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财务人员岗位责任制度10篇

2023-06-01 15:56:02| 来源：网友投稿

篇一：财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位责任制度

　　1.负责日常财务会计工作，综合管理科室的计财工作，监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定严守财经纪律。

　　2.组织编制并督促执行本级各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

　　3.切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项严格把关拒绝受理。

　　4.定期分析本单位的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织直属单位内部审计工作对存在问题及时采取改进措施。

　　5.制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

　　6.审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

　　7.负责完成领导交办的各项中心任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作配合完成内部各业务处室涉及计财方面的有关事项。

　　8.负责本系统财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。

　　9.负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。

　　10.与本单位负责人没有直系亲属关系。

　　总账会计岗位职责制度

　　1.根据批准的财务收支计划或年度预算及时编制年度月分经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

　　2.根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。区分资金渠道认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

　　3.严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各科室按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

　　4.严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算各类债权债务及时催收各种上交款项。

　　5.负责按规定编制、汇总和报送本单位各种会计报表。及时向2领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

　　6.按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。

　　7.做好会计人员的业务考核和业务培训工作。

　　出纳岗位职责制度

　　1.严格区分资金渠道，熟练掌握各类费用开支标准和开支范围，坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

　　2.熟练使用市财政国库集中支付系统，准确及时支付各项费用。

　　3.熟练使用市财政非税系统，准确开具非税票据并记录、核对上缴财政和各项收入，及时拨回暂存款等资金。

　　4.认真审查各种原始单据对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

　　5.根据合规的原始单据，及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。

　　6.严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内定期核对现金余额。

　　7.按规定程序处理并及时结算各种暂付款项，逾期不结算追究其责任。

　　8.认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序办理领取和注销手续。

　　9.不得兼任审核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不能和会计负责人有直系亲属关系。

　　10.承办负责人交办的其他工作。

　　电算化会计岗位和工作职责

　　1.软件操作

　　负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表和进行部分会计数据处理工作。

　　2.审核记账

　　负责对输入计算机的记账凭证和原始凭证等进行审核。

　　3.计算机维护

　　负责保证计算机硬件、软件的正常运行、管理机内会计数据。

　　4.数据分析

　　负责对计算机内的会计数据进行分析。5

篇二：财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位责任书

　　财务人员岗位责任书(4篇)财务人员岗位责任书1甲方因工作需要，聘乙方为本单位财务部主管，经双方平等协商，就乙方的工作职责、工作考核、薪资等方面达成共识，条款如下：

　　一、工作职责

　　1、认真管理所属部门执行公司各项管理制度和规章，贯彻落实公司决议。

　　2、组织财务人员学习财会法规制度，严格执行国家有关财经制度和行业会计准则。

　　3、依据行业会计准则和公司的实际情况建立公司的财务核算体系。

　　4、建立有效的公司费用核报制度和仓库物资管理办法做到合理库存。

　　5、参与制定公司年度经营计划，严格控制部门费用，并对费用使用情况进行监督检查，合理使用费用开支。

　　6、加强公司现金管理，往来帐管理，协调督促部门对应收账款的追交，减少呆死坏帐。

　　7、大宗开支用款计划的编制、库房材料、设备、工具及办公用品的清查盘点及建帐。

　　8、财务成本执行情况的分析，财务状况及经营状况的分析。

　　9、总帐、明细帐的设立，财务报表的编制及各类帐表的审核。

　　10、经济合同文本、票据、印章的保管和运用管理。

　　11、编制相关统计日(月)报表，审核有关工资分配的原始资料。审核原始凭证并装订和存档。

　　二、工作考核

　　1、不能有效管理所属部门执行公司既定的"各项管理制度和规章的，按公司制度和规章负相应责任。

　　2、违反财经制度和金融票据及现金使用管理办法，违规一次扣工资50元，情节严重的自动离职并追究责任。

　　3、未能严格执行财务费用各类票据核报制度又未能纠正的，造成损失赔偿部分50%。

　　4、未能对各部门费用进行有效监督、检查，又未及时向有关部门报告的，过失一次罚款50元。

　　5、未能做到本职责中第7、8、9、11条，过失一次处罚30元。

　　6、未能妥善管理经济合同文本、票据、印章、造成经济损失，赔偿损失部分20-50%，并自动离职直至追究责任。

　　三、工资、奖金及相关事宜

　　1、甲方遵循按劳分配，多劳多得的原则和考评考核相结合的方式确定薪资。月基本工资xx元/月，职务工资xx元/月，考核工资xx元/月。

　　2、若连续二个月或一年中累计有三个月考评不达标，给予转岗，若不服从安排给予辞退。

　　3、岗位调动，工资另定。

　　4、财务主管实行年薪制，完成公司各类管理工作及生产目标，在全年不少于300工作日，年薪为元。

　　四、其它约定

　　乙方有下列情形之一，甲方将给予乙方处罚并随时解除双方劳动关系。

　　1、严重违反劳动纪律，不服从工作安排，经教育无效的;2、严重失职给甲方造成重大利益损失的;3、消极怠工，时常不能保质保量按时完成工作任务的;4、甲方经营状况发生严重困难，确需裁减人员的;5、乙方辞职需提前一个月通知甲方，以便甲方安排人员接其岗位。

　　责任书自签字之日起实行，其它未尽事宜，双方协商解决。

　　甲方(签字)：乙方(签字)：

　　时间：xx年xx月xx日

　　财务人员岗位责任书2为进一步落实学校目标责任制管理制度，保证每一位教师努力干好自己工作，特与财务管理员签订目标责任书：

　　一、出纳员岗位职责

　　1、出纳员必须严格按照中华人民共和国《现金管理暂行条例》所规定的范围使用现金，同其他单位之间的经济来往应当尽量采取转账方式进行结算。

　　2、单位现金收入应于当日送存信用社。

　　3、单位大额支出以支票形式支付。

　　4、从信用社提取现金，应当写明用途，由校长签字盖章，经信用社审核后，予以支付。

　　5、建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应日清月结，帐款相符。

　　6、经费支出需主管领导批准签字及有关人员验收签字后，方可报销。

　　二、会计岗位职责

　　1、遵守财经法令法规，执行财务管理制度，坚持原则，当好校长管理财经工作的参谋。

　　2、按财经规定，做好预算、决算，杜绝不合理开支，合使用资金。

　　3、按会计的"工作标准，凭证填写准确，数字清楚无误，手续完备齐全，月报表及时。

　　4、每月向校长汇报财经支出情况，每学期向教职工公布本学期收支情况，做到账目公开。

　　5、保管好账目、资料、档案等。

　　三、责任目标

　　1、树立安全防范意识，确保资金安全及正常用转。

　　2、会计、出纳人员必须严格执行学校财务制度，做好账务，做到日清月结。

　　3、注意防火防鼠安全，确保财务资料完整无损。

　　4、积极做好学校债务的管理上报工作，做到信息与债务一致。

　　6、做好教师工资档案管理、住房公积金管理和医疗保险等工作。

　　7、做好学校及总务处交办的其它工作。

　　康县云台中学(法人代表)：xxxx目标责任人：xxxx

　　签订日期：xx年xx月xx日

　　财务人员岗位责任书3为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营广利和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，维华公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本责任书，具体内容如下：

　　一、责任期限

　　本责任书自xx年xx月xx日起xx年xx月xx日止。

　　二、责任内容

　　贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范

　　的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同事负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核，进行成本费用预测、计划、控制、核算，监督各部门降低消耗、节约费用。

　　三、履职考核

　　l、必须树立高度的工作责任心，自觉履行本职岗位职责及要求，遵守公司有关规定和制度，严格执行公司财务管理办法。经常注意各项单据凭证的使用结存情况，并及时办好添印手续。认真保管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。

　　2、根据财务制度的规定，经常检查各项暂付款和应收未付款，及时催收入库。保管好现金和支票，保险柜内不能存放规定之外超量的现金。

　　3、办理各项收付工作时要防止一切可能发生的差错，如有差错

　　应及时查明原因，向领导汇报并改进工作。当发生不安全隐患或发生事故，应立即向公司领导报告，及时处理，必要时启动应急预案。

　　4、考核按公司正常考核的方式进行。

　　四、考核时间

　　考核期限：xx年xx月xx日起xx年xx月xx日止

　　五、奖惩

　　因粗心大意，造成在工作中出错，给公司带来不必要的`损失，根据情节严重性，公司可保留追究其各项责任，或扣除其工资;对工作积

　　极认真负责，在工作中无任何差错，公司给予一定的经济奖励。

　　六、附则

　　l、若签订责任书的责任人发生变动，则责任由续任者重新签订本责任书;2、本责任书一试两份，签约双方各持一份。

　　责任岗位：财务

　　经理(签名)：责任人(签名)：

　　签订日期：xx年xx月xx日

　　财务人员岗位责任书4为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营广利和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效的监督，维华公司及员工相关的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本责任书，具体内容如下：

　　一、责任期限

　　本责任书自xx年xx月xx日起xx年xx月xx日止。

　　二、责任内容

　　贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范

　　的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同事负责对公司内部财务管理制度的.执行情况进行检查和考核，进行成本费用预测、计划、控制、核算，监督各部门降低消耗、节约费用。

　　三、履职考核

　　2、根据财务制度的规定，经常检查各项暂付款和应收未付款，及时催收入库。保管好现金和支票，保险柜内不能存放规定之外超量的现金。

　　3、办理各项收付工作时要防止一切可能发生的差错，如有差错应及时查明原因，向领导汇报并改进工作。当发生不安全隐患或发生事

　　故，应立即向公司领导报告，及时处理，必要时启动应急预案。

　　4、考核按公司正常考核的方式进行。

　　四、考核时间

　　考核期限：xx年xx月xx日起xx年xx月xx日止

　　五、奖惩

　　因粗心大意，造成在工作中出错，给公司带来不必要的损失，根据情节严重性，公司可保留追究其各项责任，或扣除其工资；对工作积极认真负责，在工作中无任何差错，公司给予一定的经济奖励。

　　六、附则

　　l、若签订责任书的责任人发生变动，则责任由续任者重新签订本责任书；

　　2、本责任书一试两份，签约双方各持一份。

　　责任岗位：xx财务

　　经理（签名）：xxx责任人（签名）：xxx签订日期：xx年xx月xx日签订日期：xx年xx月xx日

篇三：财务人员岗位责任制度

　　财务人员的岗位职责（7篇）

　　最新财务人员的岗位职责（精选7篇）

　　财务泛指财务活动和财务关系。是在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系，以下是小编准备的最新财务人员的岗位职责范文，欢迎借鉴参考。

