机关内部管理制度不健全（12篇）

机关内部管理制度不健全（12篇）机关内部管理制度不健全　　企业制度不健全,一是缺乏相应的激励与约束机制，有些企业不注重员工后期继续教育培训，不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性，员工缺乏下面是小编为大家整理的机关内部管理制度不健全（12篇）,供大家参考。

篇一：机关内部管理制度不健全

　　企业制度不健全,一是缺乏相应的激励与约束机制，有些企业不注重员工后期继续教育培训，不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性，员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”，导致短期经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶性”举债，以及追求员工的工资、奖金、福利最大化的行为，将国有资产转移到少数人手中，并通过制度安排,披上“合法”的外衣,导致企业效益受损.为满足这种欲望，有些经营者不会重视内控的建设，甚至有意忽略或阻挠，反过来又加重了企业制度的不健全，形成恶性循环。二是人事政策和实务不完善，雇佣人员时没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业；对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度；没有根据不同情况与时俱进对职工进行适当的道德教育。职工良好的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业对员工都实行绩效考核,考核内容复杂多样，但往往考核只是流于形式，没有实质内容.多数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据，因此职工对此项工作反应不积极，因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面，没有细致的制定出针对每个环节，步骤，方面的规章制度，造成阻碍中小企业发展的原因之一。四是执行不力，再好的制度不执行也是没有用的。

　　4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场，经理人的选择多数不是通过公开招聘、选拔、考核的方式录用,管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的动力和压力比较小，甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育，企业也未对这些管理者进行不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关，而是按企业领导人的意图从事,不敢揭示问题,而是掩盖问题,甚至伙同领导贪污、侵占公款，置会计法律、法规、制度于不顾，没有不敢造的假,没有不敢花的钱.篇二：建立健全公司规章制度的必要性

　　建立健全公司各项管理规章制度必要性总则：随着我国市场经济体制的逐步推行和完善，随着经济全球化，企业间的竞争不可避免,竞争已不在局限于国内企业之间，国内外企业之间、同行业企业之间、同地域企业之间的竞争日趋激烈，在激烈的市场竞争中,立足自生、快速发展、在未来竞争中面对严峻的挑战、击败强大的竞争对手而实现企业的持续发展和成长,建立健全符合我国国情和企业自身特点的的现代化公司管理规章制度是最重要的基础和根本所在。

　　一、企业规章制度的定义企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和.也称为内部劳动规则,是企业内部的“法律”。二、企业规章制度的效力《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释一》第十九条规定：“用人单位根据《劳动法》第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度,不违反国家法律、行政

　　法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。"这条司法解释实际上赋予了用人单位规章制度以类似于法律的效力.

　　三、企业规章制度的重要性建立健全规章制度，有助于企业实现科学管理，提高劳动生产率和经济效益，确保企业生产经营活动的正常顺利进行,是加强企业管理，推动企业顺利发展的可靠保证。四、企业规章制度的作用企业的规章制度对于规范企业和员工的行为，树立企业的形象，实现企业的正常运营，促进企业的长远发展具有重大的作用.主要体现在以下几个方面：1、规章制度首先是应用于标准化管理制度可以规范员工的行为，规范企业管理，实现制度面前人人平等。企业如果建立了全面、完善的规章制度，公司内部员工的工作积极性可以得到广泛调动，企业的各项工作就能够顺利开展，工作效率就会极大提高，企业的总体效益就会不断得到提高，企业的战略方针目标就能得到顺利实现。2、完善的规章制度可以得到合作者和社会的广泛信任，更易赢得商业机会和发展机会。13、企业规章制度具有法律的补充作用企业的规章制度不仅是公司规范化、制度化管理的基础和重要手段，同时也是预防和解决劳动争议和合作纠纷的重要依据。由于国家法律法规对企业管理的有关事项一般缺乏十分详尽的规定，事实上企业依法制定的规章制度在管理中可以起到类似于法律的效力，可以作为人民法院审理有关争议案件的依据。因而企业合法完善的规章制度起到了补充法律规定的作用,有利于保护企业的正常运行和发展。4、规章制度还有一个很重要的作用，就是政策应对企业在发展过程中接受政府有关部门法律法规的指导和管理，受到现行政策的约束和支持.比如项目基金的申报，在发改委要求的项目基金的申报材料中,有一项就是公司政策及管理制度,必须有着非常完善的企业规章制度才可能申请到国家的项目基金支持。同理，许多项目竞标也都需企业提供本公司的规章制度，并将其作为考核企业是否合格的标准之一。因此,建立健全行之有效的各项管理规章制度是竞争的需要，也是公司自身发展的需要。完备而有效的管理规章制度是建立现代化公司的前提和必要条件，是挖掘公司的潜力、发挥公司的效能、激发员工工作积极性、增强公司凝聚力、树立公司良好形象、全面强化竞争力的根本保证。2篇三：民营企业管理制度不健全企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重,甚至在一些企业里居于主导地位，想当然、乱指挥现象依然存在。管理制度不健全、不完善，并且执行不严。“无法可依”和“有法不依”两种现象同时并存

　　管理的作用,不言而喻。然而迄今为止，与西方发达国家的企业相比，中国企业存在的最大差距仍然在管理上，并且针对民营企业而言平均落后至少半个世纪。管理一直成为削弱中国企业核心竞争力的最重要因素。长期以来，因管理不善而垮台的民营企业比比皆是。

　　在民营企业运作过程中，存在着方方面面的管理问题，归纳起来看，至少包括以下几个方面：

　　(1）企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重，甚至在一些企业里居于主导地位，想当然、乱指挥现象依然存在。（2)管理制度不健全、不完善,并且执行不严.“无法可依”和“有法不依"两种现象同时并存.(3)管理不到位，执行力差，存在着有令不行、有禁不止的管理失控现象.(4）管理粗放,尤其是企业现场管理混乱，效率低下,资源流失严重。(5）资金占用多，周转慢，浪费严重。（6)成本失控,费用居高不下，成本侵蚀利润现象严重.(7)缺乏计划性，工作随意性大，没有长远打算，运作秩序混乱。(8）质量体系不健全，过程把关不严，质量认证流于形式，产品质量无保证。（9)目标不明，责任不清，考核不力，奖惩不兑现.（10)生产过程控制落后，班组管理水平低下,正常的稳定的生产秩序难以建立。（11)技术管理水平低,工艺管理滞后，创新管理为“空白"，技术、工艺和产品老化现象严重。（12)人力资源管理不实不深不透，存在着流于形式的现象,员工工作积极性和主动性的发挥受到了限制，不少员工应付工作已经成为“常态”。（13)基础管理意识淡薄，根基不牢,致使企业的快速发展失去了基础保障作用。（14)固定资产管理混乱，且利用率不高，设备闲置、浪费现象严重.（15）原材料采购环节漏洞多,库存物资管理混乱,甚至长期不盘点、不清库，账账不符、账实不符,造成物资流失现象严重.

　　针对上述问题,建议企业从自身情况和长期发展需要出发，有目的有选择地采取以下措施：

　　(1）科学管理是中国企业管理不可逾越的阶段，不要指望在传统管理状态下能够一步迈向现代管理时代。从老板到员工应进一步强化科学管理意识，用理性

　　思维代替感性思维，用科学管理全面替代经验管理，切实转变管理方式，努力提高管理水平.(2)增强计划意识,加强计划管理，提高计划覆盖面，确保企业生产经营活动有条不紊地进行.(3)定期修订和完善管理制度，并严格执行，老板带头,真正做到“法不阿贵”，在制度面前人人平等，达到“以法治企”的目的.

