常工作中有为难情

　　绪，怕承担责任，怕得罪人，可能产生工作一般化，不能开拓工作局面;不服从领导，消极怠工,不能及时安排、有效落实自己份内工作，可能导致工作出现偏差或廉

　　政

　　失误;在制度的执行过程中,发现有些制度不够科学、严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其进行补充、修改和完善，可能造成工作中出现偏差；对制度监

　　督检查不够，可能导致制度不能得到有效落实,不能充分发挥出应有的作用。

　　风

　　险

　　1、强化廉政防范意识，警钟长鸣心中,认真学习、贯彻各项纪律、制度、规定和要求，遵纪守法,廉洁从政；2、不断学习理论知识，提高综合素质加强党性防

　　范

　　锻炼,增强拒腐防变意识；3、主动向组织、领导汇报个人家庭重要情况,自觉接受领导、群众监督。4、加强思想学习，树立正确的世界观、人生观、价值观;5、加强廉政风险防范管理工作，筑牢廉政反腐防线.措

　　施

　　本人签字

　　主管领导审核

　　党政负责人审核

　　年

　　月

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　　月

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篇三：完善廉洁风险防控体系

　　

　　廉洁风险防控体系的构建步骤

　　（1）各部门、各岗位依据岗位说明书开展分析自查，明确岗位职责与权力，明确工作流程及环节。

　　（2）查找和登记廉洁风险点。通过组织岗位自查、专业自查、分析讨论等方式，查找自身岗位及工作环节中可能产生的廉洁风险。

　　（3）风险责任分级。通过召开党委会议、总经理办公会等方式研究确定风险等级，明确监管责任，按照重要程度进行分级管理：第一级是工程建设、生产经营、物资管理等公司级重点领域、关键环节；第二级是办公管理、后勤管理等部门级一般管理事务；第三级是班组及个人风险点。

　　（4）风险评估。由监察审计部门牵头，组织开展专题讨论与分析，进行风险评估。按廉洁风险发生后果、责任追究处理、风险发生可能性等指标，进行分级管理，明确廉洁风险监督管理优先级。

　　（5）形成廉洁风险资料库。对所有廉洁风险点、责任部门、风险等级进行逐项登记，初步建立党风廉洁风险点资料库。

　　（6）明确流程中关键防控环节。结合风险点相关的工作流程，部门间对流程进行分析讨论，在根据廉洁风险管理的要求完善工作流程的基础上，明确重点防范的廉洁风险环节，确定重点监控对象。

　　（7）以制度为面，明确风险监督依据。链接风险点相关的制度、规定，联合专业部门共同对制度规定进行分析讨论，在根据廉洁风险管理的要求完善内控制度规定的基础上，明确廉洁风险环节具体的监督依据、监督方式和监督内容。

　　(8)创建廉洁风险防控图，形成将廉洁风险管理融入工作流程的常态机制。以工作流程图为基础，进行标准化设计，对流程中廉洁风险关键环节进行重点监督；完善内控制度，明确监督方式、监督内容、工作责任人。

　　(9)形成廉洁风险防范长效机制。以业务标准化流程为基础，以内控制度为支撑，根据以建立的廉洁风险资料库，常态监控。根据廉洁风险防控图的要求，规范工作记录，细化工作要求，对各类廉洁风险实施常态监督管理。

　　(10)考核阶段。把党风廉政责任制和防控措施落实、执行情况纳入对每位干部职工的年终业绩考核范围，与各项先进评比和奖金发放挂钩，真正做到廉政建设和风险防控工作“事前有预防、事中有监督、事后有补救”。

　　(11)改进阶段。根据考核评价结果，对问题进行闭环管理，梳理分析现行规章制度执行情况，补充完善制度及管理流程，促进廉洁风险防范体系的改进和完善。

　　(12)动态管理，形成闭环。认真开展风险点识别和责任分解，动态管理廉洁风险的信息收集、评估、化解、监督改进。

篇四：完善廉洁风险防控体系

　　