　　最新财务人员的岗位职责（篇1）

　　一、成本控制方面

　　1、负责项目的拿地目标成本测算、方案版目标成本测算及施工图版目标成本测算工作;2、参与图纸会审工作,参与项目规划等重大设计方案和施工组织设计讨论,并从经济角度提出建议;3、负责设计变更及现场签证的工程量及造价合理性进行审核;4、资金计划编制的审核及实际进度款支付审核;5、组织实施对项目成本过程进行动态管理,全过程动态管理,过程中提出成本管控意见;4、负责已完工程结算资料完整性的检查及结算准确度的审核把控;5、对接的造价咨询公司进行管理及每年的评估工作;8、配合集团成本中心的所有常态类工作。

　　二、招投标管理方面

　　1、负责前期供应商的考察入库及入围工作;2、负责组织招标文件的编制;3、组织编制审核工程预算、工程量清单及标底;4、招标过程各个环节的把控直至供应商合同的签订落地;5、配合集团成本中心与招投标有关的常态类工作;

　　三、其他

　　1、配合设计部门开展权限内设计阶段成果优化及设计方案必选工作;2、配合营销部门权限内的招标管理工作;

　　3、配合工程进度,完成合同落地及现场签证的工程量核实工作;4、本部门的统筹管理及其他部门之间的协调沟通工作;5、系统流程的审批审核工作及其他临时性的常态化工作。

　　最新财务人员的岗位职责（篇2）

　　1、负责涪陵区域财务管理：成本统计及利润核算。

　　2、负责涪陵区域工资核算。

　　3、负责区域证照办理及维护管理等相关工作。

　　4、负责对接总部人力资源和财务部工作。

　　5、负责完成区域和总部安排的其他工作。

　　最新财务人员的岗位职责（篇3）

　　岗位职责

　　分析工程项目信息,对是否实施投标提出建议。

　　任务:1.分析工程项目来源、投标时间、业主履约能力、施工环境等因素,对是否实施投标提出建议;2.对于确定参与投标的项目,排好工作计划,安排相关人员跟进。

　　统筹分派工程项目,全面监督实施工程项目预算的编制。

　　任务:1.根据项目特点,统筹分派工程项目给主管领导实施预算编制工作;2.督促造价工程师合理安排时间、保质保量的完成工程项目预算的编制;3.解决投标项目过程中的重大疑点和难点;4根据项目情况,制定投标和报价策略,提出报价建议;5.对投标项目的成本与报价进行最终审核。

　　职责三:跟进投标项目信息、回标报价及商务谈判工作。

　　任务:1.及时收集和反馈开标信息;2.对需要进行回标澄清的项目按要求组织相关人员及时编制报价;3.根据投标项目需要,配合投标部与甲方进行商务谈判工作,参与重大项目的商务谈判工作。

　　职责四:审核中标资料、甲方合同及参与项目开工前交底会议。

　　任务:1.对投标项目负责人整理的中标资料进行审核;2.项目中标后审核甲方拟定的合同并提出建议或意见;3.必要时参与工程项目部人员进行项目投标注意事项交底,协助项目部进行有效的施工成本控制。

　　职责五:其他工作

　　1.协助主管领导开展预算部的人事聘任、升职加薪、考核评估等工作;2.督促管理工程预算各类成果、数据的整理、汇编和共享工作;3.完成上级交待的其他临时工作。

　　任职资格:1.教育水平:大专或以上学历,注册造价工程师优先考虑;2.专业要求:工程造价、机电安装工程、工程管理等相关专业;4.从业经验:6年以上预算造价相关工作经验;5.专业技能:熟悉装饰、机电安装、净化工程方面的预结算及成本分析工作,具备审核成本及报价的能力,精通工程定额及相关工程造价文件及其运用,熟悉使用造价软件编制工程预算,了解工程基本知识,能独立进行商务谈判;6.管理能力:具备管理经验,能带领团队完成相关工作;7.通用技能:具备良好的沟通协调、团队合作能力和组织管理能力;8.个性特质:热爱造价工作、积极主动、吃苦耐劳,有高度的责任心和良好成本控制意识。

　　最新财务人员的岗位职责（篇4）

　　1、负责统筹公司的全面财务会计工作，公司业务包含：工程施工，景观设计

　　2、负责公司建账工作，协助完成人员团队的建立和进销存系统的建立;3、制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;4、分析检查公司财务收支和预算的执行情况;5、审核各类原始单据和记帐凭证，登记会计帐簿;

　　6、审核公司的会计报表;7、审核每月的工资、奖金发放表;8、定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符;9、按照印鉴分管制度，负责保管财务章;10、承办总经理和财务总监交办的其他工作。

　　最新财务人员的岗位职责（篇5）

　　1、及时准确地做好财务会计工作，做到日清月结，每月按时提交财务月度报表，编制年终财务决算，并送交总裁及有关上级部门

　　2、熟悉掌握财务制度会计制度和财政税收有关法规，财务对策及风险规避，3、实施对各项目债权债务的跟踪催讨，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细帐;4、负责工资提成的核算等;5、负责结账编制会计报表，安排各项税费的申报事宜;6、协助上级完成其他日常事务性工作。

　　最新财务人员的岗位职责（篇6）

　　1、编制资金、成本费用、管理费用预算，控制成本预算，制定、分析进销预算，处理其他有关预算的事项。

　　2、建立内部核算体制，协助公司领导制定内部核算办法与标准，记录内部核算资料，分析内部核算结果，处理其他有关内部核算的事项。

　　3、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、应(付)票据，做到帐款、票据数目清楚。

　　4、依据财务部人员结构及工作经验安排具体岗位。

　　最新财务人员的岗位职责（篇7）

　　1.审核项目上的各项费用;2.掌握会计制度和有关法规、费用开支范围和标准，分清资金渠道，专款专用。

　　3.按规定编制部门预算，合理使用资源，做好财务分析和考核。

　　4.按照会计制度，填制转帐凭证，做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到

　　凭证合法、手续完备、帐目健全、数准确、定期对帐(包括核对现金实有数)、经常分析。并及时记帐，按时结帐，如期报帐。同时做好工资核算工作。

　　5.严格票据管理，保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)。收据领用要登记，收回要销号。

　　6.保管好所有财务凭证，及时整理、装订归档，定期编制各种会计报表、统计资料，年终提交决算报告等。

　　7.遵守和维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理，并积极做好维护财经纪律的宣传工作。

　　8.保管好所有财务凭证，按照规定对各种会计资料，定期收集、审查、核对，整理立卷、编制目录、装订成册并妥善保管，防止丢失损坏。

　　9.会计调离本岗位时，要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项，向接办人移交清楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

篇四：财务人员岗位责任制度

　　第一章

　　总则

　　第

　　一

　　条

　　为了规范本公司的会计核算，真实、完整的提供会计信息，如实反

　　映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收并接收主管财政机关监督，做

　　好各项财务收支计划、控制核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用

　　企业各项资产，加强财务人员业务能力，提高财务工作水平面，保障公司财税安

　　全，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，努力提高经济效

　　益，制定本制度。

　　第

　　二

　　条

　　财务人员应当根据有关会计法律、行政法规和公司财务管理制度的规定，在不违反会计法律、行政法规和公司财务管理制度制度的前提下，给合本公

　　司的具体情况，制定适合于本公司的财务人员岗位责任。

　　第

　　三

　　条

　　财务人员应遵守职业道德，做到:敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密，实现:管理、协调、服务、监督的宗旨。

　　第二章

　　设置财务工作岗位原则

　　第

　　四

　　条

　　财务人员必须持会计从业资格证上岗。

　　第

　　五

　　条

　　建立一人一岗的岗位责任制度，落实各岗位人员的职责范围、管理

　　权限和考核办法。

　　第

　　六

　　条

　　建立内部控制制度，做到:机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分

　　离、相互监督及制约。

　　第

　　七

　　条

　　财务工作岗位设置:设置财务负责人、财务部经理、会计、出纳等岗

　　位，一人一岗。

　　第三章

　　财务工作岗位责任

　　第

　　八

　　条

　　总会计师(财务总监)

　　管理层关系:直接上级:首席执行官(总经理)、首席执行官(会)督导下级:财务

　　经理、财务付经理、会计、出纳等

　　岗

　　位

　　职责:1.站在投资者的立场上为维护投资者的利益;而对公司实施管理。

　　2.监管公司资金符合董事会决议;对财务报告真实性、完整性负责;对公司资产安全

　　负责。

　　3.对新项目投资可行性方案审核;参预重要经济合同和协议的研究、审查。4.在首席执行官(总经理)的直接领导下，具体领导公

　　司的财务政策和财务管理制度

　　的实施，合理支配资金。

　　5(组织贯彻执行《会计法》和《企业会计制度》等法规及财经纪律，建立健全

　　财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告公司总经理、首席执

　　行官。

　　6(对公司资产损失承担相应责任，对严重违反财经纪律行为承担责任。7(组

　　织制定企业财务管理制度和会计核算制度。

　　第

　　九

　　条

　　财务经理

　　管理层关系:直接上级:总会计师(财务总监)

　　督导下级:财务付经理、会计、出纳等

　　岗

　　位

　　职责:1、在总会计师(财务总监)的领导下，认真贯彻执行《会计法》和

　　有关的法律、法规、制度，监督考核公司各部门的财务收支、资金使用和财产管理

　　等计划的执行情况其效果，保护公司财产，维护财经纪律，对本公司的财务状况负

　　责。

　　2、领导财务部的全体人员认真落实岗位责任制，健全的严格实施经济责任制

　　建立良好的财务会计工作秩序，并对其工作负责。

　　3、通过财务分析，指导开源节流，精打细算，反对浪费，提出挖潜措施，积

　　极开辟财源，不断地提高经济效益，按有关规定处理好公司、职工之间的经济关

　　系。4、组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大

　　收支项目，并负责各项经营计划的协调平衡，落实完成计划的措施，对执行中存在

　　的问题提出改进意见。

　　5、负责组织公司的全面经济核算，对重要经济事项作出效益评价，参预主要

　　经济合同的谈判、签署，并监督执行情况。

　　6、严格会计监督，支持财会人员依法履行职责，并组织贯彻执行公司财务管

　　理制度和会计核算制度。

　　7、控制公司的采购、收货、库存、发放等工作，健全必要的规章制度，督

　　促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的领用、保管情况注

　　意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保公司财产物资合理使用和安全管

　　理。

　　8、严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。

　　9、协调与公司各部门的关系，并负责协调与财政、银行、税务、外汇和保险

　　机构的关系。

　　10、定期向总会计师(财务总监)、首席执行官如实反映公司经济活动和财务收

　　支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善公司的经营管理决策的依据。11、检查员工纪律，关心员工的思想工作情况，完成上级分配的其他工作任务。12、直接负责公司财务部的日常管理，财务部经理受财务负责人直接领导，负责协助首

