审计问题整改情况说明（9篇）

审计问题整改情况说明（9篇）审计问题整改情况说明　　(完整)关于审计整改工作情况的报告　　(完整)关于审计整改工作情况的报告　　编辑整理：　　尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，下面是小编为大家整理的审计问题整改情况说明（9篇）,供大家参考。

篇一：审计问题整改情况说明

　　(完整)关于审计整改工作情况的报告

　　(完整)关于审计整改工作情况的报告

　　编辑整理：

　　尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)关于审计整改工作情况的报告）的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为(完整)关于审计整改工作情况的报告的全部内容。

　　(完整)关于审计整改工作情况的报告

　　关于审计整改工作情况的报告

　　对20＊*年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，市政府领导高度重视。7月30日,韩正市长主持召开市政府常务会议，要求有关部门对2006年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，及时梳理，深入研究，切实落实整改意见；要综合分析,建立长效机制,健全管理体制，要通过整改促进决策科学民主、执行依法高效、监督严格有效,确保决策、执行、监督等运行环节既相互制约又相互协调,不断规范权力运作、提高行政效能、维护国家和群众利益。市政府分管领导对审计查出问题多次批示并召开专题会议，要求有关部门积极加强研究，全面查找原因，举一反三，认真落实整改措施，进一步健全管理办法，完善相关制度。

　　市审计局坚决贯彻市人大常委会审议意见,认真落实市政府有关要求，切实建立健全审计回访制度、审计整改情况跟踪审计制度、审计整改工作报告制度和审计整改工作联动机制,不断加强审计整改跟踪检查工作力度.通过强化制度落实，完善跟踪措施，及时完成了对被审计单位纠正和整改情况的全面跟踪检查工作。检查结果表明,有关部门和单位对审计查出的问题非常重视，依法执行审计决定，积极采纳审计意见和建议,切实抓好整改工作，审计监督取得了良好效果。

　　有关部门和单位坚决执行审计决定，积极采纳审计意见和建议，认真制定整改工作方案,切实采取各项有效措施，不断加大整改工作力度.一是加强组织领导.市发展改革委、市经委、市政府外办等部门领导十分重视审计整改工作，专门主持召开专题会议，通报审计情况，研究整改方案，明确整改的具体问题、时间节点和责任人；市公安局等部门领导批示要求切实抓好整改工作;市文管委、市档案局等部门领导亲自抓部署、抓自查、抓落实.二是加强教育培训.市国资委、市妇联等部门围绕审计查出的问题，组织开展了财经法律法规专题教育培训和财会业务知识竞赛，切实提高财会人员和管理人员的专业素质和管理水平，不断提升审计整改工作效果。三是加强制度建设.市水务局、市医保局、市市政局等部门针对审计查出的问题，抓好长效机制建设,积极完善相关制度，健全内控机制和管理体制，加强对下属单位的监管力度，不断提高管理效率和水平。

　　一、市财政局组织执行市级预算和市地方税务局税收征管的审计整改情况（一）对部分非税收入征缴管理不规范的问题，市财政局已会同有关部门联合发文，对市本级行政性收费收缴分离改革落实情况实施专项检查。市财政局将根据专项检查情况，不断完善非税收入管理信息系统，及时对条件成熟的执收点实施收缴分离。上海仲裁委员会对过渡账户中未按规定及时上缴的644万元资金,已全部上缴财政。(二）对部分资金未纳入部门预算管理的问题，市发展改革委、市财政局、市房地资源局联合研究制定了相关管理办法,规定从2007年1月1日起签定的土地出让合同所涉及的土地出让业务费纳入部门预算管理.（三)对部分企业存在1.88亿元税收违规预缴情况的问题，青浦、普陀2个区2006年度部分企业违规预缴的9118万元已抵扣企业2007年度应缴税金,另一户企业

　　(完整)关于审计整改工作情况的报告

　　违规预缴的9693万元已由XX区税务局进行处理并积极办理相关手续。（四)对部分税收未及时或足额征收入库6278万元的问题,除XX区8万元房产税

　　由于企业亏损严重无法及时征收入库外,其余已及时预征入库或在汇算清缴时处理完毕。

　　（五）对房产税征收范围未及时调整的问题，市地税局已开展了修改本市房产税实施细则的调研工作，并于2007年6月完成了调研报告，市政府将对房产税征收范围作相应调整。

　　（六）对查补税款入库管理缺乏制度规范的问题，市地税局已改进系统设置，今后查补税款在应缴到期日15天后系统会自动提示开具有关税单并转入欠税统计系统.对第四稽查局开出税务处理处罚决定的查补税款597万元,青浦税务分局已开具《税收强制执行决定书》.截至2007年9月20日，已将税款241万元征收入库,另356万元由于欠税公司资金严重短缺且存在严重的债务纠纷,该分局已研究采取其他措施加强整改。