　　浅谈廉洁风险防控体系建设

　　企业廉洁风险防控是惩治和预防腐败体系建设的重要内容，开展廉洁风险防控体系建设，必须树立“四个观念”、着力“三种查找”、规范“三项权力”、建立“两项机制”、重点“四个加强”，增强廉洁风险防控体系建设效果。

　　一、树立“四个观念”，提高员工廉洁风险防控的思想认识。

　　一是树立“有岗位就有廉洁风险”、“有权力就有廉洁风险”的观念。廉洁风险是普遍存在的廉洁的隐患。廉洁风险，就是实施权力的主体产生或发生滥用权力谋取私利的可能性。廉洁风险是腐败行为发生的条件，是危害廉政的，是廉洁的隐患。任何掌握企业经营管理等权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个权力岗位都存在廉洁风险。只要有权力就存在着滥用权力的可能性；只要有职能就存在着不作为、乱作为的可能性。

　　二是树立“廉洁风险防控，重在防患于未然”的观念。廉洁风险防控是惩治和预防腐败体系建设的关键环节。廉洁风险防控，重在预防，防患于未然，重在监控督查，本身是惩治和预防腐败体系建设的关键环节，是其中最为重要的“权力运行的监控机制”。进行廉洁风险防控，是加强反腐倡廉建设的内在需要，是惩治和预防腐败体系建设的有力举措，是

　　对每一个权力运行进行有效监控的重要手段，也是加强内部管理、推进企业经营工作规范运行的一项基础性工作。

　　三是树立“廉洁风险防控是干部员工的一张廉政保护网”的观念。有效实施廉洁风险防控，能够保障严格规范、防止腐败，是保护干部员工的最好手段。这项工作既能给大家敲响廉政风险警示钟，又使大家通过多种防控措施远离腐败，真正编织起一张廉政“保护网”，促进干部健康成长。廉洁风险防控通过风险的识别和控制、监督检查考核，保障国有资产良好运行，保障干部员工廉洁从业，为企业发展培育、积聚更加充分的资源和人才。

　　四是树立“廉洁风险防控需要全员参与”的观念。企业纪检监察部门和监察工作者，要把廉洁风险防控工作当作当前最重要的工作来抓，要从严从实拟定相关制度和计划方案，保障工作有效、深入推进，要广泛参与、积极倡议引导、多方指导督促、严格审查把关、全面监控考核；各关键重要岗位人员，要加强学习、强化廉洁意识、警惕思想偏差，要积极配合防控、全面识别风险、及时整改问题，要珍惜岗位权力、注重自律自控、时刻警醒慎微；一般员工也要有廉洁风险意识，能够识别身边的廉洁风险，对相关岗位人员要实施群众监督。

　　二、着力“三种查找”，检查存在的廉洁风险内容及其表现形式。

　　廉洁风险防控体系的重要内容就是全面查找“风险点”。根据岗位职责和工作流程，通过自己查找、集体评议、案例分析等方式，确定每一个岗位、每一项权力，查找出在运作过程中可能存在或潜在的廉洁风险点。

　　一是查找个人岗位廉洁风险。按照全员参与的要求，干部员工对照履行职责、执行制度的情况，认真查找个人岗位存在的廉洁风险内容及其表现形式，通过部门会议或支部会议，对廉洁风险点查找情况逐个进行分析、审核，并制定岗位风险防控措施。

　　二是查找部门职责廉洁风险。各部门对照职责定位等情况，查找在业务流程、制度机制和外部环境等方面存在或可能存在的廉洁风险，并细化分析风险的内容和表现形式；从工作程度、制度建设、思想认识、廉洁教育等方面，制定部门廉洁风险防控措施。