　　席执行官及董事会制定公司的中、短期及长期的战略目标，对公司财务活动流程进

　　行监控，及时规避各类财务风险，结合公司具体情况，制定会计核算方法，全盘审

　　稽公司财务帐目，指导财务人员进行财务预策、决策、控制及分析工作，并对公司

　　财务报表负责，直接负责公司财务部的日常管理。13、成本控制的业务操作遵

　　守，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度;。14、起草各种管理制度，并监

　　督检查落实各有关制度。

　　15、编写年度、季度、月度财务计划。

　　17、审核财务日报表、月报表及年度报表。

　　18、负责公司的财产管理。

　　第

　　十

　　条

　　会计

　　管理层关系:直接上级:财务经理

　　督导下级:出纳

　　岗位职责:1、负责审核所有记帐凭证及所附的原始单据，搞好会计核算，正

　　确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，保证记入帐册的数据真实、完整、正确、合

　　法。2、负责核算总分类帐户、检查、核对各明细分类帐，编制各种会计报表，时

　　登记总帐和明细分类帐，月未进行月结，做到帐帐、帐证相符，首当其冲对报表之

　　间对应数据要互核对，有对应关系的数字必须保持一致，核对无误后，将各会计报

　　表连同财务情况说明书加封面，装订成册，提交财务经理、总会计师(财务总监)审

　　核签名盖章，及时报出。

　　3、负责分析、研究每期的财务状况并作出经营预测报告及财务预算。

　　4、积累总结各项指标完成情况的资料，随时回答上级提出的问题，按时完成

　　领导交办的一切工作。

　　5、负责保管一切会计档案，对各个岗位记帐凭证的编号、整理、装订提出规

　　范化的要求，每月终了，要整理各岗位的会计凭证和资料，集中保管。年终办完决

　　算后，将全年的会计资料采集齐全，整理清晰，分类罗列，以便查阅。需要归档的会计资料，按有关规定及时归档，未经上级批准不得外借，并做好经济资料的保密

　　工作。

　　6、催促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

　　7、负责对对付款项、未付款项的核算和管理工作，合理安排资金。8、根据

　　仓库转来的库单、无发票收货记录等编制会计凭证并挂帐;月末与仓库进行核对，保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。

　　9、负责为符合付款条件的供应商办理有关支付手续以及与供应商定期对帐等

　　工作。

　　10、每季度、月全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查库存现金

　　和备用金;11、熟悉公司的经营合同，按合同的约定处理财务事项，保存公司关于财务工

　　作方面的文件、资料合同和协议负责按时缴纳各种税款。

　　12、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用;定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导