　　二、市本级转移支付的审计整改情况（一）对部分区县相关支出决算编报范围不一致、导致转移支付分配依据不准确的问题，市财政局进一步加强对区县决算编制的指导，督促区县加强决算编制管理，以真实反映区县的实际情况。（二）对转移支付资金结存较多、部分资金使用不规范的问题，市财政局研究采取整改措施，从2007年开始，今后每年8月底前将本市转移支付计划方案上报市政府，待批准后及时下达区县执行,切实解决由于计划下达不及时而造成区县当年预算难以执行完毕的问题.对2006年分别下达XX县、XX区的转移支付结存资金,目前均已安排项目并在年内下拨。XX区科学技术委员会、XX区科学技术委员会对用于有关项目补贴的科普经费116万元、95万元，在2007年预算中已分别调整.三、部门预算执行和其他财政收支的审计整改情况对审计发现的问题,市发展改革委、市经委、市公安局、市水务局、市人口计生委、市政府外办、市国资委、市统计局、市规划局、市信息委、市市政局、市医保局、市档案局、市妇联、市文管委、上海仲裁委员会、上海图书馆上海科学技术情报研究所等17个部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至2007年9月底，有关部门及其下属单位有关问题已整改的涉及金额13.06亿元，正处于整改程序的涉及金额6。96亿元，已整改和正在整改涉及金额占审计查出问题总金额的67.28％；承诺整改的涉及金额9.73亿元，占审计查出问题总金额的32。72%。承诺整改主要是预算编制、政府采购等方面没有严格执行制度的问题,由于以前年度预算编制工作和政府采购项目已结束，相关单位将进一步加强预算管理，严格政府采购程序，并在以后预算编报时和政府采购程序中切实完成整改工作。市审计局将在以后审计工作中进一步加强对重点单位的跟踪回访。具体整改情况如下：（一）市级部门存在问题的整改情况1、关于市医保局等9个部门多报预算或部门预算编报不完整的问题，有关部门对审计发现的问题，认真分析原因,积极探索整改办法，完善2008年部门预算编制执行和分析制度，进一步提高严格预算执行的意识。

篇二：审计问题整改情况说明

　　一、关于服务区租赁单位的选择

　　服务区租赁单位选择属于招商工作，初期我司在操作此事时，也想通过竞争性商务谈判做好租赁单位的选定工作。由于G15、S32场地偏小，地理位置不佳，旅游大巴通过很少，经营收入主要靠大把旅客购买商品获取，再加上服务区功能性改造投入资金量大，投入与产出周期长等因素。因此，这些服务区经营对经营商缺乏足够的吸引力。此情况下，我司本着服务区社会效应第一，服务质量第一的管理理念。通过咨询行业主管部门，对服务区租赁单位的服务质量实地考察，最终选定愿意先期投入资金完善服务区功能改造，且在S2沪芦高速（城投控股）、G1501东环、G15沈海嘉浏段服务区口碑良好，专业服务比较到位的承包单位来作为服务区的承租单位。

　　二、关于减免租金的情况说明

　　由于S32、G15服务区客运车辆、旅游大巴经过量减少。功能性设施改造投入的资金成本收入与人员支出的不匹配，导致了服务区租赁单位经营不善。因此，租赁单位发文至我司，要求减免租赁费用。公司接到文件后，本着实事求是的原则由公司法人在公司内部文件传阅单上批示运管中心提出处理意见。运管中心在对报告所提出内容调研核实后提出处理意见：公司合同计划部根据会签单调整租赁合同合同价。

篇三：审计问题整改情况说明

　　审计整改后的情况说明书

　　1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施

　　状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推

　　动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。

　　3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。

　　4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。

　　5，以上仅供参考，请予核实。

　　2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。

　　1

　　审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。

　　3.审计整改报告怎样写审计报告XX股份有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC公

　　司20X1年12月31日的资产负债表以及20X1年度的利润表和现金流量表。

　　这些会计报表由ABC公司管理当局担任，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表看法。我们的审计是依据中国注册会计

　　2

　　师独立审计原则进行的。独立审计原则要求我们制定审计方案和实施审计程序，对会计报

　　表能否存在严重错报猎取合理的保证。审计工作包括在测试的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时所采纳的会计政策和做出的严重会计估量，以及评价会计报表的全体表达。