　　三是查找单位权力廉洁风险。结合单位实际，查找领导班子以及班子成员在重大事项决策、重要人事任免、重大建设项目安排和大额度资金使用等方面容易产生腐败行为的风险内容及表现形式；从工作程度、制度建设、思想认识、外部环境等方面，制定单位廉洁风险防控措施。

　　在查找出廉洁风险点后，按照风险发生概率高低和后果的严重程度进行评估，将每项职权风险按照“高”、“中”、“低”等三个等级进行评定。建立廉洁风险信息库，并适时根据各

　　项风险因素变化情况，及时进行风险级别、风险点的复核或调整。

　　三、规范“三项权力”，优化廉洁风险防控体系建设权力配置。

　　开展廉洁风险防控体系建设，要树立科学管理理念，从规范权力运行入手，按照“有权必有责、权责必对等、用权必受控”的思路，不断优化权力配置，对掌管人、财、物等容易发生腐败行为的权力适度分解，变一人管理为多人、多岗位和多部门交叉管理，形成相互制约、程序严密的权力结构。

　　一是细化分权，合理分权。企业要按照事权制衡、权责一致的原则，对权力进行细化。

　　二是量化限权，科学限权。在细化的基础上，能量化的权力要量化，不能量化的权力要缩小自由裁量尺度。对权力过于集中、自由裁权过大等问题，企业要通过分流部门权力、调整部门职责、制定岗位行为规范等方式，强化对权力的监督制约。

　　三是监督制权，有效制权。在权力运行过程中，企业要明确权力监督的主体和关键点，时时提醒，有效监督，增强防控效果。

　　四、建立“两项机制”，完善廉洁风险防控体系建设长效工作机制。

　　危机管理理论告诉人们，突发事件并非一定会演变成危

　　机事件。如果预防到位，很多危机事件是不会发生的。风险防控包括“防”和“控”两个方面。“防”是把工作做在风险未发生之前，“控”是把工作做在风险尚未转化为腐败之前。

　　一是建立风险防控评估机制。针对腐败现象易发多发的重点部门和关键岗位，从投诉举报、经济责任审计、案件分析、干部考察、述职述廉、个人重大事项报告、问卷调查等方面收集和发现形式和内在规律，判定廉政廉洁风险的等级和实际发生的可能性大小，按照分级管理的原则及早进行预警和控制，努力化解各类廉政廉洁风险。

　　二是建立风险防控预警机制。按照“没有问题早防范、有了问题早发现、一般问题早纠正、严重问题早查处”的原则，对可能引发腐败的苗头性、倾向性问题，视情节轻重，分别作出岗位预警、单位预警、并采取自查自纠、教育提醒、廉政廉洁谈话等方式，及时进行预警提示和纠正，避免发展成违纪违法问题。

　　五、重点“四个加强”，增强廉洁风险防控体系建设效果。

　　一是加强学习教育，提高干部队伍廉洁意识。强化教育，才能筑牢拒腐防变的思想道德防线。从思想观念和作风入手，对干部员工进行政治思想理念教育、勤政廉政教育、公仆意识教育。通过各种形式的教育，增强廉洁自律意识，从根本上减少不正之风和违法违纪案件的发生；通过各种形式

　　的教育，树立正确的人生观、世界观、权利观，从根本上筑牢拒腐防变的思想道德防线,增强拒腐防变、廉洁自律的能力，常思贪欲之害的后果。

　　二是加强制度建设，确保惩防体系有效运行。完善和落实制度，从办事规则和程序入手，建立健全各项规章制度，加强制度建设，健全防范腐败的体制机制，从源头上预防和遏制腐败行为的发生。