　　提出建议，促使公司提高管理水平。

　　13、接受公司对财务工作的检查，提供各项财务资料，完成上级暂时交办的各

　　项任务。

　　第

　　十一

　　条

　　出纳

　　管理层关系:直接上级:财务付经理

　　岗位职责:1、负责所有现金收入和转帐支票，各种信用卡票据的采集、整理、点核以及送存银行，钱、帐相符。

　　2、负责公司各部门报销由款的现金以及签发各种付款支票。

　　3、负责与银行和外汇管理部门联系，办理有关结算事项，处理有关结算问

　　题，并负责银行帐户的收支管理。

　　4、负责准备各项备用金并监督、管理备用金的使用情况。

　　5、登记现金和银行存款的记帐，每天盘点现金，做到钱、帐相符，填制库存

　　现金盘点表并经会计人员监盘、审核、签字确认。

　　6、银行存款要及时登记杜绝签发空头支票;严格掌管好空白支票，收款收据，各类发票;保管好报销原始凭证;月末及时核对银行存款帐，根据银行对帐单做出银

　　行余额调节表，报会计人员审核，交财务付经理一份存档。7、严格按照审批程序

　　和手续审核报销单据和借款单，对不符合要求的，应向经办人讲明不能报销和付款

　　理由，并及时向有关领导反映;8、认真保管好库存现金和各种有价证券，确保其安全和完整无缺，确保保险

　　柜密码秘密，保管好钥匙，不得任意交给他人。

　　9、负责公司发票的购买、盖章、发放、登记工作，并视同有价证券进行管

　　理，月未盘点接受检查。

　　10、负责按时缴纳各种税款，按定额备用金报销使用资金使帐面余额保持审

　　定

　　金额不变，达到帐实相符。

　　11、接受公司对财务工作的检查，提供各项财务资料，完成上级暂时交办的各项任务。

　　第四章

　　财务资料

　　第

　　十二

　　条

　　记账凭证填制要求:对所附原始单据要审核无误，填制内容完整，规范使用会计科目，真实反映经营收支情况;对科目分类和书写数字要正确;记账凭

　　证按先后顺序连续编号;制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员均需签

　　名。

　　第

　　十三

　　条

　　登记账簿要求做到:登记及时、数字准确完整、摘要清晰、字迹工

　　整，要账证相符、帐帐相符、帐实相符。

　　第

　　十四

　　条

　　按编号顺序将会计凭证折叠整齐，按期装订成册，并在封面上填

　　明年度、月份起止日期和凭证起止号码;会计凭证不得外借，因特殊情况需要外借

　　时，应经财务部经理及财务总监批准，并履行借出手续，造表登记;交接档案或者借

　　出档案要办理交接借出手续，并严格登记备案;财务部门负责会计档案的保管期限

　　为三年，往年的会计档案资料交由行政人事部归档管理。

　　第

　　十五

　　条

　　本制度自颁

　　布之日起执行。

　　下面红色部份是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除~

　　2022年工作总结及2022年工作计划(精选)XX年，我工区安全生产工作始终

　　坚持“安全第一，预防为主，综合管理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整

　　治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全

　　生产形势持续稳定并更加坚固可靠。

　　一、主要工作开展情况

　　(一)认真开展安全生产大检查，加大安全整治力度。

　　在今年的安全生产检查活动中，工区始终认真开展月度安全检查和日常性安全

　　巡视检查记录，同时顺利完成公司组织的XX年春、秋季安全生产大检查和国家电

　　网公司组织的专项隐患排查工作。截止日前，工区先后共开展各类安全检查71次，查出事故隐患点22处，均进行了闭环处理。通过检查活动，进一步夯实了工

　　区的安全生产基础。

　　(二)顺利完成保电专项工作。

　　本年度工区共进行专项保电工作10次，累计保电天数达到90余天，通过工区

　　全员的共同努力，顺利完成春节保电、国庆保电、七一保电、特高压投送电保电、500kv沁博线保电等一批重要节假日的保电工作。

　　(四)工作票统计及其他工作情况。

　　截止11月15日，我工区连续实现安全生产1780天;全年共办理工作票50张，其中第一种工作票24张，含基建单位8张;第二种工作票26张。工作票合格

　　率100%，执行情况较好。全年工区所辖路线跳闸次数共计0次，路线跳闸率为0次/(百公里?年)。

　　(四)安环体系标准化建设

　　本年度在公司统一的部署下，工区积极参预安环体系标准化建设工作，先后派

　　员参加安环体系标准化培训2次，迎接公司开展安环体系内审工作三次，先后审查

　　出问题共计20余处，先后进行了闭环整改。截止日前，工区已初步建立起了标准

　　化安环工作体系，在今后工作中，工区将进一步完善各项工作流程，努力确保体系

　　工作符合外审相关要求。

　　(五)强化安全生产责任制的落实。工区高度重视安全生产工作，根据年初制定

　　的安全工作目标，按照公司统一要求，工区各级人员均签订安全生产责任书，强化

　　各级人员安全责任意识，一级一级，层层抓落实。建立和完善安全生产责任体系，严格执行安全生产规程、规范和技术标准，加大安全投入，加强基础管理，加大安

　　全培训教育力度。努力实现工区安全工作规范化管理。

　　(六)加强安全生产教育培训工作，着力增强安全防范意识。为了进一步加强全

　　区安全防范意识，提高安全技能，我们先后制定并顺利实施了《XX年工区安全技

　　能培训计划与方案》、《XX年“安全生产月”活动实施方案》，明确了活动的指

　　导思想、活动主题、活动时间、活动组织形式和要求。组织开展安全生产岗位资

　　格，安全技术和安全管理培训，突出抓好一线青工和安全责任人培训教育，着力提

　　高安全意识，不断增强自身安全技能培训，提高工区安全生产管理水平，实现安全

　　生产。工区组织培训一线员工百余人次，先后组织工区所有生产人员参加《安规》

　　培训以及登高架设取证以及复审培训工作，并对其进行考核，不合格者要求重新培

　　训学习，考核合格后后方能上岗作业。对新进员工做好三级安全教育，特殊是岗位

　　培训，安全教育培训，并对其进行严格考核合格后方能上岗作业。

　　(七)加强安全生产应急管理工作，提高预警防范和处置事故灾难的能力。突出

　　预防为主，着力做好事故超前防范的各项工作，这是我工区安全生产工作的重要方

　　针。一年来，我工区不断完善安全生产应急预案，加强各类事故以及可能危及安全

　　生产的自然灾害的预测、预报、预警、预防工作的同时，进一步强化应急救援队伍

　　的管理，建立应急值班制度，提高突发事故处置能力。工区举行了XX年迎峰度夏

　　应急演练，有效提高了工区应急处置能力。先后圆满完成XX年迎峰度夏，防汛保

　　供电等任务。

　　二、存在的主要问题

　　(一)施工路线遗留问题较多，线下遗留树木和违建房屋不断增多，处理复杂。

　　(二)电力设施破坏、线下施工、异物等时刻威胁着路线的安全运行。施工周期

　　较长的线下作业项目日益增多，各种超大机械施工较多，给路线运行造成很大的隐

　　患，由于很难与施工方签订安全协议，工区在处理此类事件的时候很被动，各种隐

　　患不在预控之中。

　　截止目前，工区共存在线下施工点22处，为保证路线安全运行，与施工方签

　　订施工协议书3处，下发施工安全告知书13份，张贴警示标志共计5处。

　　(三)工区员工的安全意识、理论技能水平有待提高。随着路线的日益增多，生

　　产任务繁重，我工区青工人数偏少且安全素质有待提高，对工区的安全生产提出了

　　严峻的考验。

　　三、2022年安全生产工作思路下一年，我工区将继续坚持“安全第一，预防为

　　主，综合管理”的方针。强化安全生产管理和监督，建立安全生产长效机制，遏制

　　安全事故，推动工区安全生产进一步持续好转。为此，我们将突出“四抓”做好安

　　全生产工作。

　　一是抓基层基础。按照“重基层、打基础、强监管”的工作思路，建立完善工

　　作制度、设置基础台帐、健全监管网络，充分发挥安全监管职能，使安全生产关口

　　前移、重心下沉，筑牢安全生产第一防线。

　　二是抓隐患管理。切实加强和解决安

　　全生产薄弱环节和突出问题，坚持隐患排查管理活动常态化，针对工区安全生产工

　　作的新情况、新问题，及时完善监管办法，落实监管措施，做到月月普遍排查，每

　　周重点排查，真正把事故隐患泯灭在萌芽状态。

　　三是抓重点防范。重点要放在线

　　下作业大型机械的监管，防范路线外力破坏，积极争取主动，努力使各种线下外部

　　作业项目彻底处于工区的可控状态之中，强化隐患排查，落实整改措施，及时消除

　　安全隐患，确保安全。

　　四是抓宣传教育。加强警示教育，对典型安全生产违章行为及时暴光，加强学

　　习，狠抓违章管理，增强所有人员安全生产制度观念和自我保护意识，形成人人重

　　视安全、关注安全、防范事故的良好氛围。

　　时间飞逝，转眼xx年年关已到，我到xx公司也有一年时间了。这是紧张又充

　　实的一年，xx见证了我从无到有。从今年三月八号进公司以来的一年，对我来说

　　是一个成长的过程，我从一位经验浅薄的应届生，逐渐成长为一位具备一定专业知

　　识的采购职员。面对这一年，xx公司所有人齐心协力，同心协力，克服了今年市

　　场经济低迷的艰难，使公司产品推陈出新，这是值得我们骄傲的。为我们克服了困

　　难，经受住了考验而骄傲自豪。

　　年初，我以应届生身份来xx公司实习，这是我从学校走向社会的第一步，是

　　人生道路上一个很重要的起点。众所周知采购部是公司业务的后勤保障，是关系到

　　公司整个销售利益的最重要环节，所以我很感谢公司和领导对我的信任，将我放在

　　如此重要的岗位上。回首这一年，我在xx的取得的进步都记忆犹心，每一个进步

　　都值得我骄傲。正是因为有了一个良好的平台和一群可爱的同事，才使我能够快速

　　适应工作，一步步走向成熟。

　　工作中有苦也有乐，但更多的是收获，这一年的工作我受益匪浅。古人

　　云:“纸上得来终觉浅，要知此事必躬行”。对我们应届生来说刚走上工作岗位是

　　理论与实践相结合的学习，把理论应用到实践之中并在实践中积累更加丰富的理论

　　知识。转眼已经一年。就这一年的工作我做一个简单的总结，汇报我在xx公司一

　　年来取得的成绩以及自己的不足。

　　一、个人成长方面:

　　1、心态转变。学校的生活养尊处忧，无需我们耽忧某些问题，学校三点一线

　　的生活，学习跟得上就可以，而在工作之中就不然，工作中，我们要考虑如何提高

　　工作效率，怎样处理与上级领导、同事的关系，还有在工作之中的不尽人意等事

　　情，这些都要我们以一颗寻常心去对待，及时的转变心态会让我们工作更加顺利。

　　2、计划做事。有了明确的计划，目标才清晰，以至于在工作中不会茫然。在

　　采购部工作的一年中，我每天都整理工作日志，记录下我要做的事情，然后再总结

　　一下完成状况，日志看似寻常，但在无形中提高你做事的效率和工作的有序程度。

　　也改变了我刚开始工作缺乏系统和逻辑性的缺点。

　　3、处处留心皆学问。这是我毕业的时候导师对我讲的一句话，对这句话并没

　　有给我多说什么，但在工作之中我深有体味，初到采购部我把子细阅读以往的采购

　　合同。在整理过程中我子细的看了一下采购合同的内容，这为我以后的修改合同起

　　到了很大的匡助，我可以直接套用以前的合同范本，这个结果直接归为我的留心。

　　在生活中只要你留心处处都有学问在，不要总是期盼别人告诉你怎么去做，应该学

　　会思量自己应该怎样去做，留心别人怎么做。

　　4、不以事小而不为。做大事小事有不同的阶段，要想做大事，小事情必须做

　　好。这是我急需知识和经验的阶段，做一些繁琐的小事情，很有必要。工作中我努

　　力做好每一个细节，但我并没有感到烦，而是把它当做我素质培养的大讲堂，正因

　　为这些小事情改变了我对工作的态度。小事情值得我去做，事情虽小，可过程至关

　　重要。在xx有一群乐于匡助我的同事，在工作过程中，我虚心求教，同事也不吝

　　啬热情匡助。从最简单的电子元器件，到产品特征、市场情况，让我在找到了学习

　　了方向，使我更有针对性地提高自己的工作能力。

　　5、认识的提高。以前我只泛泛认为采购就是买东西，简单的金钱与物质的交

　　易，只要价格合适、质量过关那就可以。通过工作才知道其实不然，这个简单的买

　　卖关系并不简单。保证适时适地适质适价都是采购过程中必须满足的要求。进入

　　xx，我首先思想上转变了原来不正确的观念，在思想上和工作职责要求相统一。特

　　别采购是公司供应链中一个非常重要的环节，要求我们以满足市场和生产需求为准

　　绳，任何错误都有可能造成经济损失。所以说采购岗位需要的是完美的人，是有根

　　据的。我自觉自己离要求还有很远，但是我一步步向这个方向挨近。我会通过自己

　　的努力成为一位优秀的采购工作者。

　　二、工作方面:

　　自入职以来，在公司和部门领导的悉心指导下，在部门同事的言传身教下，我

　　很快融入xx公司。从基本的物料库存查询开始，到下定单，收货入库等工作都很

　　快上手。

　　要说这一年积累的经验，我首先学会的是核价，不管采购任何一种物料，在采

　　购前应熟悉它的价格组成，了解你的供应商所生产成品的原料源头价格，为自己的准确核价打下基础。这样谈判时，做到知已知彼，百战不殆。当今的社会是一个电

　　子化的社会，作为采购人员要由不同的方面采集物料的采购信息，地域差别等。只

　　有了解了市场，才真正了解了所需产品的价格定位，为采购活动做好先期准备。

　　公司内部的沟通很重要，特殊像我一样，刚进公司的新人来说，尤其重要。八

　　月份公司xxx项目采购任务下来了，这个项目在钣金件以及一些电子元器件方面有

　　特殊的要求。刚开始我并未发现有这个的情况，等定单下了以后，问题才从供应商

　　处反馈到我这里，我即使和已调任其他部门的前任同事沟通，才逐渐解决了这些问

　　题。没了解清晰我就做出了决定，后果是非常严重的，所幸此次并未造成经济损失

　　和生产的延误。这个事情让我明白沟通很重要，惟独在有把握的情况下才做决定，才不会造成损失。

　　xx对产品质量严格把关在业内是出名的。成品的合格率一个重要因素就是采购

　　材料的品质是否达到产品要求。材料合格率、以及售后服务都属于质量范围。我们

　　对物料的要求高了，就是对供应商的要求高了。例如包装问题，有的供应商任务包

　　装有瑕疵不会影响产品质量，但对我们来说，不能够以点盖面，特殊是对电子产品

　　来说，任何细小的瑕疵都有可能影响品质。我晓之以理、动之以情，使有不同观点

　　的供应商改变了不正确的看法。xxxx电子有限公司，是我们公司在接插件方面的主要供应商，原来因为我们在那里采购产品的系列多、供应产品多而杂，在来料准

　　确率上存在这一定问题。但后来通过采购、品质的联合改善以及供应商自身的努

　　力，在每一个品种的物料上贴标示，包括我司物料代码和规格名称、数量、生产日期

　　等内容，来料不合格情况基本杜绝，而且标签还方便了我们检验和仓库入库，一举

　　两得。这只是一个典型的例子。在更新供应商和品质方面沟通下，在我负责的供应

　　商里电子元器件到货不合格率降低到1%以下，钣金结构件到货合格率达到

　　90%，没

　　有对生产正常进行造成延误，也没有增加我们的采购成本。

　　采购成本的控制对任何公司来说都是很重要的，在采购过程中我不仅要考虑到

　　价格因素，更要最大限度的节约成本，做到货比三家;还要了解供应链各个环节的操作，明确采购在各个环节中的不同特点、作用及意义。只要能降低成本，不管是

　　哪个环节，我们都会认真研究，商讨办法。我们采购部遵循按照定单计划量向供应

　　商下定单的原则，除却必要的余量，在满足供应商至少采购量的原则下，尽量不造

　　成库存积压。避免因为库存造成公司经营成本的积压。同时不断正对市场变化寻觅

　　更优秀的供应商，例如，我司xxx项目的双头预置网线，采购成本向来较高，而且

　　原供应商制作方法落后造成偶有不合格现象。十一月，我寻觅到xxxx电子有限公

　　司，经商谈发现此公司加工方法较原供应商先进，而且能够降低此网线25%的采购

　　成本，从原2.0元/pcs降低到1.5元/pcs。十一月由xx电子供应的xx项目一个

　　批次和xxx项目两个批次的双头预置网线，合格率达到100%。降低了xx项目的采购成本，而且更加完善了产品品质。今年下半年金属价格开始回落，我及时和供

　　应商联系，使我司分频卡等项目用的铜柱采购成本降低了15%;还有xxx项目金属

　　外壳通过更换供应商等措施，价格下降了20%。如何保障生产的正常供给，同时

　　降低成本、保证来料质量是采购部每天都思量的问题。在部门领导的带领下，我们

　　推陈出新，不断优化供应商资源库，根据技术工程师选型要求，及时反馈市场情

　　况。身在采购部，确实感到很大的压力，同时也是动力，有压力才促使我不断去学

　　习，跟进市场的发展，这对我个人经验积累是有很大匡助的。

　　三、存在不足:我渴望通过自己的不懈努力和奋斗为xx多做一些贡献，但离

　　领导及同事对工作的要求还存在一定的距离。譬如我的产品知识、工作系统性、逻

　　辑性还不能彻底达到采购岗位的要求;对市场变化的应变能力较低。面对以上不

　　足，今后，我一定认真克服，发扬成绩，向先进学习，加强与领导和同事沟通交

　　流，自觉把自己置于同事监督之下，刻苦

　　学习、勤奋工作，认真查摆、分析、总结自己的各项不足，以最佳的工作状态

　　努力完成各项工作任务，做一位合格的xx员工并完成从采购到优秀采购的进步。

　　最后，感谢公司所有领导和同事，我有今天的进步离不开大家的匡助和支持，是他们的协同和支持使我成功。总之，xxxx年我会以一颗感恩的心，不断学习，努力工作。我要用全部的激情和智慧创造差异，让事业充满生机和活力!我保证以

　　发自内心的真诚和体察入微服务对待我的工作，追求完美，创造卓越!和大家一起

　　齐心协力，从新的起点开始，迈向成功!