　　(4）狠抓到位管理，自上而下，加大执行力度，做到令行禁止。（5)强化全员质量意识，落实质量目标责任制，健全质量保证体系，努力提高产品质量。（6)细化管理，积极推行科学先进的现场管理方法，全面提高企业现场管理水平，进而提高作业效率。（7)制订并推行先进的资金定额，减少资金占用，加速资金周转，努力降低资金使用成本。(8）加大成本控制力度,落实成本目标责任制，并严格考核,与奖惩挂钩.(9)完善企业内部经济责任制,并与绩效考评相结合，与员工薪酬密切挂钩，激励员工努力完成工作任务。（10）重视对产品生产过程的有效控制与管理，并把加强班组建设作为企业一项重要的管理工作来抓，力求实现生产过程的有序性、均衡性、安全性和高效性。（11）强化全员创新意识，加大企业创新投

　　入力度，全面加快企业技术进步和产品升级的步伐。（12）把企业人力资源管理工作落到实处，并严格按照人力资源管理活动的规律办事，采取多种措施和手段,努力调动广大员工工作的积极性、主动性和创造性.（13)把加强管理基础工作作为一项长期性、艰巨性的任务来抓,为企业的健康发展奠定扎实的基础。

　　（14）重视企业固定资产管理工作，健全有关制度，做到“机构、人员、制度”三落实，努力提高固定资产利用率和使用效果。(15)引入供应链管理思想，强化现代物流管理意识，对企业原材料采购、仓储、配送以及运输等全过程进行有效的物流控制，做到高效率、低代价地满足企业生产需要。

　　困扰我国中小企业特色化经营发展的另一个因素就是缺乏科学有效的内控管理.企业没有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就会偏离其目标，不能取得预期效果。大量的实践证明:得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志.因此企业应从自身实际出发，实事求是地建立起自我调整、检查和制约的内控体系，这既是企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障.而内部控制是一个有机的系统，包括控制环境、控制目标、控制技术三方面的内容。因而，中小企业要加强内部控制，需要结合自身特点,从这三个方面着手，优化控制环境，明确控制目标,改善控制技术,

　　并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。一、优化控制环境内部环境主要包括二方面的因素：1、企业管理层对内部控制的重视程度。企业管理层对于内控工作的强调和宣传是否到位；是否认真组织和领导内部控制制度的完善和执行工作;是否采用了相应的管理政策与措施来保证制度的贯彻落实及评价维护等。2、制度执行者的态度与素质.执行内部控制的中层管理人员和员工是否充分认识内控的重要性及各自工作岗位的重要性；各岗位、各环节的执行者，有无胜任本职工作的专业知识和专业技能，有无较强的工作责任心与诚实的态度。因此,优化控制环境,首要的是企业的管理者重视起来。中小企业在用活政策、抓住机遇的同时，也要十分注意加强内部控制,提高经营效率，从管理要效益。其次，要培育遵守制度的企业文化。无论企业的董事长、总经理，还是最基层的企业员工，都应严格遵守企业的规章制度，以制度为标准检验经营管理的效果，发挥其保护、监督、制衡的作用.再次，要在企业内部形成勤于学习、善于学习的氛围，努力建设“学习型"企业。二、明确控制目标内部控制目标是内部控制所要实现的目的或收到的效果。企业内部控制的目标与其经营目标紧密相关，企业经营目标一般包括:提供良好的产品与服务，超越竞争对手，为员工提供合理的待遇，维持正常的发展，维持合理的投资报酬，重视社会整体利益等。要实现上述内部控制目标，就应确定单位内部每一部门所应达到的具体目标,进行目标分解到人；使员工清楚地了解自己及其所在部门的预定目标从而为完成目标而制定有效的工作计划。

　　三、改善控制技术内部控制技术是实现控制目标的手段。包括特定的政策、计划、标准、人员以及组织与方法。中小企业为更好地实现其内部控制目标,可以从以下三个方面改善控制技术：1、建立健全与业务规模相适应的组织机构。中小企业在设置组织机构时，首先要根据自身特点,按照不同的管理幅度划分不同的管理层次，设计不同的组织机构，不能面面俱到求得职能部门齐全，也不能因陋就简使得关键职能缺失，而应充分注意部门之间职能的科学划分,要根据责、权、利相结合的原则,明确规定各职能机构的权限与责任。做到简单、高效、协调，确保控制目标的实现。2、根据岗位选择合格人才,不断培养适合自身的人才.人力资源是企业的第一资源，企业设置的各个岗位,必须要有能履行其职责的人来胜任。因此，首先要保证企业的稳定性,即企业核心团队的稳定性其次是企业人员的发展性,用发展留住人才.3、管理措施到位,计划切实有效落实。要以法律、法规及规章纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约；要采取有效措施，保证各项管理信息的可靠性与可控性；要建立成文的方针和职务说明，保证管理的制度化、规范化与科学化，并建立定期长效的考评机制，奖先罚后。总之，随着经济的深入发展和市场竞争的白热化，深化改革，加强管理，增强创新能力，便是中小企业发展壮大自身的必然选择；而我国的中小企业在经济全球化的新形势下，只有深入了解企业自身特点，不断提高企业自身素质，增强实力，并选择与自身发展相适应的发展模式及经营管理模式,走企业规范经营的道路,并用科学的发展观，谋求持续成长，才能在竞争中游刃有余，求得生存和发展。篇四：公司管理制度不健全也会带来法律风险公司管理制度不健全也会带来法律风险公司运营与律师实务加入时间：2008—10—299：20:30中国律师精英网点击：113公司的管理层是公司经营运作的核心机构，公司所有的重大决策甚至公司面临的法律风险责任最后均是由公司的主要管理层来承担的。因此，公司管理层制度的不健全极易引起公司全方面的法律风险。本文就公司的主要执行机构--董事会以及公司的外部独立监督机构——独立董事的相关制度不健全引致的法律风险进行分析，以期获得合理的法律风险规避方法。一、董事选任机制不健全的法律风险以我国的股份公司为例，董事由创立大会选举产生，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席方可举行,选举董事会成员的决议必须经出席会议的认股人所持表决权的半数通过方为有效。股份公司成立后，选举和更换董事的权力属于股东大会.公司法规定，股东大会行使的职权包括选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项.公司法第45条关于董事会还有一项特殊的规定,即：“两个以上的国有企业

　　或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司,其董事会成员中应当有公司职工

　　代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工

　　通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生."第109条也作了职工可以担任董

　　事的相关规定。

　　存在的风险是：根据第93条的规定,公司设立登记时应提交董事的任

　　职文件；根据第109条的规定，职工董事由职工民主选举产生。但是，在公司设立时,职工大

　　会等民主机构尚未成立,甚至有可能连职工的预招收工作都未进行,职工董事由何而来？这一

　　问题对于必须设置的由职工民主选举的职工监事(不低于监事总数的1/3）更为明显。公司法

　　在类似问题上，存在矛盾与不便实务操作之处，以致个别问题上导致了“想依法办事，就得先

　　违法”的结果。

　　实际上在公司成立后,尤其是在股权极其分散的公司，大多数股东并不关心公司机构的建

　　设，也不热衷行使选举董事的权利，从而导致选举董事的权利被大股东把持。

　　况且,公司法规定股东在选举董事时实行一般的资本多数决制，中小股东根本无法选出自

　　己利益的代表进入董事会，更加剧了中小股东对行使选举董事权利的冷漠。最后导致现实情况

　　往往是：董事是大股东的代表，董事成为大股东之间争权夺利的筹码，中小股东因无法选举和

　　更换董事而遭受重大损失。

　　鉴于我国公司法关于董事的选任程序的规定相对原则，比较妥善的办法就是在公司章程

　　中规定更换董事的具体方式。下面的例子给我们以警示:

　　范某是华建实业有限责任公司的控股股东和董事长，该公司注册资本800万元。华建公

　　司成立初期效益良好，但自1998年以来公司效益迅速滑坡。1999年3月,范某在股东会上

　　提出与某鞋业公司合并,理由是鞋业公司隶属于外经贸部且效益良好,与之合作将拓宽华建公

　　司外贸业务渠道,提高经济效益。

　　其他几位股东认为鞋业公司在经营管理上有诸多隐

　　患，与其合并前景并不乐

　　观，因此不同意合并.结果董事会的这一提案在股东会上被否决。此后,范某怀恨在心,唆

　　使董事会成员抵制执行股东会决议，拒绝列席股东会会议，股东会罢免他的董事长职务的决议

　　又通不过，公司的业务活动便处于瘫痪之中，公司运行陷入僵局，连续数月亏损。

　　二、高管人员滥用职权的法律风险

　　新公司法对有限责任公司的经理职位由必须设置改为任意设置，符合国际上关于公司经

　　理法律地位的立法趋势。股份有限公司和有限责任公司的经理职权由完全法定的强制性规范改

　　为章程优先的任意性规范，公司可根据自身实际以章程对经理职权予以限制、删减或增设，而

　　且具有优先于法律列举内容适用的效力.

　　因此，公司章程关于经理职权的设置至关重

　　要。随着公司的发展，规模的不断扩大，尤其是大型股份有限公司中大量的日常性、经常性的

　　繁重业务往往使董事会和执行董事难以应付，需要具备专业知识的经理来处理。另外，公司法

　　规定的经理职权包括提请聘任公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定

　　聘任或者解聘以外的负责管理人员等。

　　基于此,应对经理的职权进行明确、清晰的界定，以防止滥用职权产生的法律风险。下面

　　的案例让我们深思：

　　于志安是长江动力集团的董事长兼总经理。于志安领导的长江动力集团曾是一家不错的

　　公司，十年来利税增长一百多倍，曾被经济学家称之为“超常规发展”。1995年4月，于志安

　　突然失踪,事后才发现所谓的长江动力集团实际上已负债8000万元，而于志安本人却在菲律

　　宾以个人名义注册了一家公司，长江集团的大部分资产已被转移。

　　其实中国不仅仅只有一个“于志安”,于志安现象暴露了我国公司中对经理层监督与约束

　　的苍白.

　　三、独立董事怠于行使权利的法律风险

　　独董对重大关联交易有认可权,如果独董不认可，也不聘请中介机构出具独立的财务顾问

　　报告，就会产生法律风险。

　　解决的办法是，在章程中针对此情况责令独董作出合理说明，否则，董事会可另行聘请

　　中介机构出具报告;独董有权独立聘请外部审计机构和咨询机构，如果独董在聘请的过程中失

　　职致使公司遭受损失,则在章程中应对此明确追究独董的赔偿责任；独董还可提议召开董事

　　会，向董事会提请召开临时股东大会等，如果怠于行使这些权利,在章程中应当明确写明如何

　　处理。

　　怠于行使权力应受处罚。郑百文原独董陆家豪状告中国证监会对其处罚一案，是以个人

　　身份状告证监会的第一案。让陆家豪受罚是否合理？从实际情况看，陆家豪确实没担当作为独

　　立董事的职责：首先是郑百文董事会已连续几年保证年报不存在任何虚假记载、误导性陈述或

　　者重大遗漏，并承诺对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

　　对此，陆家豪作为董事会中的一员没有公开提出异议,在审议年报时投的都是赞成票。从

　　这一点上说，陆家豪难逃合谋之嫌。这种“知情董事”或“花瓶董事”应当受到处罚.该事件给那

　　些可能成为“陆家豪”的专家或名人敲响了警钟.

　　以上三个案例分别从不同的方面阐述了公司管理层对公司法律风险的影响。因此，要想

　　避免公司的外部法律风险，必须首先对公司内部的管理层进行控制，唯有如此才能更好的避免

　　公司的法律风险，减少公司的潜在损失。

　　文章来源：中国法律资讯网篇五：建立健全公司规章制度

　　建立健全公司规章制度

　　俗话说没有规矩难成方圆，市场运作，规矩演变为可执行制度。一个团队,

　　上下级之间如何层级沟通、不同部门如何携手做事、团队成员如何管理进行绩效

　　考核等等都需要制度来保障.人都有惰性，永远不要寄希望员工要有自觉性。如

　　果没有一个合理的流程就没有一个好做事的准则，如果没有一个完善的制度,那

　　么公司各个阶层都斗心眼、斗能力，没有强有力的执行力，一切都成为空谈。

　　制

　　度规范是执行内部控制的基础，只有制度规范真正做全、做细了，在业务

　　处理、权力运用时才能有法可依。

　　1、根据公司的战略目标，构建执行力的文化，确定绩效管理原则、方法；2、梳理公司的组织架构和岗位设置，明确职责分配体系;3、制定职务说明书，确定每个岗位的主要职责；4、制定预算；5、建立和使用信息系统（跟踪目标、解决战略执行过程中的问题.）；6、将员工的报酬与组织的战略绩效挂钩，论功行赏，奖优罚劣；7、建立高效运作的流程，将战略流程与人员、运营流程相结合,固化业务流程，实现人、战略、执行、流程、细节“五位一体”的赢利模式。五、团队建设a打造团队的士气=战斗力1、引导激励员工产生自发行为：为自己而工作，工作是一种乐趣，承担就是成长，做的越多成长越快.2、提升士气的策略:誓师大会、晨夕会机制、pk机制、奖励机制等。3、纪律严明：纪律是保持战斗力的重要因素，也是团队成员发挥最大潜能的基本保障，纪律应该是根深蒂固的。4、以身作则:榜样的力量是无穷的！勇于承担团队下任何组员所犯的错误，并能找出改进的措施；带头遵守公司的各项规章制度.5、关心下属：关心团队成员的生活需求，鼓励团队成员的进步，分享团队成员的成功和喜悦。b员工培训及职业生涯规划1、做好培训计划，为员工提供相关的产品知识，技能技巧，积极的心态等方面的培训.2、培训完毕的考核机制：培训制度的建立，不断的提升团队成员的各项工作能力。3、引导员工对自己的职业生涯进行规划：英雄就应有自己的志向和理想，并忠贞不移地去奉行和追求，矢志不移地去实现，没有信仰，没有追求的人是苍白的，是渺小的，是可怜的。引导员工战胜自我,拓展自我,成就自我！六、营销工作计划a人员招聘为配合公司的发展战略，尽快招聘所需人才，制定培训计划,予以相应的培训。b改变营销状况1、店面①提高导购知识，技能技巧；店面导购产品知识尚可，但缺乏技能技巧，与客户沟通方式不具备吸引力、说服力，应从产品特征产品卖点带给客户的利益点搜寻有利证据说服

　　着手提升导购技巧，尽可能的避免客户流失率。

　　②对客户需求、客户购买背景了解得不完全；

　　客户的装修风格，家庭成员喜好,客户需求等没有进行探究,掌握不完全，不懂

　　得小单变大单，完全跟着客户意识走，缺乏创新。

　　③建立完全客户档案；

　　客户档案建立不完善，只客户量房记录,没有客户跟进记录，只凭记忆回想客

　　户接待过程,在单多的情况下往往会造成许多的工作盲点、疏漏之处,无法探究

　　跟进客户的方式、方法.