　　我们信任，我们的审计为发表看法供应了合理的基础。我们认为，上述会计报表根据企业会计原则和企业会计制度的规定，在全部严重方面公允地反映了ABC公司20X1年12月31日的财务情况以及20X1年度的运营成果和现金流量。

　　XX会计师事务所（盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）中国注册会计师：XXX（签名并盖章）地址20X2年X月X日。

　　4.被审计的单位如何写单位状况引见审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业

　　事业组织的严重项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

　　审计员的工作内容：1、审查企业各项财务制度的落实状况，帮助审计主管拟订审计方案或方案2、担任完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作3、根据审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发

　　3

　　觉和审计建议，为企业运营供应增长服务4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制能否符合企业财务制度的要求

　　6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价看法7、针对全部涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理看法和建议8、进行企业保密工作，按规定使用所猎取的财务材料急速通关方案ACCA全球私播课高校生雇主直通车方案周末面授班寒暑假冲刺班其他课程

　　5.如何做好审计的整改落实工作一是明确审计整改第一责任。被审计单位次要领导是审计整改的

　　第一责任人，对涉及的审计整改事项，要准时了解进程，限期督办处理，以确保整改工作落到实处。

　　二是强化审计整改工作合力。加强涉及审计整改单位的沟通协调和信息共享，定期汇总沟通整改工作状况，构成监督合力。

　　三是完善审计整改的长效机制。注意从源头上剖析问题的缘由，对反复消失、屡审屡犯的问题准时建章立制，用制度确保财政资金使用效益。

　　四是加强审计整改的督办力度。将重要审计事项及审计打算的整改和落实状况纳入督查范围，对被审计单位的次要担任人进行整改问责，对整改不力的实行相应问责措施。

　　4

　　五是健全审计整改通报机制。通过村务公开栏、政府网站等媒介，逐渐扩大审计整改的公开范围，以公开促整改。

　　6.审计整改是指被审计单位依据审计机关依法审计所作出的处理打

　　算或

　　(1)①有利于政府坚持为人民服务的主旨和对人民担任的准绳；②

　　有利于政府盲目接受监督，坚持依法行政，做好各项工作，建设法治

　　政府、廉洁政府。

　　③有利于政府诚恳守信，贯彻依法治国的基本方略，提高行政管

　　理水平；④有利于政府科学、民主、依法行政；⑤有利于政府工作得

　　到人民的认同，树立政府的威信和公信力。（2）①要切实保障公民的

　　监督权（或要切实保障广阔人民的知情权、参加权、表达权和监督权），

　　使人民能有效监督政府的整改工作状况；②建立信息公开制度和公开

　　办事制度，增加政府工作的透亮

　　度，实行政务公开，推动

　　专项资金的信息公开。

　　③对整改状况进行监督的关键是健全权力运转的制约和监督体系。

　　这个体系，一靠民主，二靠法制，二者缺一不行。

　　坚持用制度管人、管权，健全问责等制度；④发挥全面的行政监

　　督体系的作用。充分发挥国家权力机关的监督，中国共产党的监督，

　　人民政协的监督，社会与公民的监督，司法机关的监督，行政系统内

　　部的监督等多种监督形式的功能。

　　分析：（1）本题要求考生联系材料，说明做好审计整改工作对政

　　5

　　府的意义，属于意义类的解答题。考生在分析说明时要留意两点：一

　　是审计工作是对政府的权力行使的制约和监督；二是要紧扣设问的客

　　体是政府，因而考生可以从加强审计有利于政府坚持对人民担任的工

　　作准绳的角度进行分析说明；然后可以从有利于加强对权力的制约和

　　监督，防止权力的滥用和缺少；再次可以从有利于推动依法行政、进

　　而推动依法治国的角度进行分析说明；还可以从有利于推动政府审慎

　　行使权力，科学民主决策；最终也可以从政府威信的树立，建设高效

篇四：审计问题整改情况说明

　　经济责任审计整改情况报告3篇

　　Economicresponsibilityauditrectificationreport

　　汇报人：JinTaiCollege

　　经济责任审计整改情况报告3篇

　　前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

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　　1、篇章1：经济责任审计整改情况报告2、篇章2：经济责任审计报告文档实用版3、篇章3：经济责任审计报告撰写要点

　　篇章1:经济责任审计整改情况报告xxxx年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨

　　炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》（红审报〔xxx1〕60号）和《审计决

　　定书》（红审决〔xxx1〕25号）提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。

　　现将有关情况报告如下:一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

　　开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐`体系建设具有重要意义。

　　因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。

　　认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

　　二、审计发现的主要问题的整改情况

　　《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。

　　（一）关于漏列固定资产问题的整改

　　学校食堂xxx0年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购

　　买的数码相机1台、记忆棒1支，学校xxx0年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。

　　根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

　　（二）关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改

　　对xxx0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将xxx0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。