篇五：财务人员岗位责任制度

　　财务岗位责任制

　　一、会计人员的岗位责任制

　　根据本单位实行集中记账的具体情况和相应会计业务，设置以下会计岗位：会计主管，出纳会计。

　　（一）会计主管的岗位责任制：

　　1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。

　　2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。

　　3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。

　　4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制凭证和记账，手续完备、内容真实、数字正确、账目清楚、账实相符、按期上报。

　　5、加强单位财产管理，配合有关部门定期组织对流动资金、固定资产、债权债务进行清查、盘点、处理，确保单位资

　　产安全完整。发生溢缺，及时处理，保证单位财产账、账实相符（每年于六月）。

　　6、加强对票据的办理，对领取的各种票据，要定期与财政举行核对，对领用部门要定期核对和抽查，并接受财税部门的监督。

　　7、组织全体财会人员参加继续教育的培训研究，研究财会理论知识和新的会计律例、制度，不断提高会计人员业务素质。

　　8、对违反财会制度和财经纪律的财务收支有权拒绝办理，并及时向单位领导或上级财会部门报告。

　　9、做好会计材料的收拾整顿、保管，按会计档案制度请求存档。

　　（二）出纳会计岗位责任制：

　　1、严格按照财经纪律有关规定，准确处理好各项经济业务的款项收付。

　　2、认真审核原始凭证，坚决抵制白条及不合格凭证入账，认真编制记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。

　　3、严格按照现金管理制度的规定，认真办理现金收付业务，不得坐支，不得白条抵库，不准任意挪用现金，不得公款

　　私存，不得设立“小金库”。暂借现金由领导审批，坚持报销凭证“一支笔”审批制度。

　　4、严格按照银行结算制度规定，认真办理银行业务收支、款项支付必须经单位领导批准后方可支付。不准出借账户，外单位支票不准在本单位套用现金。

篇六：财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位责任制度

　　一、财务负责人岗位

　　1、财务负责人在单位负责人的领导下全面负责单位财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责组织软件系统运行环境的建立，确定操作使用人员，并对操作人员的权限作出规定；负责会计电算化日常工作管理，协调各电算化岗位的工作关系，经常检查计算机输出帐表、凭证数据的正确性和及时性；在系统发生故障时，及时组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。

　　2、认真贯彻国家的财经方针政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本单位的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向单位负责人或上级主管部门报告。

　　3、根据本单位的发展规划、业务工作计划和及上级下达的各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，加强业务收支管理。

　　4、按有关规定，严格审查应交纳的税金、公积金、养老金、失业金、医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时、足额上交。

　　1、应用会计资料，采用科学办法，进行经济预测，找出管理中的漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充裕挖掘增收节支的潜力，为带领决议当好参谋。

　　2、依法实行会计监督。组织对单位各经济活动部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向单位负责人和有关部门报告。

　　3、组织和督促财会人员研究政治实际和会计业务，遵照职业道德，不断提高会计人员的政治思想素养和业务水平，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财政管理和会计核算事情规范化、制度化。

　　二、出纳岗位

　　1、严格遵照财掮客律和国度有关现金管理和银行结算制度，按照规定管理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。每日收缴门诊、住院处现金、支票，认真复核，详细核对票据和收入日报表，使之与交款金额相符。

　　2、遵照现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得挪用资金。保守保险箱暗码，保管好钥匙，不

　　得任意转交他人代管。遵照现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。

　　3、保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。

　　4、及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。

　　5、负责收取医院的各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取的款项及时缴存银行。

　　6、负责医院职工夜班费、差旅费等日常报销及临时工工资的发放工作。

　　7、认真完成财政负责人交办的其它事项。

　　三、制单岗位

　　1、根据审核无误的各类原始凭证，按医院会计制度规定的会计科目和会计软件的要求编制和输入记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。

　　2、负责打印输出记帐凭证，及时装订。同时做好数据备份工作。

　　3、及时编制银行存款余额调治表，核实未达帐项，使银行存款帐面余额与银行对帐单调治相符。

　　4、对操作过程中出现的问题、故障应随时记录，并及时向财务负责人汇报。

　　四、1、按统一的会计科目，设置总分类帐、明细分类帐及备查薄，应用计算机遇计核算系统对制单员编制的全部记帐凭证进行复核后记帐。

　　2、月末终了，根据总帐科目余额平衡表，与各明细帐核对，保证帐帐相符，同时，还要根据帐薄记录与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行定期核对，做到帐证、帐实相符。

　　3、按要求对计算机输出帐页进行整理及装订。

　　4、对以前已记帐务的个别调帐、错误冲正等，应经财务负责人同意后，方可在计算机上执行。

　　五、稽核岗位

　　1、按《会计法》和有关法规、财政制度、进出尺度等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经

　　济业务的合法性、摘要的规范性、附件的完全性、手续的完备性、会计科目和会计数据的正确性等内容。

　　2、对不符实、不合法、不完全、不规范的凭证退还各有关人员更正、补齐，再进行重新填制与审核。

　　3、对计算机输出的报表及时进行逻辑性审核，确保会计报表数字、内容与帐薄一致，且表表相符。

　　4、根据稽核中发现的问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作的意见和建议。对稽核中发现的较大问题或可疑现象，主动向财务负责人汇报。

　　六、报表编制岗位

　　1、按照上级规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完全、说明清楚、编制及时。

　　2、根据预算执行情况，开展财务专题分析，每季编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据。

　　3、负责年终会计决算编制工作，撰写综合分析报告。

　　七、系统管理岗位

　　1、负责财务软件操作系统的维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式。

　　2、严格遵照计算机的各项制度规定，做好暗码与口令的保密事情。

　　3、定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据。

　　4、负责电算化系统升级换版的调试和人员更改重新设置事情。

　　5、定期做好电算化系统操作运行情况的总结工作，并提出改进意见。

　　八、工资核算岗位

　　1、按人事部门通知，编制工资发放名册，并按时正确发放。工资名册要装订成册，按会计档案管理要求妥善保管。

　　2、正确划分工资及代扣款项的明细项目，提供详实的工资分派明细资料。

　　3、按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税、住房公积金、养老保险金、失业保险金、医疗保险金、工会费等款项。

　　9、固定资产核算岗位

　　1、设置固定资产明细帐，建立

　　固定资产卡片，对固定资产的购

　　置、调入、调出、内部转移、租赁、捐赠、封存、报损应按规定及时调解或督促有关部门管理报批手续，做到帐卡物三相符。

　　2按有关规定认真计算提取固定资产修购基金，按期编报固定资产增减变动情况表。

　　3、介入固定资产的清查盘点，对盘盈、盘亏、毁损的固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限管理报批手续。发现未使用及保管、使用、维护不当的固定资产要及时向分管带领汇报，并提出处理意见。

　　4、会同有关部门对固定资产的使用状况、利用效果进行分析，促进固定资产的公道使用，并督促有关部门加强维护、保养，挖掘潜力，提高利用率。

　　十、药品核算岗位

　　1、认真审核药品的购入和发出凭证，做好药品的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。

　　2、介入药品的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的药品要查明原因，划分分歧情况，经批准后进行处理。

　　3、药品价格变动时，根据药剂科通知及时调整财务和库存药品帐。

　　4、按规定及时编报有关药品报表，为领导提供决策依据。

　　5、对医院的制剂收支进行核算，并及时提供相关报表。

　　6、督促药剂部门认真执行药品采购、验收、领用、报损、调拔、调价等制度。

　　十一、材料核算岗位

　　1、真审核材料的购入和收回凭证，做好材料的明细核算，及时清理往来挂帐，定期核对帐物，做到帐实相符。

　　2、参与材料的清查盘点，对盘盈、盘亏和报损的材料要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。

　　3、了解材料的储备情况，对滞留积压材料要分析原因，提出处理意见，对保管不善造成损失的要及时向分管领导汇报，作出处理。

　　4、按保管地点、类别、品种、规格及时登记材料明细帐，每月根据会计核算和成本核算的要求报送收发存等相关报表。

　　5、按财务制度规定督促库房管理部门认真执行材料采购、验收、领用、报损、调拔等制度。

　　十二、基建会计岗位

　　1、严格按照基建财政会计制度规定进行会计核算和财政管理，按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财政报表。

　　2、促具体经办人员对基本建设活动中的各项财产物资做好及时入库登记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金的合理使用。

　　3、及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务的清偿事情。

　　4按医院档案管理制度规定及时归集、整

　　理、装订、移交基建会计档案

　　资料，对尚未移交的档案须妥善保管。

　　十三、成本核算岗位

　　1、根据国度有关规定，结合本院特点和需要拟订成本管理办法，并根据实际情况及时进行修订。

　　2、根据医院成本支出的特点和成本管理的规定，对各项直接成本、间接成本的核算，成本对象和成本中心的确定，费用的归集、分配等拟定详细的核算程序。

　　3、会同有关部门建立定额、原始记录、内部结算价格制度，做好内部成本管理的基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据。