　　三是加强监督力度，做好防控预警监督。强化监督制约机制，不仅要加强事后监督，更要加强事前、事中监督，在事前监督方面，重点是加强对制度执行的监督，事后监督主要是对违纪违法行为进行查处。健全完善监督制度，提高监督能力，积极探索行之有效的监督办法和措施，提高监督效果，防止监督流于形式；加强对政治纪律执行情况的监督检查，要坚持把维护党的政治纪律放在首位，督促党员干部严格遵守党章的规定，引导广大党员干部增强党性观念，在政治上、思想上、行动上始终与党中央保持高度一致；加强对权力的监督制约，健全政务公开制度，加强财务监督管理，严格财经纪律，加强对资金调配和固定资产管理，进一步规范和完善财务管理制度；加强对廉洁自律和改进作风情况的监督检查，坚决克服形式主义，提倡勤俭节约，反对铺张浪费；建立服务对象回访制度，经常性征求服务对象的意见和建议，及时改进工作作风和提高服务质量，充分发挥群众监

　　督、服务对象监督、社会监督等各个层面的监督作用，确保权力在有效的监督之下依法行使。

　　四是加强组织领导，推进行风建设。加强组织领导，按照“谁主管，谁负责”的要求，明确目标任务，与业务工作一同部署、一同落实、一同检查，切实做到“两手抓、两不误、两促进”；转变观念，牢固树立一切围绕发展、一切服务发展的大局观念，坚持依法行政，依规管理；全面推行行风建设公开承诺制，并在工作实践中积极践诺，提高工作效率和服务水平；切实加强单位作风建设，进一步整顿单位工作作风，突出解决个别党员干部作风漂浮、责任心不强、推诿扯皮、效率低下、行政不作为、乱作为等问题。

篇五：完善廉洁风险防控体系

　　

　　完善廉洁风险防控机制

　　随着社会经济的不断发展和政府治理的深入推进，对于廉洁风险防控机制的建立和完善也越来越重要。廉洁风险防控机制是指针对行政机关、企事业单位等组织内部的廉洁风险，采取有效的措施进行预防、化解和处置的制度体系。

　　完善廉洁风险防控机制的首要任务是建立健全的制度体系。这包括完善组织架构、明确职责分工、建立制度框架、完善工作流程等方面。制度的明确性和可操作性是制度建设的关键要素，必须确保每一个制度都有具体可行的操作指南，以便于在实际工作中得到有效的执行。

　　其次是加强人员培训和管理。廉洁风险防控机制的落地离不开人员的积极参与和有效管理。因此，应加强对相关人员的培训和教育，提升其风险意识和廉洁意识，确保每一个员工都能够自觉遵守制度和规定，做到廉洁自律。

　　第三是建立有效的监督机制。监督机制是制度的重要补充，能够及时发现和纠正制度执行中的问题和漏洞。因此，应建立健全监督机制，建立举报奖励机制、实行定期检查和评估等措施，确保制度的有效执行和监督。

　　综上所述，完善廉洁风险防控机制的建设需要全面的制度建设、人员培训和管理、有效的监督机制等方面的配套措施。只有做好这些方面的工作，才能够有效预防和化解组织内部的廉洁风险，推动政府和企事业单位的廉洁治理。

　　-1-

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篇六：完善廉洁风险防控体系

　　

　　廉政风险防控措施

　　1、建立完善有效的廉政风险防控体系，细化廉政风险政策及管理程序，明确廉政风险的防控职责分工；

　　2、加强内部管理，落实责任制，精确管理，加强对有重大影响的决策、活动的审核、评估及督办；

　　3、加强违规行为监督措施，及时发现和处理违规行为，追究相关责任；

　　4、建立健全职业操守教育及考核制度，使所有员工都遵守廉洁自律的要求；

　　5、不定期的开展廉洁自律教育和检查，加强对有可能影响员工廉洁自律的事项的检查；

　　6、落实员工“饮食及其他费用报销管理规定”，对违反规定的员工给予警告、记过、记大过、解聘等处理；

　　7、加强对员工家庭财产审核，查出员工有违法违纪行为；

　　8、建立通报批评机制，通过市场反应及时纠正“偏离正道”的行为，全面提高企业廉洁自律水平；

　　9、落实奖励机制，对廉洁自律行为给予表扬和奖励，激励员工遵守廉洁自律的要求；

　　10、制定奖惩制度，对公司违反规定的行为和违法违纪行为进行处罚，及时整改产生的问题，加强廉政建设。

篇七：完善廉洁风险防控体系

　　