　　（三）关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

　　对xxx0年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。

　　根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。

　　今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。

　　（四）关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改

　　学校根据审计组的意见，对xxx7年、xxx8两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整:先借:事业支出，贷:其他收入，再借:其他收入，贷:事业结余。

　　三、严格财经纪律，规范财务管理一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法（修订）》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。

　　积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。

　　推行会计电算化管理。三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。今后，我校将在州委、州人`政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。特此报告篇章2:经济责任审计报告文档实用版【按住Ctrl键点此返回目录】**所专字（20**）

　　XX日担任××公司董事长（具体职务）期间的经济责任履行情况进行了就地审计。

　　审计工作得到了××同志及××公司的积极配合。现将审计情况报告如下：一、基本情况（一）企业基本情况（二）企业财务状况（三）××同志简介（四）审计工作组织情况二、财务绩效分析（一）审计后主要财务指标调整情况（二）任职期间主要财务指标变动分析（三）企业不良资产情况（四）任职期间企业财务绩效分析三、××同志主要业绩四、审计发现的主要问题

　　五、审计结论六、审计整改建议***会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）中国注册会计师中国·北京二OXX年X月XX日篇章3:经济责任审计报告撰写要点【按住Ctrl键点此返回目录】一、基本情况（一）企业基本情况：包括沿革、主营业务、注册资本、职工人数、子公司及特点等;（二）被审计人员基本情况：包括任职时间、承担的`主要工作（含在子公司任职情况）、审计期间等。（三）本次审计的方式（如：财务基础审计、访谈、问卷、专家评议等）、时间界限（审计期限）、形式（企业推荐、国资委招标）、子企业数量、涉及资产量和重点内容。二、财务绩效分析（概括分析精要）（一）经过审计前后企业的主要财务指标及调整数，主要包括资产、负债、权益、主营业务收入、利润

　　（二）财务绩效分析：1、基本财务状况：总资产、净资产、资本保值增值及相关比率指标的变化、原因及行业的比较等;2、基本状况：主营业务利润、利润总额及成本费用利润率等指标的变动情况、原因及与行业的比较等;3、资产运营状况和资产质量（不良资产）的变动、原因及与行业的比较：4、偿债能力的变动状况、原因及与行业的比较等;5、审计期间发展能力的变化、原因及与行业的比较等。三、主要经营业绩企业负责人任职期间所做的主要工作及成效。如在明确企业战略目标及发展方向方面、改革改制方面、基础管理方面、市场开拓方面、保值增值方面等，原则上要有证据支撑。四、审计发现的主要问题将审计出的问题进行归纳总结，并按照问题的重要性，分问题排列。

　　五、审计结论对前面的业绩和问题内容进行精练的总结，对企业负责人应承担的责任进行确认。撰写要求：一、经济责任审计报告中涉及的相关内容必须有证据支撑;二、经济责任审计报告应当观点明确，内容清晰，业绩要讲透，问题要讲准，责任要讲清;三、报告应当语言严谨精练、论述清楚;四、文字一般应控制在一万字以内。

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篇五：审计问题整改情况说明

　　关于审计报告所反映问题的说明与整改情况

　　关于审计报告反映问题的说明与整改情况

　　2011年6月27日,在第11届全国人大常务委员会第21次会议上,审计署审计长刘家义作了《关于2010年度中央预算执行和其他财政收支的审计报告》.报告中披露了审计署对中国红十字会总会2010年预算执行情况和其他财政收支情况进行审计过程中发现的5个问题.现就审计反映问题的说明与整改情况报告如下:

　　问题一:2009年底,红十字总会未将所属干细胞管理中心累计结转和结余的25.32万元纳入2009年度部门决算和2010年部门预算,也未报经财政部门审核确认.2010年,干细胞管理中心使用上述资金用于原项目支出.

　　说明与整改情况:2010年以前,干细胞管理中心因不属于财政预算管理单位,其资金未纳入总会财政决算报告,故2009年结转和结余资金仍留在干细胞管理中心账户,在2010年由该中心继续使用上述资金用于干细胞项目支出,此举违反了财政部相关管理规定.2011年,财政部正式批准干细胞管理中心为总会二级财政预算单位,因此,从2011年起,总会将严格按照二级预算单位管理要求,规范结转和结余资金的使用,将预算资金全部纳入总会的预、决算报告.