　　4、按成本核算的内容、程序、方法，进行费用的归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，对照

　　本单位历史资料和同行业的先进水平，提出降低成本费用的办法和加强管理的建议。

　　5、在成本核算的基础上，开展科室经济核算，对科室的经济举动进行考核、评价和奖惩。

　　十四、往来结算岗位

　　1、严格审核往来款项的真实性，并按收付单位、个人设置往来明细帐。

　　2、及时清理、核对往来款项。定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理的往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回的应收款和支付的应付款，应查明原因，并按有关规定处理。

　　3、各种应收医疗款，按有关规定进行明细登记，归集和定期编制费用报表，并及时进行费用催讨、结算。

　　十五、档案管理岗位

　　1、指导会计岗位对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全，完成审查核对、整理立卷、编制目录，装订成册的工作任务。

　　2、当年的会计档案保管一年后，填报移交清册，交医院档案室统一保管。

　　3、对需销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。会计档案销毁前，本院认为重要的会计资料，应复印留存。

　　十六、票据管理岗位

　　1、认真研究有关行政事业性收费票据管理的规章制度，熟练掌握各类票据管理业务。

　　2、做好对领购票据的统一登记和专门保管工作。

　　3、严把票据领用关，做好领用登记工作。

　　4、负责办理各类票据的领用、结报和缴销手续。

　　5、指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据。

　　6对尚在使用人员手中的未使用票据要定期进行核对。

　　十七、办税员岗位

　　1、熟悉和掌握医院相关的税收政策。

　　2、负责房租税、个人所得税等计算和申报工作。

篇七：财务人员岗位责任制度

　　财务部岗位责任制度

　　财务部岗位责任制度第一章

　　总则

　　第一条

　　根据《会计法》的有关规定,公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门,明确财会工作岗位要求,科学、合理地组织会计工作。

　　第常关系,及时进行信息联络与沟通。

　　8、协助会计主管做好部门内务工作,完成领导临时交办的其他任务。

　　(三)

　　1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

　　2、登记现金和银行日记账,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错(月度内的)及时查清更正。

　　1/4出纳岗位责任制

　　3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续,严格执行领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。

　　4、正确编制现金、银行的记账凭证及时传递。

　　5、严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收付业务,做到合法准确、手续完备、单证齐全。

　　6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

　　7、负责掌管公司财务保险柜。

　　8、负责编制资金状况结余表。

　　9、完成领导临时交办的其他工作。第三章

　　附则

　　第七条

　　各岗位工作实行计划进度时限管理。

　　2/4(一)

　　结账时间:每月最后一天。

　　(期执行。

　　第八条

　　工作权限

　　(一)会计岗位在当月结账后发现的会计差错,必须上报总经理批准后,根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。

　　(2)

　　出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。

　　第九条

　　财务专业知识学习

　　(一)会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向,即时调整业务学习侧重点。

　　第十条

　　本

　　管理制度自起执行。以前制度与本制度相抵触的,以本制度为准。

　　3/4第十一条

　　公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则,并组织实施。

　　第十二条

　　本管理制度未尽事宜,按公司有关制度执行。

　　第十三条

　　本管理制度由公司财务部负责解释和修改。

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　　4/4

篇八：财务人员岗位责任制度

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　　财务部责任制度5篇

　　【第1篇】财务部岗位责任制度

　　财务部岗位责任制度

　　第一章

　　总则

　　第一条

　　按照《会计法》的有关规定,公司按照财会业务需要设置特地从事财会工作的职能部门,明确财会工作岗位要求,科学、合理地组织会计工作。

　　其次条

　　公司按照《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗,但出纳不得兼稽核,会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的记下工作。会计工作要有方案地定期轮换。

　　第三条

　　会计人员必需具有会计从业资历,具备须要的专业学问和专业技能,认识国家有关法律、规矩、规则和国家统一会计制度,遵守职业道德。

　　第四条

　　公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产平安控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门,其职能如下:

　　1、负责办理企业资产、负债业务的核算;

　　2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算;

　　3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算;

　　4、负责纳税核算和税务申报;

　　5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表;

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　　6、负责管理本部门的会计档案;

　　7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。

　　第五条

　　会计人员岗位职责:

　　会计核算。

　　会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账,做到手续完备、内容真切、数字精确

　　、账目清晰、日清月结、按时报账,照实反映财务情况、经营成绩和财务收支状况,准时地提供真切牢靠的、能满足各方需要的会计信息,是会计人员最基本的职责。

　　会计监督。

　　1、会计人员对不真切、不合法的原始凭证,有权不予接受,并向单位负责人报告。

　　2、对记载不精确

　　、不完整的原始凭证,予以退回,并按会计制度的规定更正补充。

　　3、发觉账簿记录与实物不符的,根据会计制度规定有权自行处理的,准时处理;无权自行处理的,应立刻向本单位负责人报告,哀求查明缘由,作出处理,对违背财务制度规定的收支,不予办理。

　　制定本单位办理睬计事项的详细方法。

　　参加制定经营方案、业务方案,考核财务方案的执行状况。

　　办理其他会计事项。

　　其次章

　　会计人员岗位责任制

　　第六条

　　按照企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位

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　　对会计工作举行详细分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责,有利于提升工作效率和质量,强化会计工作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则,这样有利于会计人员全面认识业务,不断提升业务素养,有利于建立岗位责任制。

　　会计主管岗位责任制

　　1、在公司总经理的领导下,负责本部门财务会计核算和财务管理工作;

　　2、按照公司方针、目标、要求,负责本部门方针目标的绽开、检查和落实工作。

　　3、负责审核、分析、监督财务方案的执行状况。合理制定本部门工作方案,准时举行工作总结。

　　4、负责会计监督。

　　5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

　　6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。

　　7、组织会计人员学习,针对公司经营目标新业务进展方向,制定培训方案,考核业务工作。

　　8、负责审核会计报表,监督税务报表申报状况。

　　9、完成领导暂时布置的各项工作。

　　10、负责对公司新业务举行财务支持。

　　会计岗位责任制

　　1、在总经理的领导下,精确

　　、准时地做好账务和结算工作,正确举行会计核算,填制和审核会计凭证,记下明细账和总账,对款项和有

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　　价证券的收付,财物的收发、增减和使用以及资产增减举行核算。

　　2、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成绩,详细负责编制公司月度、年度会计报表。

　　3、负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期的组织清产核资工作。

　　4、负责公司税金的计算、纳税申报工作,按时、精确

　　编制各种纳税申报表。

　　5、准时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

　　6、负责预备税务检查的相关资料及接待工作,帮助有关部门开展财务审计。

　　7、负责维护公司与税务机关的日常关系,准时举行信息联络与交流。

　　8、帮助会计主管做好部门内务工作,完成领导暂时交办的其他任务。

　　出纳岗位责任制

　　1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。

　　2、记下现金和银行日记账,做到日清月结,保证账证相符、账款相符、账账相符,发觉差错准时查清更正。

　　3、仔细审查暂时借支的用途、金额和批准手续,严格执行领用支票的手续,控制使用限额和报销期限。

　　4、正确编制现金、银行的记账凭证准时传递。

　　5、严格审核报销单据、发票等原始凭证,根据费用报销的有关规定,办理现金收付业务,做到合法精确

　　、手续完备、单证齐全。

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　　6、负责妥当保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的收拾、归档工作。

　　7、负责掌管公司财务保险柜。

　　8、负责编制资金情况结余表。

　　9、完成领导暂时交办的其他工作。

　　第三章

　　附则

　　第七条

　　各岗位工作采取方案进度时限管理。

　　结账时光:每月最后一天。

　　会计报表:每月初1~7日内。

　　纳税申报及税费解缴工作:月度申报工作每月1~12日之前;季度申报工作每季初1~14日之前;所得税年度申报工作为次年4月末之前。

　　其他工作时限按工作方案进度表日期执行。

　　第八条

　　工作权限

　　会计岗位在当月结账后发觉的会计差错,必需上报总经理批准后,按照领导批示举行会计差错更正和调账工作。

　　出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的所有过程。货币资金支出采取“总经理审批制”。

　　第九条

　　财务专

　　业学问学习

　　会计人员按照所在岗位和公司经营进展业务规划的方向,即时调节业务学习侧重点。

　　第十条本

　　管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制

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　　度相抵触的,以本制度为准。

　　第十一条

　　公司可以按照本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则,并组织实施。

　　第十二条

　　本管理制度未尽事宜,按公司有关制度执行。

　　【第2篇】第五节

　　财务部门负责人工作责任制度

　　1.在厂长和总会计师领导下，负责全厂资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，举行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。

　　2.严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证国家、工厂利益不受侵害。

　　3.按照工厂年度生产经营综合方案编制全厂财务收支方案、信贷方案和成本方案，并加强管理，增进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。

　　4.组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、收拾、堆积历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，增进工厂经济效益逐年提升。

　　5.负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到状况清晰，手续完备，数据精确，处理准时。

　　6.严格执行国家价格政策，搜集收拾价格资料，负责制订厂内劳务、产成品、半成品、物资等的方案价格，并催促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售。

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　　7.负责财务历史资料、文件、凭证、报表的收拾、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　8.负责对全厂重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行，确保工厂利益不受伤害。

　　9.负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

　　10.按照工厂方针目标绽开要求，负责本科方针目标的绽开、检查、诊断和落实工作。

　　11.负责完成厂商暂时布置的各项任务。

　　【第3篇】企业财务部门负责人工作责任制度

　　企业财务部门负责人工作责任制度

　　职务

　　1.在厂长和总会计师领导下,负责全厂资金调配、成本核算和财务管理,推行现代化管理办法,举行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。

　　2.严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度,加强财务管理,遵守国家政策、法令。保证国家、工厂利益不受侵害。

　　3.按照工厂年度生产经营综合方案编制全厂财务收支方案、信贷方案和成本方案,并加强管理,增进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴,完成上级下达的各项任务。

　　4.组织制订储备、生产、成品资金定额,严格费用开支,加强成本管理,搞好经济活动分析,搜集、收拾、堆积历年各项原始资料,指导车间经济核算工作,增进工厂经济效益逐年提升。

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　　5.负责企业资金管理,监督其增减变动,负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。做到状况清晰,手续完备,数据精确

　　,处理准时。

　　6.严格执行国家价格政策,搜集收拾价格资料,负责制订厂内劳务、产成品、半成品、物资等的方案价格,并催促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售。