　　467浅谈如何完善廉洁风险防控体系建设

　　本文以廉洁风险防控为主题，从内涵、存在问题、体系建设入手，重点阐述了廉洁风险的识别与确定，针对性地提出了合理有效的措施建议，构成了完整的廉洁风险防控体系。

　　一、廉洁风险防控的内涵

　　所谓“风险”是指发生对组织不利事件的可能性。廉洁风险，是指一些管理人员，尤其是一些关键的权利岗位和部门在日常工作生活中发生腐败行为的可能性。廉洁风险具有客观性、隐蔽性、危害性、难控性等特点，对廉洁风险进行有效评估和管理可以防范相关危机的发生。廉洁风险防控是运用科学合理的管理方式，将现代风险管理理论和全面质量管理理论融入反腐倡廉工作中，有目的有意识地通过计划、检查和监督等环节最大限度地降低腐败行为发生的可能性。

　　二、廉洁风险防控体系建设存在的问题

　　一是日常管理中存在着缺乏风险防范意识的问题。由于主观上缺乏防范廉洁风险意识，存在着部分人员利用职权以经营、投资、中介、兼职、审批等形式谋取私利，损害公司利益的现象;存在着部分工作人员职业判断力不强，在重大决策、重大项目安排、重要人事任免和大额资金使用事项即“三重一大”方面，职责界限不清，造成滥用职权的

篇八：完善廉洁风险防控体系

　　

　　完善廉洁风险防控机制

　　廉洁风险防控机制是企业内部防范腐败、保持廉洁的重要机制，其作用在于规范企业行为、有效预防风险、防治违法违纪行为，维护企业公正公平的管理环境。在新时代，加强廉洁风险防控机制的建设已经成为企业开展正常经营活动的基本前提。本文将针对廉洁风险防控机制的实践理论、组织安排、制度建设、教育培训、监督检查等方面，提出具体的完善措施。

　　一、实践理论

　　1.认识理念升级

　　企业应当加强廉洁风险防控理念的升级，始终强化廉洁企业文化的核心地位，把保护企业形象和利益、维护公平竞争和社会利益、实现可持续发展作为建立廉洁企业的使命和核心价值，这样有助于员工在实际运作中形成强烈的风险意识和法律意识，提高企业的整体风险预测和抗风险能力。

　　2.专业知识提升

　　企业鼓励员工广泛接受廉洁风险防控方面的培训和学习，不断了解最新的防范策略和实践成果，提高员工的专业素养，尤其是对新型风险问题的及时预测和处置能力，加强员工风险防控能力的培养，建立普及廉洁风险防控知识的长效机制，形成员工自我监督和自我约束的意识。

　　二、组织安排

　　1.成立专门机构

　　企业应当成立专门的风险防控部门，负责企业的风险管理和防控工作，专职派驻风险防控监督员，建立风险和防控档案管理，及时反馈坏账坏账损失风险情况，确保风险预警的及时性和准确性，有效控制企业风险。

　　2.优化内部设施

　　企业应当优化内部设施，完善风险防控基础设施。包括完善企业安全保密系统，实现对企业数据的保护，建立备份系统，防止数据丢失，范围化的内部控制制度建立，确保各部门工作的独立性和相互协作性，以及有效的内部审查制度、内部调查制度和行业组织伦理规范等。

　　三、制度建设

　　1.做好制度建设

　　企业应当强化廉洁风险防控制度建设，制定企业完整的内部管理制度，明确风险和防控责任制，加强外部监管、诚信、透明度等方面的严格监管，并落实各项控制措施，严厉打击违法违规行为，规范企业行为。