　　问题二:2010年12月,红十字总会在“卫生救护师资培训”项目中列支30万元,准备用于卫生救护网络管理系统培训,但至2011年初,上述培训尚未执行.”

　　说明与整改情况:2010年12月,总会按照当年预算安排,在“卫生救护师资培训”项目资金中列支30万元,用于卫生救护网络管理系统培训,但在当年未予执行,而是在2011年上半年才开始执行（该

　　项目的第一批培训已于2011年4月结束,第二批培训正在执行中）.此举违反了财政部预算资金管理规定,今后将严格按预算管理规定据实列支.

　　问题三:2010年,由于会计科目应用不当,总会将应用于“红十字事业”的资金收支在往来款科目核算,其中年初结余141.91万元,当年收入30.93万元,支出139.89万元,年末结余32.95万元.且红十字总会决算报表与实际账簿不符,多记收入33.07万元,少记支出75.89万元,少记结余32.95万元.

　　说明与整改情况:上述问题属于会计科目应用不当造成的,总会将应放在“收支科目”中的“红十字事业”资金放在“往来款科目”中核算,造成收、支、余差额问题.总会在审计期间已将原应用不当的往来会计科目核算调整到收支会计科目中核算,相关数据已与2010年度财政决算报表相符.

　　问题四:2010年,干细胞管理中心未经批准,在“中国造血干细胞捐献者资料库”项目中,列支了与该项目内容无关的抽检费、总会新闻发布费和会议费22.48万元.

　　说明与整改情况:干细胞管理中心为了提高移植率,把好入库第一关,2010年按2％的比例对2009年度已入库的14.77万人份数据进行了质量抽检,用于抽检的相关费用9.73万元,用于总会召开新闻发布会和宣传费用等支出12.75万元,合计支出22.48万元.审计期间,总会已根据审计署要求将上述费用调整到其他费用中列支,今后将严格按规定用途使用项目资金.

　　问题五:2009年12月,红十字总会在中央国家机关政府采购中心确定了模拟人等设备采购项目的中标金额1227.67万元后,仍按照原采购预算1648万元与中标供货商签定采购合同,相应增加了采购数量,合同金额超出中标金额420.33万元.

　　说明与整改情况:2009年,经财政部批准总会在当年财政预算中安排了1648万元用于卫生救护培训项目的模拟人教具采购.经中央国家机关政府采购中心确定,模拟人采购项目按照计划采购的数量计算中标总额为1227.67万元,比原定采购预算结余420.33万元.总会为加大对地方红十字会开展群众性卫生救护培训的支持力度,将招标采购结余的420.33万元资金,继续用于中标单位的模拟人教具采购,相应增加了采购数量,但此举未按规定程序向财政部报告,违反了有关审批程序.在今后的采购工作中,总会将严格执行政府采购规定,杜绝此类问题的再度发生.

　　审计报告指出的上述问题均属于违反了财政部的有关规定和程序,绝不存在任何贪污腐败和违法犯罪问题.根据审计署要求,中国红十字会总会已将上述问题的整改结果报告审计署,并得到审计署认可.

　　审计署对总会预算执行情况的严格审计,对中国红十字会进一步加强预算管理,提高预算资金使用效率,规范会计核算行为起到了积极的促进作用,对此,中国红十字会总会表示感谢和敬意,同时也对社会各界对中国红十字会的关心和爱护表示真诚感谢！

篇六：审计问题整改情况说明

　　**公司审计问题整改报告

　　一、整改工作组织开展情况……

　　二、总体整改情况1.审计发现问题概述……（文字）

　　***公司审计问题统计表

　　序号12单位名称机关/**项目部……合计分包管理物资管理设备管理财务管理……小计

　　2.审计问题整改情况……（文字）

　　***公司审计问题整改统计表

　　序号12

　　单位名称机关/**项目部……合计

　　直接整改

　　制度完善

　　应对预案

　　…

　　责任追究

　　小计

　　三、特殊情况说明1.……2.……四、其它1.审计发现问题的举一反三整改情况2.……

　　***公司年月日

篇七：审计问题整改情况说明

　　审计发现的问题情况说明书

　　1.审计中发觉的次要问题有哪些审计中发觉的次要问题如下：（一）违法违规征地，无法保

　　证征地补偿安置费用按标准落实依法征用土地，拟定征用土地和补偿安置方案，是搞好征地补偿安置工作的前提。

　　但许多建设项目存在着土地先用后批；在地籍档案等统计材料不健全的状况下，无法保证从本地区实际动身制定合理的补偿方案；由于征地补偿安置详细方法没有资金保证无法落到实处，导致被征地农夫原有生活水平无法保障。如我国西北某高速大路项目就存在着土地未批先用、先用后批的状况，因而导致了项目制定征地补偿标准依据不落实，或标准偏低，侵害了农夫利益。