　　7.负责财务历史资料、文件、凭证、报表的收拾、搜集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

　　8.负责对全厂重要经济合同的审查会签。并监督经济合同的执行,确保工厂利益不受伤害。

　　9.负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

　　10.按照工厂方针目标绽开要求,负责本科方针目标的绽开、检查、诊断和落实工作。

　　11.负责完成厂部暂时布置的各项任务。

　　职责

　　1.对厂内各项基金和费用的使用有检查、监督权。在权按照工厂生产经营状况发生的变化,对资金、费用的使用提出调节计划。

　　2.对违背国家政策、财经制度、财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。

　　3.对厂部集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改看法。

　　4.有权对各仓库和工程项目的节省和铺张状况举行检查并提出奖惩

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　　看法。

　　5.有权组织召开经济活动分析会,并向各部门索取有关资料和报表。

　　6.有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本方案所需的各种有关资料。

　　职责

　　1.对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、铺张等现象负责。

　　2.对工厂的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成方案负责。

　　3.对因为资金方案不周、管理不善、监督不严,影响生产工作负责。

　　4.对不准时清理库存现金、银行存款、往来帐款、在途资金等帐户造成的损失负责。

　　5.对国家规定的财务档案资料收拾归档不准时、管理不严、浮现损坏、遗失等现象负责。

　　6.对成本资金、价格控制管理不严,经济活动分析不准时,影响工厂经济效益指标完成负责。

　　7.按照工厂方针目标绽开要求,未能准时对本部门方针目标绽开、检查、诊断、落实负责。

　　【第4篇】房地产财务部负责人工作责任制度

　　房地产财务部门负责人工作责任制度

　　一、职务

　　第一条在公司董事会和总经理领导下,负责公司资金调配,成本核算

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　　和财务管理,举行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。

　　其次条严格执行国家财务制度,财经纪律以及财务会计制度,仔细贯彻统一的财务管理制度,加强财务广利,保证公司利益不受侵害。

　　第三条按照公司年度生产经营综合方案编制公司财务收支方案,借贷方案和成本方案,并加强管理,保证各项经济指标实现。

　　第四条严格费用开支,加强成本管理,搞好经济分析,搜集、收拾、堆积每年各项原始资料,增进公司经济效益逐年提高。

　　第五条负责对公司重要经济合同的审查会签,并监督经济合同的执行,确保公司利益不受伤害。

　　第六条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。并按照公司方针目标绽开要求,负责本部门方针目标的绽开、检查、落实工作。

　　二、职权

　　第一条对公司各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权限按照公司的营收状况的变化,对资金费用的使用提出调节计划。

　　其次条对违背公司的财经制度,财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。

　　第三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修正看法。

　　第四条有权对各仓库和工程生产作业项目的节省和铺张状况举行检查并提出奖

　　看法。

　　第五条有权组织召开经济活动分析会议,并向各部门索取有关资料和报表。

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　　第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本方案所需的各种有关资料。

　　三、职责

　　1、对贯彻执行公司财经制度,规则不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、铺张等现象负责。

　　2、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力负责。

　　3、对因为资金方案不周,管理不善,监督不严,影响生产工作的状况负责。

　　4、对不准时清理库存现金,银行存款,往来账款,途中资金等账户造成损失负责。

　　5、对公司规定的财务档案资料收拾归档不准时,管理不严,浮现破坏,遗失等现象负责。

　　6、对成本资金,价格控制管理不严,经济活动分析不准时,影响公司经济效益指标完成负责。

　　【第5篇】房地产财务部负责人工作责任制度怎么写

　　房地产财务部门负责人工作责任制度

　　一、职务

　　第一条在公司董事会和总经理领导下,负责公司资金调配,成本核算和财务管理,举行企业经济核算和分析工作,并反映其成效。

　　其次条严格执行国家财务制度,财经纪律以及财务会计制度,仔细贯彻统一的财务管理制度,加强财务广利,保证公司利益不受侵害。

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　　Word版本，下载可自由编辑

　　第三条按照公司年度生产经营综合方案编制公司财务收支方案,借贷方案和成本方案,并加强管理,保证各项经济指标实现。

　　第四条严格费用开支,加强成本管理,搞好经济分析,搜集、收拾、堆积每年各项原始资料,增进公司经济效益逐年提高。

　　第五条负责对公司重要经济合同的审查会签,并监督经济合同的执行,确保公司利益不受伤害。

　　第六条负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。

　　并按照公司方针目标绽开要求,负责本部门方针目标的绽开、检查、落实工作。

　　二、职权

　　第一条对公司各项资金和费用的使用有检查、监督权。

　　有权限按照公司的营收状况的变化,对资金费用的使用提出调节计划。

　　其次条对违背公司的财经制度,财经纪律的收、支款项有权劝阻、制止。

　　第三条对公司集中审编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修正看法。

　　第四条有权对各仓库和工程生产作业项目的节省和铺张状况举行检查并提出奖

　　看法。

　　第五条有权组织召开经济活动分析会议,并向各部门索取有关资料和报表。

　　第六条有权要求有关部门提供编制年、季、月度财务成本方案所需

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　　的各种有关资料。

　　三、职责

　　1、对贯彻执行公司财经制度,规则不严或处理财会业务不当,造成违章、罚款、铺张等现象负责。

　　2、对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力负责。

　　3、对因为资金方案不周,管理不善,监督不严,影响生产工作的状况负责。

　　4、对不准时清理库存现金,银行存款,往来账款,途中资金等账户造成损失负责。

　　5、对公司规定的财务档案资料收拾归档不准时,管理不严,浮现破坏,遗失等现象负责。

　　6、对成本资金,价格控制管理不严,经济活动分析不准时,影响公司经济效益指标完成负责。

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篇九：财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位责任制度（精选5篇）

　　财务人员岗位责任制度1一、根据《会计法》及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。

　　二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。

　　三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况和财务制度执行情况。

　　四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关

　　领导反映,协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,计划开支。

　　五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。

　　六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。

　　七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支情况。

　　八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。

　　九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。并定期

　　整理立卷归档

　　十、负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。

　　十一、定期对幼儿园的所有资产进行盘点，并登记造册。

　　十二、树立好幼儿园的窗口形象。

　　十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。

　　财务人员岗位责任制度21、严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，熟悉和掌握有关财会工作的方针、政策和规定，正确地对园内的收支进行监督，认真审核各种凭证。

　　2、合理安排全园经费，编制安排全年经费预算，做到开支有计划，使用有标准，各项费用来源渠道分得清，专款专用，经常分析预算的执行情况及效果。

　　3、每月编制各项会计报表，要求做到科目准确，帐表相符，数字正确，帐目清晰，完整无缺，日清月结，报表及时，按月公布有关帐目。

　　4、定期向家长报告幼儿经费收入与支出情况，协助园长做好幼儿园的财务管理工作。

　　5、妥善保管好本园的会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并定期立卷归档。

　　6、正确核算幼儿的伙食费及

　　代办费，向家长公布每月幼儿伙食帐目，期末向家长公布

　　代办费清单。

　　7、协助出纳做好每月的工资奖金发放工作。

　　财务人员岗位责任制度31、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。

　　2、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用经费。

　　3、制定本单位的财务、财产、物资管理的具体规定和办法，并认真组织实施。

　　4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。

　　5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，6、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。

　　7、每月制好收支表，并及时向

　　领导

　　提供经费使用情况。

　　8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。

　　9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向

　　领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好

　　领导的参谋，发挥监督作用。

　　10、认真完成

　　领导临时安排的其他工作。

　　财务人员岗位责任制度4一、财务管理制度

　　（一）财务人员工作职责

　　1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。

　　2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。

　　3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。

　　4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。

　　5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。

　　6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。

　　（二）购物用款的`报销

　　何部门（或个人）因工作或教学的需要购物（尤其是大批量，价值较高的物品）必须由使用部门（或个人）写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门（个人）持批条交由学校采购员购买。

　　2、单据报销的管理

　　办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需

　　经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。

　　3、批准所购物品（大批量的，固定财产）原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。

　　（三）教师报销补贴制度

　　1、关于出差旅费报销、补助的规定

　　（1）因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元／人（正常车费：不含租用出租车的费用）。

　　（2）因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元／人。

　　（3）公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元／人。

　　（4）

　　外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。

　　二、财产管理制度

　　1、学校的财产分二类管理

　　第一类：固定资产。单价在一千元以上而又耐用时间一年以上或耐用时间一年以上的大宗同类的总值伍百元以上的一般设备和教学设备、图书资料属固定财产。

　　第二类：低值易耗物品和材料，指日常办公、生活、教学、事务的小件而又不属固定财产的物品、文具纸张，水电零件，建筑材料均属第二类财产。

　　2、建立财务账单登记

　　固定财产设分类账，以财产名称分类立账页登记编号。凡购进、新建、调入的固定资产，学校保管员要及时登记入帐，再分落各部门保管或人库。报废、遗失、调出的财产、学校保管员要填报“固定财产注销申报单”由总务主任核准，再行注销，固定财产账纳入会计账管理监督。低值易耗品和材料设进销存登记册，凡购入进仓保管员必须入册，各部门，各人领用物品必须做好签领手续。对即买即用的小批不常用物品的材料，如实验用的动、植物、小件工具等以购物支出单据上签名领用。

　　3、健全财产管理及保管制度

　　（1）总务处设财产保管员一名，其职责是具体管理学校的固定财产和各种校产公物，执行《财产管理制度》，做好财物的保管工作，借领手续、检查、督促各储物室（仪器室、体育室、图书阅览室），办公室，宿舍，班级的财产分管员对财产的管理和保养工作。

　　（2）图书文具、体育器材、仪器教具、药剂分别设财产分管员，对所属财物，分门别类造册人账，按规定做好借出手续，接受学校的财产保管员的检查、督促。

　　（3）各班课室设班级的财产保管员一名，各学生宿舍由室长负责管理本宿舍财产，各年级办公室，由级组长负责管理财产，各教工宿舍由使用人负责。对班级、宿舍、办公室、教工宿舍的财产，分别建立财产登记卡，一式两份，每学期（学年）由学校财产保管员核实，登记好分别存查，各部门不得擅自调动校产。要调动必须经学校财产保管员登记方可搬动。

　　4、定期进行财产核实清点工作

　　固定财产每一学年由学校财产保管员、会计员、会同各部门财产分管员进行清理核对一次，并做好财产分布汇总表，与财产分类账，核对清查、报总务主任审查；各级科组、宿舍的财产，每学期做好核对，交接工作。低值易耗品和材料每学期由保管员核实记入销存的情况，对各部门的财产，总务主任会同学校财产保管员每个学期根据实际情况，检查、了解情况和需求情况。各部门、各教工由于教学和生活需要的物资，必须作出计划，属教学上的，由教务主任审批，属生活上的由总务主任审批，然后送总务处有关人员购买。