　　客户跟进主要责任人不清晰，极可能造成工作的相互推诿，客户流失很容易被

　　看成是其他方面的原因，是不可控因素，不是“我"的原因,因此也不会积极主

　　动的寻找方法避免客户流失。

　　应确定责任人，从客户初次进店开始就确定跟进人，不断完善客户信息，加强

　　与客户的联系,不断加深情感的递增，加强客户需求的探究，从而摸索说服该客

　　户的方法。

　　2、业务开展工作流程控制:

　　信息收集与统计分析接近客户了解客户背景分析客户需求客户推介客户跟进信息反馈促

　　进成单

　　售后服务收回余款

　　d营销策略

　　总的营销策略：全员营销全方位营销

　　1、目标客户定位：现装人群+已装人群（已装＆gt;现装）

　　2、产品策略：墙纸、软包、涂料,以整体的解决方案带动全线产品的销售。

　　3、价格策略：价格取决于目标客户的承受度；以较低的定价挖掘潜在市场，刺

　　激消费，扩大消费,提高销量与市场占有率.

　　4、渠道策略：为将产品信息和服务信息快速传递到目标顾客,有效利用公司各

　　种营销服务设施及资源，设立合理的业务流程，强化组织构架，做到市场的有利

　　渗透。

　　5、人员策略：营销团队的基本理念a开放心胸b战胜自我c专业精神

　　（1）团队成员保持高效沟通，才能对市场作出快速反应。

　　(2)内部人员报告制度和销售奖励制度.

　　（3）以专业的精神来销售产品：价值=价格+产品+服务+品牌，我们实际销售的

　　是为客户需求度身定做的家居解决方案。

　　e营销方案

　　1、走品牌发展战略：积极增强公司的整体实力和竞争优势，同时辅之以广告攻

　　势(印刷书册）和营销手段，力争在尽量短的时期内确立品牌的强势地位；

　　2、整合各种资源：人力、物力、财力等一切可利用资源形成优势，构建为客户

　　提供服务的系统，使工作品质有所提升，得以领先于行业；3、建立良好的社会关系网；4、建设一支好的营销团队；5、选择一套适合公司的市场运作模式；6、抓住公司产品特点，挖掘卖点；7、收集样板房图片,以成功案例向客户展示并说服；8、加强销售队伍管理，实行三a管理制度(管理具有敏捷性、适应性和协作性、)以适应客户需求的多样性和市场竞争环境的瞬息万变,定期召开销售会议；9、销售业绩：公司下达年任务指标，根据市场具体情况分解。提升业绩的主要手段是提高团队素质，加强团队管理，开展各种促销活动，制定奖罚制度及激励方案；10、设计师渠道的维护，定期或不定期的拜访,进行有效沟通；11、品牌及产品推广，策划些投入成本较低的公共关系活动，提升品牌形象;12、卖场布置，促销活动的策划与执行。七、客户资源管理及实施1、进行信息的收集与统计分析，根据接单类型的差异，完整精要地建立相关的客户资源管理档案,以及同行业同类竞争者产品的相关详细资料。2、提高客户进店率，整理进店客户数量，计算客户流失率，提高成交率，挖掘客户潜在需求，以小单变大单，提高成交金额，达到预期任务目标.3、时刻注意跟进和完善客户的信息更新，建立客户的拜访，以及回访记录。4、根据客户的购买背景,对客户进行等级划分，决定近期内我们该要下大力气跟进的目标客户.5、同客户保持良好的通讯联系，做好售后服务工作，在市场上、客户间形成良好的口碑传播，争取老客户介绍新客户，打造我们新型全方位服务模式和服务品牌。八、业务团队的组织与带领、及行动计划的制定1、业务团队的相关业务工作开展，可根据小区市场活跃的程度，及需求强度,考虑采取区域划分专人负责制的办法进行管理，好处有几点,如下：（1）专人专区负责，业务人员对地理物情等各种环境不陌生，有利于增强自信心，便于业务工作的有效开展.（2）人无论从心里还是从视觉印象上一般比较容易接受较为熟悉的面孔,专人专区负责，可在一定程度上增强我方人员在客户心中的可信任感。提高邀约至门店的成功率.（3）在竞争愈来愈激烈,产品同质化愈来愈严重的当今,要想获得更多的订单,其中潜在客户的市场开拓，实在缺少不了70％-80％新老顾客的言语推荐、及经验传授。而且采取这种方式具有颇强的“连带效应”.所以我们必须做好售后服务工作.（4）有利于员工的能力、业绩等各项考核指标的量化跟踪。

　　2、做为业务团队的业务员,身负完成公司业绩指标的艰巨任务，因此对业务员自身的业务技能和自我管理能力要求相应要高。不过我们可以考虑给予一些相对强度的控制、沟通、协调和督导。3、在激烈的市场竞争中，更需要要求团队成员与客户保持极其高频率和足够数量的联络次数，及拜访次数.以期望用相对稳定的成交额和专业客户服务,将竞争对手远远的抛在身后，与之拉开距离，创造良好的竞争优势，让竞争对手难以超越。4、完成公司目标任务，及时反馈近期市场和客户信息，配合团队其它人员统筹开展工作。5、引领业务团队，开展各种实践经验，感悟，心得的全面相互学习，从一定程度上增强我们团队人员的业务技能,以及自身素质。九、近期内战略性行动方案计划1、制定月度、季度等的工作计划(1）充分利用现有各种资源，尽最大努力和最大限度开拓市场，扩大市场知名度。

篇二：机关内部管理制度不健全

　　解决的办法是在章程中针对此情况责令独董作出合理说明否则董事会可另行聘请ii12制度建设2012年在省局的正确领导下坚持以三个代表重要思想和科学发展观为指导认真学习贯彻党的十七大精神以贯彻落实红沙岗管委会人事工作会议精神为切入点围绕服务工业园这个中心联系单位实际着力标本兼治勇于求实创新建立健全各项管理制度规范工业园区执法行为形成政务公开纪检监察民主决策多方监督的全方位制度体系促进我办业务工作与党风廉政建设工作的顺利开展

　　企业制度不健全，一是缺乏相应的激励与约束机制，有些企业不注重员工后期继续教育培训，不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性，员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”，导致短期经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶性”举债，以及追求员工的工资、奖金、福利最大化的行为，将国有资产转移到少数人手中，并通过制度安排，披上“合法”的外衣，导致企业效益受损。为满足这种欲望，有些经营者不会重视内控的建设，甚至有意忽略或阻挠，反过来又加重了企业制度的不健全，形成恶性循环。二是人事政策和实务不完善，雇佣人员时没有经过严格的考核，有许多是凭关系挤入企业；对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度；没有根据不同情况与时俱进对职工进行适当的道德教育。职工良好的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业对员工都实行绩效考核，考核内容复杂多样，但往往考核只是流于形式，没有实质内容。多数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据，因此职工对此项工作反应不积极，因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面，没有细致的制定出针对每个环节，步骤，方面的规章制度，造成阻碍中小企业发展的原因之一。四是执行不力，再好的制度不执行也是没有用的。4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场，经理人的选择多数不是通过公开招聘、选拔、考核的方式录用，管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的动力和压力比较小，甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育，企业也未对这些管理者进行不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关，而是按企业领导人的意图从事，不敢揭示问题，而是掩盖问题，甚至伙同领导贪污、侵占公款，置会计法律、法规、制度于不顾，没有不敢造的假，没有不敢花的钱。篇二：建立健全公司规章制度的必要性建立健全公司各项管理规章制度必要性总则：随着我国市场经济体制的逐步推行和完善，随着经济全球化，企业间的竞争不可避免，竞争已不在局限于国内企业之间，国内外企业之间、同行业企业之间、同地域企业之间的竞争日趋激烈，在激烈的市场竞争中，立足自生、快速发展、在未来竞争中面对严峻的挑战、击败强大的竞争对手而实现企业的持续发展和成长，建立健全符合我国国情和企业自身特点的的现代化公司管理规章制度是最重要的基础和根本所在。一、企业规章制度的定义企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则，是企业内部的“法律”。二、企业规章制度的效力《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释一》第十九条规定：“用人单位根据《劳动法》第四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。”这条司法解释实际上赋予了用人单位规章制度以类似于法律的效力。三、企业规章制度的重要性建立健全规章制度，有助于企业实现科学管理，提高劳动生产率和经济效益，确保企业生产经营活动的正常顺利进行，是加强企业管理，推动企业顺利发展的可靠保证。四、企业规章制度的作用企业的规章制度对于规范企业和员工的行为，树立企业的形象，实现企业的正常运营，促进企业的长远发展具有重大的作用。主要体现在以下几个方面：1、规章制度首先是应用于标准化管理