　　东北某水库项目就是由于在项目没有批复的状况下先行征地，形成后批复的项目概算中征地拆迁资金严峻不足，再加上原定的由各相关市县按肯定比例出资的配套方案无法落实，实际上补偿给被征地农夫的标准很低，形成处于沉没区的农场大量贷款用于安置移民，不只使农场背上了沉重的债权包袱，而且对当地农工的生产生活长期健康进展也产生了不利影响。（二）法律法规和制度落实不到位《中华人民共和国土地管理法实施条例》中已明确规定“土地补偿费归农村集体经济组织全部”，但在实施中，部分省（自治区）一方面让相关市级政府在省级政府制定的标准基础上，再依据“本地区状况”自行制定标准，另一方面又让建设单位按省级政府制定的标准编制概算，拨付征地补偿费，使得市政府有“节余”资金来支配本人的政绩工程。

　　县以下基层政府上行下效，也分别截留应领取村集体的征地补偿费用于其他收入。国家已明令要求对征地补偿方案要进行公示，但审计发觉这一规定在许多项目征地过程中并未得到落实。

　　许多农夫，特殊是地处偏僻、经济落后地区的农夫，只晓得上面给多少是多少，根本不晓得本人应得多少，更不晓得如何维护本人的合法权益。（三）县乡镇村对征地补偿资金管理混乱，缺乏有效监督制约机制审计调查中发觉，部分县乡镇村管理、财务人员素养低，财务管理混乱、缺乏有效监督，村级财务“糊涂账”的现象较普遍。

　　次要表现为县乡两级随便截留应领取给村集体的补偿资金，村级财务结算不准时、财务核算手续不健全，无凭证、无账簿、无会计档案。由于缺乏有效监督，村干部侵占挪用、截留私分、虚报冒领、大吃大喝等“村官腐败”现象时有发生。

　　有两条高速大路项目征地涉及的部分村没有设立账目对征地拆迁补偿资金收支进行核算，向审计人员供应的材料就是一些原始票据，正是在这些票据中，审计人员发觉了一些村出具虚假征拆协议，关心县征拆办等单位套取补偿资金用于款待费等收入的问题。（四）有法不依、有令不止，挪用补助资金问题较为常见在建设项目征地补偿实施过程中，部分单位从小集体的利益动身，有法不依、有令不止，挪用征拆补偿资金用于购置小汽车、组织旅游、发放补贴的现象屡见不鲜，特殊是部分项目以“包干”的名义，巧立名目收取费用，挤占征地补偿安置费用，侵害被征地农夫的合法权益。

　　2.对财务审计发觉的问题实行的措施及措施落实状况怎样写财务审计中存在的问题及防备措施随着我国经济水平的不断

　　提高，财务审计显得尤为重要，财政情况是反映一个国家或地区经济情况的晴雨表。

　　然而在财务审计业务的过程中，也存在着肯定的问题，障碍着财务审计的进展，指出了审计中存在的一些问题，并提出了财务审计风险防备的措施，供大家参考。财务审计审计风险防备措施一、审计风险的定义国际审计原则第25号《重要性和审计风险》将审计风险定义为：“审计风险是指审计人员对实质上误报的财务材料可能供应不适当看法的风险。”

　　《美国审计原则说明》第47号认为：“审计风险是审计人员无意地对含有重要错报的财务报表没有适当修正审计看法的风险。”我国《独立审计详细原则第9号——内部掌握与审计风险》则将审计风险定义为：“审计风险，是指会计报表存在严重错报或漏报，而注册会计师审计后发表不恰当审计看法的可能性。”

　　以上三个定义，虽然对误报的界定范围有所不同，但是对审计风险基本涵义的表述是全都的，即审计风险是指审计人员对存有严重错报和漏报的财务报表，审计后却认为该严重错报和漏报并不存在，从而发表与现实不符的审计看法的风险。二、当前财政审计存在的一些问题1、财政审计在审计目标上定位不高财政情况能直接反映国家、地区的经济情况，经济运转能否良好往往能直接反映在财政运转情况上，揭示其存在及潜在的财政风险应当是财政审计的第一要务。