　　企业应当建立健全内控制度，包括风险评估与监测、风险预防与控制、风险解决、风险应对与回收、风险总结与监督等五个阶段。构建以预防为主、早期干预为辅、后期治理为补充、最后总结为周期的防范模式。

　　四、教育培训

　　1.培训监管

　　企业应当开展风险防控宣传和教育，提高员工和管理层的法律、道德素质和防范意识，加强监督执法和外部培训。不断完善内部考核、奖惩机制，建立廉洁与风险防控相结合的激励措施，畅通员工与企业相互约束的线上线下协作机制。

　　2.外部培训

　　企业应当加强员工的改进培训，组织员工参加专业性强、内容丰富、方法先进的会议和培训，打造具有前瞻性、及时性和针对性的培训模式，提高风险防范的科学性和有效性。

　　五、监督检查

　　1.加强监督检查

　　企业应当加强内部监督和外部监督相结合，做到监督的全程化和全面化，确保过程透明、决策合法、执行到位，积极推进假账假报、财报掺假等行为的整治，及时发现企业运营中的风险隐患和漏洞，对于违法违规行为进行严厉打击，坚决维护企业合法权益。

　　2.建立监督机制

　　企业应当建立健全风险防控监督机制，将监督与整个风险防控的环节、内容结合起来，通过专项检查、审计检查等方式对防范措施、负责人、监管制度等进行全面的检查和评估，形成监管体系，推动廉洁和风险防控各项制度和管理措施的规范化履行和优化完善。

　　结语：

　　综上所述，完善廉洁风险防控机制的建设是一项复杂而系统的工程，需要全面采取实践理论、组织安排、制度建设、教育培训、监督检查等多种手段，数据分析技术，提高企业管理水平和风险管控能力，打造良好的企业品牌形象，为实现企业健康稳定发展提供坚实的保障。

篇九：完善廉洁风险防控体系

　　

　　构建廉洁风险防控体系

　　构建廉洁风险防控体系

　　作为一种廉政工作方式，廉洁风险防控可以用来识别、量化和监控潜在的风险，从而避免一些可能出现的违法和不道德行为。对于各级政府和企事业单位来说，构建一个完善的廉洁风险防控体系是非常重要的。这样不仅有利于保护企业的声誉，更能够提高工作效率和员工士气，同时也能满足社会公众对企业合规性和诚信经营的期待。

　　一、廉洁风险防控的需要

　　1.合规要求不断提高

　　随着越来越多的法规要求企业要在经营中遵守不同的规章制度，诸如税务、环境保护和人员管理等方面的增长和变化，企业和政府需要更多的支持和解决方案来应对这些挑战。构建一个可靠、有效的廉洁风险防控体系，可以保证企业按照所需要的方式合规经营，并且可以独立地识别、度量和控制潜在的风险。

　　2.对企业不规范行为的监管日益加强

　　过去的几年中，监管机构对企业不规范行为的重视程度不断加强，各类违规行为的调查和惩处日益增多。因此，企业和政府需要建立信心，尽可能规范自身的运作方式和相关政策，从而避免出现被监管机构所惩罚的情况。

　　由此可见，构建廉洁风险防控体系，可以更好地让企业和政府遵守监管要求和法规。

　　3.社会公众对有关企业的期待日益高涨

　　同时，社会公众对企业运营的诚信性和透明度也日益意识到，要求企业从内部审查开始，牢固建立廉洁风险防控体系，确保公司做到与公众的交往和合作的针对性。这些行为直接关系到公众对企业的诚信和合规性的评价，具有非常重要的地位。