　　制度可以规范员工的行为，规范企业管理，实现制度面前人人平等。企业如果建立了全面、完善的规章制度，公司内部员工的工作积极性可以得到广泛调动，企业的各项工作就能够顺利开展，工作效率就会极大提高，企业的总体效益就会不断得到提高，企业的战略方针目标就能得到顺利实现。2、完善的规章制度可以得到合作者和社会的广泛信任，更易赢得商业机会和发展机会。13、企业规章制度具有法律的补充作用企业的规章制度不仅是公司规范化、制度化管理的基础和重要手段，同时也是预防和解决劳动争议和合作纠纷的重要依据。由于国家法律法规对企业管理的有关事项一般缺乏十分详尽的规定，事实上企业依法制定的规章制度在管理中可以起到类似于法律的效力，可以作为人民法院审理有关争议案件的依据。因而企业合法完善的规章制度起到了补充法律规定的作用，有利于保护企业的正常运行和发展。4、规章制度还有一个很重要的作用，就是政策应对企业在发展过程中接受政府有关部门法律法规的指导和管理，受到现行政策的约束和支持。比如项目基金的申报，在发改委要求的项目基金的申报材料中，有一项就是公司政策及管理制度，必须有着非常完善的企业规章制度才可能申请到国家的项目基金支持。同理，许多项目竞标也都需企业提供本公司的规章制度，并将其作为考核企业是否合格的标准之一。因此，建立健全行之有效的各项管理规章制度是竞争的需要，也是公司自身发展的需要。完备而有效的管理规章制度是建立现代化公司的前提和必要条件，是挖掘公司的潜力、发挥公司的效能、激发员工工作积极性、增强公司凝聚力、树立公司良好形象、全面强化竞争力的根本保证。2篇三：民营企业管理制度不健全企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重，甚至在一些企业里居于主导地位，想当然、乱指挥现象依然存在。管理制度不健全、不完善，并且执行不严。“无法可依”和“有法不依”两种现象同时并存管理的作用，不言而喻。然而迄今为止，与西方发达国家的企业相比，中国企业存在的最大差距仍然在管理上，并且针对民营企业而言平均落后至少半个世纪。管理一直成为削弱中国企业核心竞争力的最重要因素。长期以来，因管理不善而垮台的民营企业比比皆是。在民营企业运作过程中，存在着方方面面的管理问题，归纳起来看，至少包括以下几个方面：(1)企业管理理念落后，经验管理仍然占有相当大的比重，甚至在一些企业里居于主导地位，想当然、乱指挥现象依然存在。(2)管理制度不健全、不完善，并且执行不严。“无法可依”和“有法不依”两种现象同时并存。(3)管理不到位，执行力差，存在着有令不行、有禁不止的管理失控现象。(4)管理粗放，尤其是企业现场管理混乱，效率低下，资源流失严重。(5)资金占用多，周转慢，浪费严重。(6)成本失控，费用居高不下，成本侵蚀利润现象严重。(7)缺乏计划性，工作随意性大，没有长远打算，运作秩序混乱。(8)质量体系不健全，过程把关不严，质量认证流于形式，产品质量无保证。(9)目标不明，责任不清，考核不力，奖惩不兑现。(10)生产过程控制落后，班组管理水平低下，正常的稳定的生产秩序难以建立。(11)技术管理水平低，工艺管理滞后，创新管理为“空白”，技术、工艺和产品老化现象严重。(12)人力资源管理不实不深不透，存在着流于形式的现象，员工工作积极性和主动性的发挥受到了限制，不少员工应付工作已经成为“常态”。(13)基础管理意识淡薄，根基不牢，致使企业的快速发展失去了基础保障作用。(14)固定资产管理混乱，且利用率不高，设备闲置、浪费现象严重。(15)原材料采购环节漏洞多，库存物资管理混乱，甚至长期不盘点、不清库，账

　　账不符、账实不符，造成物资流失现象严重。针对上述问题，建议企业从自身情况和长期发展需要出发，有目的有选择地采取以下措施：(1)科学管理是中国企业管理不可逾越的阶段，不要指望在传统管理状态下能够一步迈向现代管理时代。从老板到员工应进一步强化科学管理意识，用理性思维代替感性思维，用科学管理全面替代经验管理，切实转变管理方式，努力提高管理水平。(2)增强计划意识，加强计划管理，提高计划覆盖面，确保企业生产经营活动有条不紊地进行。(3)定期修订和完善管理制度，并严格执行，老板带头，真正做到“法不阿贵”，在制度面前人人平等，达到“以法治企”的目的。(4)狠抓到位管理，自上而下，加大执行力度，做到令行禁止。(5)强化全员质量意识，落实质量目标责任制，健全质量保证体系，努力提高产品质量。(6)细化管理，积极推行科学先进的现场管理方法，全面提高企业现场管理水平，进而提高作业效率。(7)制订并推行先进的资金定额，减少资金占用，加速资金周转，努力降低资金使用成本。(8)加大成本控制力度，落实成本目标责任制，并严格考核，与奖惩挂钩。(9)完善企业内部经济责任制，并与绩效考评相结合，与员工薪酬密切挂钩，激励员工努力完成工作任务。(10)重视对产品生产过程的有效控制与管理，并把加强班组建设作为企业一项重要的管理工作来抓，力求实现生产过程的有序性、均衡性、安全性和高效性。(11)强化全员创新意识，加大企业创新投入力度，全面加快企业技术进步和产品升级的步伐。(12)把企业人力资源管理工作落到实处，并严格按照人力资源管理活动的规律办事，采取多种措施和手段，努力调动广大员工工作的积极性、主动性和创造性。(13)把加强管理基础工作作为一项长期性、艰巨性的任务来抓，为企业的健康发展奠定扎实的基础。(14)重视企业固定资产管理工作，健全有关制度，做到“机构、人员、制度”三落实，努力提高固定资产利用率和使用效果。(15)引入供应链管理思想，强化现代物流管理意识，对企业原材料采购、仓储、配送以及运输等全过程进行有效的物流控制，做到高效率、低代价地满足企业生产需要。困扰我国中小企业特色化经营发展的另一个因素就是缺乏科学有效的内控管理。企业没有一个完善、科学的内控制度，其经济活动就会偏离其目标，不能取得预期效果。大量的实践证明：得控则强、失控则弱、无控则乱，因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。因此企业应从自身实际出发，实事求是地建立起自我调整、检查和制约的内控体系，这既是企业组织管理的客观要求，也是企业生产经营顺利运行的根本保障。而内部控制是一个有机的系统，包括控制环境、控制目标、控制技术三方面的内容。因而，中小企业要加强内部控制，需要结合自身特点，从这三个方面着手，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术，并在管理实践中不断完善内部控制系统，提高内部控制的效果。一、优化控制环境内部环境主要包括二方面的因素：1、企业管理层对内部控制的重视程度。企业管理层对于内控工作的强调和宣传是否到位；是否认真组织和领导内部控制制度的完善和执行工作；是否采用了相应的管理政策与措施来保证制度的贯彻落实及评价维护等。2、制度执行者的态度与素质。执行内部控制的中层管理人员和员工是否充分认识内控的重要性及各自工作岗位的重要性；各岗位、各环节的执行者，有无胜任本职工作的专业知识和专业技能，有无较强的工作责任心与诚实的态度。因此，优化控制环境，首要的是企业的管理者重视起来。中小企业在用活政策、抓住机遇的同时，也要十分注意加强内部控制，提高经营效率，从管理要效益。其次，要培育遵守制度的企业文化。无论企业的董事长、总经理，还是最基层的企业员工，都应严格遵守企业的规章制度，以制度为标准检验经营管理