　　但由于预算是不全面的，而且部分资金不能纳入财政预算，并在循环体外，依据本人的利益调整税税务机关，以及一些财务审计盲区等缘由，导致财政审计难以全面、完整地反映财政情况，更难以全面揭示其存在的风险。2、市场经济活动对审计风险产生的影响市场经济成份的多元化，被审计单位行为的不稳定性，如改组、兼并、重组等，都可能使审计人员对企业的状况难以全面地反映和评价，从而添加了审计风险。

　　从信息的数量上看，现在每个单位的信息存储量都在增大。差错和虚假的信息材料以及失察的可能性也随之增大。

　　经济业务的品种和性质不断地多样化、简单化，所进行的买卖也日趋简单化。业务数量的增多，会计核算中消失记录不当的可能性亦随之添加，而且这种不当很简单被大量的其他信息所掩盖。

　　这为审计带来了更多困难，使审计人员或多或少地添加了担当审计风险的可能。3、财政审计在内容上有所缺失财政活动包括财政资金“收”和“支”的两个方面，在现金流方面，包括资金筹集，安排，安排，管理，使用和链路的性能评估。

　　在收入方面，依据当前系统的审计，税务审计，由地方审计机关的税务审计。由于审计力气是有限的很难掩盖全部的税务部门，而不是地方当局，在国家税务部门的一些地区形成很多年未经审计。

　　此外，由于审计资源和审计工具有限公司审计机构财务审计的过程中也是难以达到资本运作的每一个方面。在预算执行审计过程中，往往过于注意执行，最终预算编制和审批不赐予足够的注重。

　　三、财务审计风险的防备措施1、建立完整的大财务审计意识财务审计的大方案要加强管理，实现财务审计的“一盘棋”局势。构建财政审计大格局，审计机其次篇：《关于财务工作整改状况报告》对财务审计发觉的问题实行的措施及措施落实状况怎样写关于财务工作整改状况报告依据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔2021〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改状况报告如下：一、整改活动开展状况公司依据贵局下发的[2021]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关详细问题的描述，我司2021年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，仔细分析了自查中发觉的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。

篇八：审计问题整改情况说明

　　审计有问题情况说明

　　1.关于审计问题的整改状况报告怎样写1，如题所述，一般地，对审计提及抄看法及建议所作的整改实施

　　状况照实进行陈述则可。2，通常状况下，先对全体整改实施状况作概述，然后，对整改推

　　动状况逐一进行具体说明，对审计提及的要求所作的应对状况分项详尽叙述，最终再作总结。

　　3，如存在未完成整改的项目，应予说明详细缘由（因在接收审结报告时已认可审计看法，所以一般不应存在无法完成的事项），并作出整改完成推动方案，确保最终达成。

　　4，以上，所作报告全体应予仔细对待，不致让人感觉zd属于马虎应付式的举动。

　　5，以上仅供参考，请予核实。

　　2.审计中提出问题的整改状况报告应当怎样写审计报告应当包括以下基本要素：（一）标题；（二）收件人；（三）注释；（四）附件：（五）签章；（六）报告日期。

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　　审计报告的注释应包括以下次要内容：（一）审计概况：说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容；（二）审计依据：应声明内部审计是根据内部审计原则的规定实施，若存在未遵照该原则的情形，应对其做出解释和说明；（三）审计结论：依据已查明的现实，对被审计单位运营活动和内部掌握所作的评价；（四）审计打算：针对审计发觉的次要问题提出的处理、惩罚看法；（五）审计建议：针对审计发觉的次要问题提出的改善运营活动和内部掌握的建议。

　　3.审计报告中什么状况下有说明段现在原则不称为说明段，而是称为强调事项段.审计报告的强调事项段是指注册会计师在审计看法段之后添加的

　　对严重事项予以强调的段落。强调事项应当同时符合下列条件：（一）可能对财务报表产生严重影响，但被审计单位进行了恰当

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　　的会计处理，且在财务报表中作出充分披露；（二）不影响注册会计师发表的审计看法。只要存在下列两种状况才能添加强调事项段：1\当存在可能导致对持续运营力量产生严重疑虑的事项或状况、

　　但不影响已发表的审计看法时，注册会计师应当在审计看法段之后添加强调事项段对此予以强调。

　　2\当存在可能对财务报表产生严重影响的不确定事项（持续运营问题除外）、但不影响已发表的审计看法时，注册会计师应当考虑在审计看法段之后添加强调事项段对此予以强调。

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篇九：审计问题整改情况说明

　　至10月底止除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保留郴州市非税收入汇缴结算户并更名为郴州市财政局非税收入专户加盖国库部门印章外审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张9个非税收入专户已实现非税与国库共管8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中预计本月可完成市本级财政专户归口管理已整改到位