　　5、财物的借、领手续各人领用物品，要办理签领手续。

　　学校的财产、设备、借出必须经学校领导批准，校舍财产和价值500元以上的财物经校长批准，教学仪器、体育器材、图书资料经教导主任批准，家具、一般用具经总务主任批准，凡借用公物，必须到保管员或分管员处办理借出手续，并订明归还日期。

　　6、为保证学校教学工作上的需要，全校师生应以认真负责的态度使用学校的财产、设备，做到保护学校公物人人有责，发现有破坏行为必须立即制止。对己损坏、丢失的公物，由保管单位或个人负责赔偿。

　　（1）因管理不到位，工作玩忽职守，造成损坏或被盗，除追究责任外，经济上要负责金额赔偿。

　　（2）不慎损坏公物，自己报告者，照价赔偿。

　　（3）不慎损坏公物，无报告，学校查获者，按原价二倍赔偿。

　　（4）故意损坏公物，根据情节，按原价三至十倍赔偿，并给予纪律处分。

　　财务人员岗位责任制度51、幼儿园报账制度。报帐员负责本单位日常经费支出及专款支出的报销业务，在业务上接受财政会计核算中心的指导。

　　2、审批制度。经费开支要有严格的审批手续。应由有关部门写报告，总务主任和主管财务后勤工作的校领导审批。3000元以上的开支由校行政会议集体研究决定，主管财务的园长签字，要做到“一支笔”的审批。

　　3、经费支付报销验收制度。报帐员应根据会计核算中心有关条例和幼儿园有关报销规章制度办理报销事务。幼儿园采购用品的凭证和旅差费报销单位应验收，发现问题应及时查清。报账员将报账单据交会计核算中心审核，按审核权限批准后，予以报销；对于审核结果与报账金额不一致的，按核定金额报销；对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，报账员须退回原经手人，按规定进行补充、更正或更换后再办理报销。

　　4、备用金的使用和管理制度。会计核算中心根据单位具体情况核拨定额备用金，用以单位日常零星开支的周转使用。备用金由报账员妥善保管。报账员对备用金的安全负完全责任。并对备用金实行严格管理，采取有效措施防盗、防遗失。

　　5、民主财务制度。幼儿园除应坚持政治民主、教学民主外，经济上也应坚持民主，做到民主理财，群众理财，幼儿园经费的预算编制应在全校教职工讨论的基础上进行，广泛听取教职工的意见。财务人员应向幼儿园领导和教职工报告经费的预算决算的编制安排和执行情况。经费的收支帐目根据会计核算中心提供的月收支情况进行月报，使大家了解经费收支情况和掌握经费使用的动态，真正做到民主理财，群众理财，依靠全体教职工节约开支。

篇十：财务人员岗位责任制度

　　财务人员岗位管理制度

　　财务人员岗位管理制度（通用5篇）

　　在现实社会中，制度的使用频率逐渐增多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是小编为大家整理的财务人员岗位管理制度（通用5篇），欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

　　财务人员岗位管理制度11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

　　2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

　　3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。

　　4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

　　5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

　　6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

　　7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

　　8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。

　　财务人员岗位管理制度21、资金审批制度

　　县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。

　　正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。

　　职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。

　　工作人员差旅费由主任签字支付。

　　2、主管会计和现金会计之间的业务责任

　　主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。

　　现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。

　　两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。

　　3、医疗费报销制度

　　享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。

　　4、车辆费用报销制度

　　车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并

　　按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。

　　5、办公用品管理制度

　　办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。

　　具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。

　　出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。

　　6、监督和审计制度

　　要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。

　　对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。

　　财务人员岗位管理制度3一、库存现金管理

　　1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。

　　2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。

　　3、不准用“白条”入帐。

　　4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

　　5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。

　　6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

　　7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

　　8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。

　　二、银行存款管理

　　1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。

　　2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

　　3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

　　4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

　　5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

　　6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

　　7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

　　三、往来帐款的管理

　　1、应收帐款的管理：

　　（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；

　　（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；

　　（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；

　　（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；

　　（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；

　　（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。

　　2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。

　　四、内部牵制

　　1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。

　　2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

　　3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。

　　五、附则

　　1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。

　　2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。

　　财务人员岗位管理制度4第一章总则

　　第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

　　第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

　　第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

　　第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

　　第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

　　第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

　　第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

　　第二章集团公司财务管理机构及职责

　　第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

　　一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。

　　二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。

　　三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。

　　四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策（如投资、融资、利润分配等）向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。

　　五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。

　　六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。

　　七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。

　　八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向集团提出建议。

　　九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内

　　部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。

　　十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。

　　第三章所属企业财务机构职责

　　第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。

　　一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。

　　二、集团所属各企业实行预算管理。

　　（1）每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。

　　（2）2月中旬上报正式预算案。

　　（3）各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。

　　（4）上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

　　三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月（季）度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

　　四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。

　　五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

　　六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。

　　七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款

　　的管理规定》办理。

　　八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。

　　九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

　　十、各企业应严格执行集团颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。

　　第四章附则

　　第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。

　　第十二条本制度自通过之日起执行。

　　财务人员岗位管理制度5全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。

　　一、财务部职责范围

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　二、借款和各种费用开支标准及审批制度

　　借款审批及标准：

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

　　4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

　　5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

　　6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。

　　7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

　　8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

　　三、日常费用报销：

　　1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

　　2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

　　3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销；

　　4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；

　　5、补充说明

　　如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

　　财务部总监岗位职责

　　1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。

　　2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

　　4、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部经理岗位职责

　　1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。

　　2、制定和管理税收政策及程序。

　　3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。

　　5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

　　6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。

　　7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。

　　8、完成领导布置的其他工作。

　　9、负责会计监交工作。

　　财务部成本会计岗位职责

　　1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。

　　2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。

　　3、按照各工程预算进行工程成本的控制。

　　4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。

　　5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。

　　6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。

　　7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。

　　8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。

　　9、完成领导布置的`其他工作。

　　财务部综合会计岗位职责

　　1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；

　　2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；

　　3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；

　　4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；

　　5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；

　　6、负责装订、管理会计档案；

　　7、承办公司领导交办的其他工作。

　　财务部出纳员岗位职责

　　1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；

　　2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；

　　3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；

　　4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；

　　5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；

　　6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。

　　财务基础工作规范

　　财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

　　一、票据

　　1、票据的种类：

　　（1）外部取得的原始发票；

　　（2）公司自制的差旅费报销单；

　　（3）公司自制的支出证明单。

　　2、票据的报销要求：

　　（1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称（填写陕西艺林实业有限责任公司）、服务项目、金额（大小写应一致）、收款单位盖章、日期。

　　（2）公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

　　（3）公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销；另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

　　二、凭证

　　1、凭证的编号：凭证统一使用记帐凭证，按时间发生先后顺序统一编号，编号要求使用号码打印机。

　　2、凭证的编制人员：凭证执行谁负责谁编制，编制后应及时签章，各项目工地由专职会计进行具体分工。

　　3、凭证的填写要求：要求用楷书书写，字迹要清晰，摘要栏要求详细、逐行填写，不得省略，各级科目统一使用，整个票面不允许有任何涂改。

　　4、凭证的审核：对于会计人员编制的凭证，实行交叉审核；最终由财务负责人进行最后审核。

　　凭证的审核必须及时，以防因记帐不及时造成核算控制的滞后，原则上所有凭证必须在编制后的第二天审核完毕，第三天登帐完毕。

　　5、凭证的保管：凭证统一由一名财务人员进行装订、保管，此人对凭证的总体情况负责。

　　三、帐簿

　　1、由于会计核算均使用电算化，大部分帐簿由电脑自动生成，定期打印，仍保留如下手工帐簿：总帐、现金日记帐、银行存款日记帐、应付帐款明细帐、工程施工明细帐、工程材料明细帐。

　　2、以上各帐簿由相应负责人进行记录。

　　3、以上各帐簿的记录应使用楷书，书写清楚，按月合计，按季度进行累计。如果有填写错误应使用划线更正法或红字冲消法，并由经办人盖章。

　　四、报表

　　1、报表分为对外报表和对内报表。

　　2、对外报表为向各主管机关报送的报表，主要有资产负债表、损益表、其他报表。

　　3、对内报表为公司内部要求填制汇总的各种报表，内部报表有：按部门分类的管理费用表，按区域、人员分类的经营费用表，按工程、供应商进行分类的进货付款表，按工程分类的项目管理费用表，按供应商、工程进行分类的应付帐款表，按工程、分包队伍进行分类的预付帐款表，以上报表为按月填报；工程成本分析表，在工程完工时，结合预算、结算、实际使用情况进行统计的报表。

　　4、以上报表由指定会计负责进行编制。并建立相应的编制审核程序。

　　五、主要科目解释

　　1、预付帐款：此科目用来核算所有分包队伍的付款情况，因此凡是分包队伍的付款均使用此科目进行核算。

　　2、应付帐款：此科目用来核算所有供应商的进货和付款情况，因此凡是供应商的进货和付款均使用此科目。

　　3、工程施工：工程施工科目用来核算所有工程的直接成本，按照二级科目工程项目名称，三级科目工程成本明细项进行核算。

　　4、管理费用：管理费用用来核算公司各部门，常发生的各项费用，按照二级科目部门，三级科目具体明细项目进行核算。

　　5、经营费用：经营费用科目用来核算业务部门的所有费用，按照二级科目人员，三级科目具体明细项目进行核算。

　　六、应付帐款的确认原则：

　　应付帐款的确认直接关系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此应付帐款的确认应遵循谨慎性原则

　　1、用经过工程现场相关人员签字的原始入库单原件和供应商的发货清单确认应付帐款和工程施工，以降低因传真不清楚而造成的错误。

　　2、使用经过采供部、财务部要求的会签单确认应付帐款和工程成本。

　　3、对于应付帐款已经确认需要调整的情况：如果是现场入库错误应由现场出具调整说明，并结合材料部门的定料单，财务部门才能予以调帐；如果是因为材料人员对材料价格等计算错误的情况，应由材料人员出具调整说明，并需附原书写错误的入库单复印件，财务部门