　　的效果，发挥其保护、监督、制衡的作用。再次，要在企业内部形成勤于学习、善于学习的氛围，努力建设“学习型”企业。二、明确控制目标内部控制目标是内部控制所要实现的目的或收到的效果。企业内部控制的目标与其经营目标紧密相关，企业经营目标一般包括：提供良好的产品与服务，超越竞争对手，为员工提供合理的待遇，维持正常的发展，维持合理的投资报酬，重视社会整体利益等。要实现上述内部控制目标，就应确定单位内部每一部门所应达到的具体目标，进行目标分解到人；使员工清楚地了解自己及其所在部门的预定目标从而为完成目标而制定有效的工作计划。三、改善控制技术内部控制技术是实现控制目标的手段。包括特定的政策、计划、标准、人员以及组织与方法。中小企业为更好地实现其内部控制目标，可以从以下三个方面改善控制技术：1、建立健全与业务规模相适应的组织机构。中小企业在设置组织机构时，首先要根据自身特点，按照不同的管理幅度划分不同的管理层次，设计不同的组织机构，不能面面俱到求得职能部门齐全，也不能因陋就简使得关键职能缺失，而应充分注意部门之间职能的科学划分，要根据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任。做到简单、高效、协调，确保控制目标的实现。2、根据岗位选择合格人才，不断培养适合自身的人才。人力资源是企业的第一资源，企业设置的各个岗位，必须要有能履行其职责的人来胜任。因此，首先要保证企业的稳定性，即企业核心团队的稳定性其次是企业人员的发展性，用发展留住人才。3、管理措施到位，计划切实有效落实。要以法律、法规及规章纪律为准绳，对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节和制约；要采取有效措施，保证各项管理信息的可靠性与可控性；要建立成文的方针和职务说明，保证管理的制度化、规范化与科学化，并建立定期长效的考评机制，奖先罚后。总之，随着经济的深入发展和市场竞争的白热化，深化改革，加强管理，增强创新能力，便是中小企业发展壮大自身的必然选择；而我国的中小企业在经济全球化的新形势下，只有深入了解企业自身特点，不断提高企业自身素质，增强实力，并选择与自身发展相适应的发展模式及经营管理模式，走企业规范经营的道路，并用科学的发展观，谋求持续成长，才能在竞争中游刃有余，求得生存和发展。篇四：公司管理制度不健全也会带来法律风险公司管理制度不健全也会带来法律风险公司运营与律师实务加入时间：2008-10-299:20:30中国律师精英网点击：113公司的管理层是公司经营运作的核心机构，公司所有的重大决策甚至公司面临的法律风险责任最后均是由公司的主要管理层来承担的。因此，公司管理层制度的不健全极易引起公司全方面的法律风险。本文就公司的主要执行机构--董事会以及公司的外部独立监督机构-独立董事的相关制度不健全引致的法律风险进行分析，以期获得合理的法律风险规避方法。一、董事选任机制不健全的法律风险以我国的股份公司为例，董事由创立大会选举产生，创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席方可举行，选举董事会成员的决议必须经出席会议的认股人所持表决权的半数通过方为有效。股份公司成立后，选举和更换董事的权力属于股东大会。公司法规定，股东大会行使的职权包括选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事项。公司法第45条关于董事会还有一项特殊的规定，即：“两个以上的国有企业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限责任公司，其董事会成员中应当有公司职工代表；其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公

　　司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。”第109条也作了职工可以担任董事的相关规定。存在的风险是：根据第93条的规定，公司设立登记时应提交董事的任职文件；根据第109条的规定，职工董事由职工民主选举产生。但是，在公司设立时，职工大会等民主机构尚未成立，甚至有可能连职工的预招收工作都未进行，职工董事由何而来？这一问题对于必须设置的由职工民主选举的职工监事（不低于监事总数的1/3）更为明显。公司法在类似问题上，存在矛盾与不便实务操作之处，以致个别问题上导致了“想依法办事，就得先违法”的结果。实际上在公司成立后，尤其是在股权极其分散的公司，大多数股东并不关心公司机构的建设，也不热衷行使选举董事的权利，从而导致选举董事的权利被大股东把持。况且，公司法规定股东在选举董事时实行一般的资本多数决制，中小股东根本无法选出自己利益的代表进入董事会，更加剧了中小股东对行使选举董事权利的冷漠。最后导致现实情况往往是：董事是大股东的代表，董事成为大股东之间争权夺利的筹码，中小股东因无法选举和更换董事而遭受重大损失。鉴于我国公司法关于董事的选任程序的规定相对原则，比较妥善的办法就是在公司章程中规定更换董事的具体方式。下面的例子给我们以警示：范某是华建实业有限责任公司的控股股东和董事长，该公司注册资本800万元。华建公司成立初期效益良好，但自1998年以来公司效益迅速滑坡。1999年3月，范某在股东会上提出与某鞋业公司合并，理由是鞋业公司隶属于外经贸部且效益良好，与之合作将拓宽华建公司外贸业务渠道，提高经济效益。其他几位股东认为鞋业公司在经营管理上有诸多隐患，与其合并前景并不乐观，因此不同意合并。结果董事会的这一提案在股东会上被否决。此后，范某怀恨在心，唆使董事会成员抵制执行股东会决议，拒绝列席股东会会议，股东会罢免他的董事长职务的决议又通不过，公司的业务活动便处于瘫痪之中，公司运行陷入僵局，连续数月亏损。二、高管人员滥用职权的法律风险新公司法对有限责任公司的经理职位由必须设置改为任意设置，符合国际上关于公司经理法律地位的立法趋势。股份有限公司和有限责任公司的经理职权由完全法定的强制性规范改为章程优先的任意性规范，公司可根据自身实际以章程对经理职权予以限制、删减或增设，而且具有优先于法律列举内容适用的效力。因此，公司章程关于经理职权的设置至关重要。随着公司的发展，规模的不断扩大，尤其是大型股份有限公司中大量的日常性、经常性的繁重业务往往使董事会和执行董事难以应付，需要具备专业知识的经理来处理。另外，公司法规定的经理职权包括提请聘任公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员等。基于此，应对经理的职权进行明确、清晰的界定，以防止滥用职权产生的法律风险。下面的案例让我们深思：于志安是长江动力集团的董事长兼总经理。于志安领导的长江动力集团曾是一家不错的公司，十年来利税增长一百多倍，曾被经济学家称之为“超常规发展”。1995年4月，于志安突然失踪，事后才发现所谓的长江动力集团实际上已负债8000万元，而于志安本人却在菲律宾以个人名义注册了一家公司，长江集团的大部分资产已被转移。其实中国不仅仅只有一个“于志安”，于志安现象暴露了我国公司中对经理层监督与约束的苍白。三、独立董事怠于行使权利的法律风险独董对重大关联交易有认可权，如果独董不认可，也不聘请中介机构出具独立的财务顾问报告，就会产生法律风险。解决的办法是，在章程中针对此情况责令独董作出合理说明，否则，董事会可另行聘请