　　被审计单位整改报告范文精选3篇

　　一、了解审计结论,准确落实后续审计工作责任在开展后续审计前,审计部门要做好审前准备工作,要对审计期间的各类审计决定和意见进行认真分析,全面收集审计资料,包括审计所需要的来自有关治理部门和被审计单位的相关资料,总之,资料的涵盖面要广,以便掌握全面而详细的信息。将被审计单位的审计回复(整改报告)进行清理。找准审计决定和意见中的重要、疑难问题,逐项列出后续审计清单,要对所搜集资料按照审计目标进行整理和分类,这对确定审计重点有直接帮助。在审计资源及审计时间有限的情况下,根据成本效益关系原则和重要性原则,确定重点审计项目和重要关注点,将后续审计任务分解落实到每个审计人员,为现场审计打好基础。二、检查被审计单位的审计回复,以便选择后续审计的方向和重点审计回复(整改报告)是被审计单位对审计报告提出的审计发现和建议做出的答复,是执行审计决定和意见的一种强制性要求。在规定的整改期限内向审计部门报告存在问题的整改情况,是落实审计决定的具体体现。对审计回复(整改报告)检查主要分以下三种:一是完全没有报告整改情况的。如果被审计单位没有在规定的整改期限内报告整改情况,要作为后续审计底稿的报告内容。二是在检查审计回复时,要重点检查审计回复是否充分;对整改报告中已经整改的问题,要分析被审计单位整改的方法

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　　是否正确、措施是否有效、整改是否彻底。三是对审计回复中未采取纠正措施的问题,要看是否有未整改的原因等详细说明,未整改的理由是否充分等。在进行后续审计时,一般从以下几个方面分析被审计单位的审计回应:包括被审计单位在审计报告中提出来的对发现和建议的回应书面文件,以及被审计单位口头回应或者被审计单位保留意见的方式。具体指:①不回应;②回应不充分;③被审计单位存在分歧和偏向;④被审计单位将不采取纠正措施的详细说明。有效区分和充分了解被审计单位对审计发现和结论的各种意见是十分必要的。因为“回应”说明了被审计单位经过反复斟酌审计意见和审计结论作出的各种反应,内审人员还可通过回应选定今后的方向和重点(或者澄清事实,或者采取其他纠正措施)。

　　三、重视已整改问题的真实性和有效性后续审计时,对被审计单位整改报告中已经整改的问题,要重视其真实性和有效性。主要分以下三种情况:一是检查被审计单位采取的纠正措施是否正确,有没有移花接木、瞒天过海的现象,有没有整改了一个问题又产生出新的问题的情况。二是将被审计单位实际采取的纠正措施(纠正措施的运行情况)与审计回复中已经采取的措施(纠正措施的书面记录)相比较,看是否一致、实现程度如何。三是有无存在根本未整改,而审计回复中称已经整改的情况,看是否有弄虚作假行为。对已经整改到位的,要做好复印、笔录等审计取证工作,并作为后续审计资料保

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　　存。四、重点审查未整改部分并分析查找原因,对症下药,督促

　　整改对在审计决定规定的整改期限内未整改到位的,要作为后

　　续审计的重点。对未整改的问题,要实事求是地进行分析。对主观有意不进行整改的,在交换审计意见时要督促其落实整改责任;对历史遗留问题等客观原因未整改到位的,要说明情况并有详细实在的整改方案;对因政策变化使问题不需要整改的,不应作为未整改问题;在对被审计单位实施审计过程中,因某种原因出现漏审或错审的情况,审计机关在后续审计时应及时修正。

　　五、做好后续审计记录,提升审计质量和水平(一)审计人员自身产生的记录。包括工作信件以及描述后续审计性质及结果的记录,如审计日记、审计工作底稿、调阅资料清单等。审计底稿要写明检查出的问题出自哪个审计结论,并说明被审计单位是否在回复中报告等。(二)对被审计单位的审计结论和审计意见等结论性资料。(三)被审计单位以审计回复的形式产生的书面记录。包括对计划采取纠正措施的描述及对审计报告中确认的采取整改措施的文字资料等。(四)各种检查取证资料。对于已经整改的重要问题,所进行的复印、记录等调查取证资料,也要作为后续审计资料进行收集归档保存。(五)后续审计报告。后续审计报告是对后续审计的工作总结,也是对审计工作效果的反映。后续审计报告要说明后续审计的目的、重申以前审计

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　　发现的问题和审计建议,概括采取的纠正措施,后续审计时的审查结果,以及审计人员对纠正措施的评价。!

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