　　二、廉洁风险防控的过程

　　1.应当完成的基础工作：

　　构建一个廉洁风险防控体系，需要以下基础工作的支持：

　　1）配备专门的风险管理团队和公司内部审计部门。

　　2）制定相关的规章制度和各有效应对措施的对应政策。

　　3）确保员工对制度和报告程序的了解和上报机制的持续教育。

　　4）加强与各利益相关方的情况介绍，从社会公众、投资者、上下游的压力干扰中消除一定的风险。

　　2.风险识别

　　这一步需要团队拿出一定的时间、经历和技能，建立起廉洁风险体系框架，辨析有关可能存在的风险种类，并

　　且开展有效的调查和研究，寻找具体表现在员工日常工作中的问题。

　　3.风险度量

　　在风险识别阶段完成后，下一步是在风险和影响的基础上进行度量和分类，客观地估计风险并做出对应的风险应对措施，当然也需要对现有的制度和政策给出意见并完善。

　　4.风险控制

　　一旦团队识别出风险，并测量得到对应的风险程度后，需要放出对应的风险应对措施，包括制定相应的策略、工具和流程等，以控制风险并优化现有的制度。

　　5.风险监测

　　建立廉洁风险防控体系的重要一环就是监测控制氛围和全面的员工表现，从而保证风险控制工作的有效实施。相信企业中的每个员工都有持续的理解和重视企业名誉和声誉，在执行和监控制度和流程中有更节约和高效的体现。

　　三、廉洁风险防控的建议

　　1.加强领导和团队意识理解

　　该任务的成功，需要领导的积极支持和稳定的特点，同时需要团队用心地理解并实践自己内部的完善and滚动调整。这包括挖掘顾客的信任的价值以及他们的期望，分

　　析自己的失误，考虑如何避免、管理和消除可能导致风险的因素。

　　2.经常调整发展策略

　　由于外部环境的改变和内部员工的经验积累，企业要不断调整其战略方针和目标，并经常评估其方案和策略能否实施和实现。这就要求团队必须对企业所处行业及其发展状况进行深入的了解和分析，并准确地估算企业所面临潜在的风险。

　　3.加强与外界的协作

　　构建一个完善的廉洁风险防控体系，需要与外界紧密互动，与行业内领先企业的经验交流分享，并与有具备优势的第三方服务机构合作，共同探讨廉洁风险管理的前沿知识和方法。同时还需要加强与合作伙伴的交流和沟通，以便通过相互了解和协作，实现风险的最大控制。

　　4.与不同的文化背景下的员工进行交流

　　不同级别和职能的员工面临不同的风险和挑战。对于这些员工，企业和政府需要进行软实力建设，试图理解和调整他们的行为偏好，提供相应的培训和培训材料，并积极主动地与员工互动和沟通，从而提高员工诚信意识以减小可能出现的风险。

　　四、廉洁风险防控的案例

　　1.阿里巴巴廉洁风险防控体系的实践

　　阿里巴巴作为中国网络零售业的领导企业，一直以来一直在努力构建完善的廉洁风险防控体系。该公司一年至少会发布两个集团内部规章制度，并全方位的资源整合，确保公司每一个层面的风险控制和监管。

　　2.三星电子的廉洁风险防控实践

　　三星电子通过多年的实践证实，构建廉洁风险控制体系对于大型跨国企业来说具有重大意义。数据显示，该公司通过执行改善措施和服务标准，最终将违法行为在其韩国操作中的比例降至零。

　　3.迪士尼的廉洁风险防控实践

　　迪士尼能够保持其美誉度的重要原因就在于其强大的廉洁风险防控体系。所有员工都需要追求高道德标准，并在工作中持续学习，从而让企业更加有影响力、更具有竞争优势。

　　五、结论

　　综上所述，廉洁风险防控是企业和政府经营管理中非常重要的一项工作，是保障实现和持续发展的基础。针对不同的行业和企业规模，可采取不同的廉洁风险控制方法，从而保证企业经营所处的环境与法规管理要求来自内部的规范性约束和外部的公众关系压力也可达到预期绩效。

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