　　中介机构出具报告；独董有权独立聘请外部审计机构和咨询机构，如果独董在聘请的过程中失职致使公司遭受损失，则在章程中应对此明确追究独董的赔偿责任；独董还可提议召开董事会，向董事会提请召开临时股东大会等，如果怠于行使这些权利，在章程中应当明确写明如何处理。怠于行使权力应受处罚。郑百文原独董陆家豪状告中国证监会对其处罚一案，是以个人身份状告证监会的第一案。让陆家豪受罚是否合理？从实际情况看，陆家豪确实没担当作为独立董事的职责：首先是郑百文董事会已连续几年保证年报不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承诺对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。对此，陆家豪作为董事会中的一员没有公开提出异议，在审议年报时投的都是赞成票。从这一点上说，陆家豪难逃合谋之嫌。这种“知情董事”或“花瓶董事”应当受到处罚。该事件给那些可能成为“陆家豪”的专家或名人敲响了警钟。以上三个案例分别从不同的方面阐述了公司管理层对公司法律风险的影响。因此，要想避免公司的外部法律风险，必须首先对公司内部的管理层进行控制，唯有如此才能更好的避免公司的法律风险，减少公司的潜在损失。文章来源：中国法律资讯网篇五：建立健全公司规章制度建立健全公司规章制度俗话说没有规矩难成方圆，市场运作，规矩演变为可执行制度。一个团队，上下级之间如何层级沟通、不同部门如何携手做事、团队成员如何管理进行绩效考核等等都需要制度来保障。人都有惰性，永远不要寄希望员工要有自觉性。如果没有一个合理的流程就没有一个好做事的准则，如果没有一个完善的制度，那么公司各个阶层都斗心眼、斗能力，没有强有力的执行力，一切都成为空谈。制度规范是执行内部控制的基础，只有制度规范真正做全、做细了，在业务处理、权力运用时才能有法可依。1、根据公司的战略目标，构建执行力的文化，确定绩效管理原则、方法；2、梳理公司的组织架构和岗位设置，明确职责分配体系；3、制定职务说明书，确定每个岗位的主要职责；4、制定预算；5、建立和使用信息系统（跟踪目标、解决战略执行过程中的问题。）；6、将员工的报酬与组织的战略绩效挂钩，论功行赏，奖优罚劣；7、建立高效运作的流程，将战略流程与人员、运营流程相结合，固化业务流程，实现人、战略、执行、流程、细节“五位一体”的赢利模式。五、团队建设a打造团队的士气=战斗力1、引导激励员工产生自发行为：为自己而工作，工作是一种乐趣，承担就是成长，做的越多成长越快。2、提升士气的策略：誓师大会、晨夕会机制、pk机制、奖励机制等。3、纪律严明：纪律是保持战斗力的重要因素，也是团队成员发挥最大潜能的基本保障，纪律应该是根深蒂固的。4、以身作则：榜样的力量是无穷的！勇于承担团队下任何组员所犯的错误，并能找出改进的措施；带头遵守公司的各项规章制度。5、关心下属：关心团队成员的生活需求，鼓励团队成员的进步，分享团队成员的成功和喜悦。b员工培训及职业生涯规划1、做好培训计划，为员工提供相关的产品知识，技能技巧，积极的心态等方面

　　的培训。2、培训完毕的考核机制：培训制度的建立，不断的提升团队成员的各项工作能力。3、引导员工对自己的职业生涯进行规划：英雄就应有自己的志向和理想，并忠贞不移地去奉行和追求，矢志不移地去实现，没有信仰，没有追求的人是苍白的，是渺小的，是可怜的。引导员工战胜自我，拓展自我，成就自我！六、营销工作计划a人员招聘为配合公司的发展战略，尽快招聘所需人才，制定培训计划，予以相应的培训。b改变营销状况1、店面①提高导购知识，技能技巧；店面导购产品知识尚可，但缺乏技能技巧，与客户沟通方式不具备吸引力、说服力，应从产品特征产品卖点带给客户的利益点搜寻有利证据说服着手提升导购技巧，尽可能的避免客户流失率。②对客户需求、客户购买背景了解得不完全；客户的装修风格，家庭成员喜好，客户需求等没有进行探究，掌握不完全，不懂得小单变大单，完全跟着客户意识走，缺乏创新。③建立完全客户档案；客户档案建立不完善，只客户量房记录，没有客户跟进记录，只凭记忆回想客户接待过程，在单多的情况下往往会造成许多的工作盲点、疏漏之处，无法探究跟进客户的方式、方法。客户跟进主要责任人不清晰，极可能造成工作的相互推诿，客户流失很容易被看成是其他方面的原因，是不可控因素，不是“我”的原因，因此也不会积极主动的寻找方法避免客户流失。应确定责任人，从客户初次进店开始就确定跟进人，不断完善客户信息，加强与客户的联系，不断加深情感的递增，加强客户需求的探究，从而摸索说服该客户的方法。2、业务开展工作流程控制：信息收集与统计分析接近客户了解客户背景分析客户需求客户推介客户跟进信息反馈促进成单售后服务收回余款d营销策略总的营销策略：全员营销全方位营销1、目标客户定位：现装人群+已装人群（已装>现装）2、产品策略：墙纸、软包、涂料，以整体的解决方案带动全线产品的销售。3、价格策略：价格取决于目标客户的承受度；以较低的定价挖掘潜在市场，刺激消费，扩大消费，提高销量与市场占有率。4、渠道策略：为将产品信息和服务信息快速传递到目标顾客，有效利用公司各种营销服务设施及资源，设立合理的业务流程，强化组织构架，做到市场的有利渗透。5、人员策略：营销团队的基本理念a开放心胸b战胜自我c专业精神（1）团队成员保持高效沟通，才能对市场作出快速反应。（2）内部人员报告制度和销售奖励制度。（3）以专业的精神来销售产品：价值=价格+产品+服务+品牌，我们实际销售的

　　是为客户需求度身定做的家居解决方案。e营销方案1、走品牌发展战略：积极增强公司的整体实力和竞争优势，同时辅之以广告攻势（印刷书册）和营销手段，力争在尽量短的时期内确立品牌的强势地位；2、整合各种资源：人力、物力、财力等一切可利用资源形成优势，构建为客户提供服务的系统，使工作品质有所提升，得以领先于行业；3、建立良好的社会关系网；4、建设一支好的营销团队；5、选择一套适合公司的市场运作模式；6、抓住公司产品特点，挖掘卖点；7、收集样板房图片，以成功案例向客户展示并说服；8、加强销售队伍管理，实行三a管理制度（管理具有敏捷性、适应性和协作性、）以适应客户需求的多样性和市场竞争环境的瞬息万变，定期召开销售会议；9、销售业绩：公司下达年任务指标，根据市场具体情况分解。提升业绩的主要手段是提高团队素质，加强团队管理，开展各种促销活动，制定奖罚制度及激励方案；10、设计师渠道的维护，定期或不定期的拜访，进行有效沟通；11、品牌及产品推广，策划些投入成本较低的公共关系活动，提升品牌形象；12、卖场布置，促销活动的策划与执行。七、客户资源管理及实施1、进行信息的收集与统计分析，根据接单类型的差异，完整精要地建立相关的客户资源管理档案，以及同行业同类竞争者产品的相关详细资料。2、提高客户进店率，整理进店客户数量，计算客户流失率，提高成交率，挖掘客户潜在需求，以小单变大单，提高成交金额，达到预期任务目标。3、时刻注意跟进和完善客户的信息更新，建立客户的拜访，以及回访记录。4、根据客户的购买背景，对客户进行等级划分，决定近期内我们该要下大力气跟进的目标客户。5、同客户保持良好的通讯联系，做好售后服务工作，在市场上、客户间形成良好的口碑传播，争取老客户介绍新客户，打造我们新型全方位服务模式和服务品牌。八、业务团队的组织与带领、及行动计划的制定1、业务团队的相关业务工作开展，可根据小区市场活跃的程度，及需求强度，考虑采取区域划分专人负责制的办法进行管理，好处有几点，如下：（1）专人专区负责，业务人员对地理物情等各种环境不陌生，有利于增强自信心，便于业务工作的有效开展。（2）人无论从心里还是从视觉印象上一般比较容易接受较为熟悉的面孔，专人专区负责，可在一定程度上增强我方人员在客户心中的可信任感。提高邀约至门店的成功率。（3）在竞争愈来愈激烈，产品同质化愈来愈严重的当今，要想获得更多的订单，其中潜在客户的市场开拓，实在缺少不了70%-80%新老顾客的言语推荐、及经验传授。而且采取这种方式具有颇强的“连带效应”。所以我们必须做好售后服务工作。（4）有利于员工的能力、业绩等各项考核指标的量化跟踪。2、做为业务团队的业务员，身负完成公司业绩指标的艰巨任务，因此对业务员自身的业务技能和自我管理能力要求相应要高。不过我们可以考虑给予一些相对强度的控制、沟通、协调和督导。3、在激烈的市场竞争中，更需要要求团队成员与客户保持极其高频率和足够

　　数量的联络次数，及拜访次数。以期望用相对稳定的成交额和专业客户服务，将竞争对手远远的抛在身后，与之拉开距离，创造良好的竞争优势，让竞争对手难以超越。4、完成公司目标任务，及时反馈近期市场和客户信息，配合团队其它人员统筹开展工作。5、引领业务团队，开展各种实践经验，感悟，心得的全面相互学习，从一定程度上增强我们团队人员的业务技能，以及自身素质。九、近期内战略性行动方案计划1、制定月度、季度等的工作计划（1）充分利用现有各种资源，尽最大努力和最大限度开拓市场，扩大市场知名度。

　　办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围1．本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。2．此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义1．公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；2．个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。1.公共区域环境卫生应做到以下几点：1）保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2）保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。3）保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4）保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。5）保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定（或隐蔽）的地方。6）保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7）垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2.办公用品的卫生管理应做到以下几点：1）办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。2）办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3）办公小用品如笔、尺、橡皮檫、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4）电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5）报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6）饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7）新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：1）不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。

　　2）下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。3）禁止在办公区域抽烟。4）下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5）办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。4．总经理办公室卫生应做到以下几点：1）保持地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。2）保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明。3）保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4）保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。三、检查及考核每天由领导检查公共区域的环境，如有发现不符合以上要求，罚10元/次。

篇三：机关内部管理制度不健全

　　建立健全公司善随着经济全球化企业间的竞争不可避免竞争已不在局限于国内企业之间国内外企业之间同行业企业之间同地域企业之间的竞争日趋激烈在激烈的市场竞争中立足自生快速发展在未来竞争中面对严峻的挑战击败强大的竞争对手而实现企业的持续发展和成长建立健全符合我国国情和企业自身特点的的现代化公司管理规章制度是最重要的基企业规章制度的定义企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和

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　　规章制度不够完善

　　篇一:企业制度不健全

　　企业制度不健全,一是缺乏相应的激励与约束机制,有些企业不注重员工后期继续教育培训,不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性,员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”,导致短期经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶性”举债,以及追求员工的工资、奖金、福利最大化的行为,将国有资产转移到少数人手中,并通过制度安排,披上“合法”的外衣,导致企业效益受损。为满足这种欲望,有些经营者不会重视内控的建设,甚至有意忽略或阻挠,反过来又加重了企业制度的不健全,形成恶性循环。二是人事政策和实务不完善,雇佣人员时没有经过严格的考核,有许多是凭关系挤入企业;对职工未形成一套关于训练、待遇、业绩考评及晋升的制度;

　　没有根据不同情况与时俱进对职工进行适当的道德教育。职工良好的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业对员工都实行绩效考核,考核内容复杂多样,但往往考核只是流于形式,没有实质内容。多数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据,因此职工对此项工作反应不积极,因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面,没有细致的制定出针对每个环节,步骤,方面的规章制度,造成阻碍中小企业发展的原因之一。四是执行不力,再好的制度不执行也是没有用的。

　　4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场,经理人的选择多数不是通过公开招聘、选拔、考核的方式录用,管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的动力和压力比较小,甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育,企业也未对这些管理者进行不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关,而是按企业领导人的意图从事,不敢揭示问题,而是掩盖问题,甚至伙同领导贪污、侵占公款,置会计法律、法规、制度于不顾,没有不敢造的假,没有不敢花的钱。

　　篇二:制度不完善、执行不得力怎么办?

　　制度不完善、执行不得力怎么办?

　　对“执行不得力”的浅思考

　　梁成武

　　在一些单位,以会议传达会议,以文件传达文件,对上级的指示精神和工作要求层层衰减、层层打折扣,贯彻不到位、执行不得力的问题长期以来普遍存在,以至人心涣散,军无斗志,效率低下,事故频频。要解决执行不得力的问题,笔者认为关键是要对症下药。首先,要从源头上找原因。上级的指示和要求必须切合实际,要具有针对性、可行性、可持续性,不能是应付刮风式的,如果是应付刮风式的必然会上行下效,草草走过场。其次,要形成严谨、规范的工作制度。要善于将上级的指示精神和工作要求制度化、标准化,实行制度管人,流程管事,减少随意性和不确定性。

　　第三,严格考核问责。也就是制度或工作要求的推行,必须有考核和问责同时跟进,务求做到令行禁止,奖罚分明,形成正确导向。

　　第四,领导干部和管理人员必须带头当好表率。群众看党员,党员看干部,一级做给一级看,一级带着一级干,只要发挥好榜样的作用,就会产生出强大的凝聚力、向心力,不断提升工作执行力。

　　最后,要着力打造“赢在执行”的执行力文化。管理要坚持事事从严、时时从严,培养令行禁止、雷厉风行的执行

　　文化,并通过组织培训,观摩学习,案例剖析,树立标杆,宣传典型,正确选人用人等方式,营造“赢在执行”的良好氛围。

　　完善制度应做到三抓三到位

　　罗嘉

　　《中国石化报》7月28日头版头条报道了胜利油田“查问题敢曝光、追责任打板子”的从严治企经验:今年以来,油田管理严、细、实,曝光追责快、重、狠。如胜利石油工程塔里木分公司开出史上最严罚单:违反安全规定,直接责任人被罚款1万元、待岗半年,值班干部被罚款1万元,全队考核奖金扣除30%……一下把从严管理落实到每个岗位、每名员工,有力确保了安全生产和效益提升。

　　胜利经验是一个典型的制度健全、执行有力的案例。他们为什么能做到这一点?因为:一是员工习惯了安全隐患随手曝;二是员工习惯了不折不扣走流程严执行;三是员工习惯了严考核的好作风。制度如此健全和严厉,员工焉有执行不力之理?

　　胜利经验给我们的重要启示是:从严治企必须敢抓、敢管、敢担当。笔者认为,要突出解决制度不完善、执行不得力的问题,就应向胜利油田看齐,做到“三抓三到位”。

　　一抓从严健全制度,确保认识到位。以持续推进精细管理、确保安全生产、效益提升为目标,确立“围绕安全严管

　　理,从严管理保安全”的健全制度思路,借鉴胜利经验,牢固树立问题意识,在观念上着力引导干部员工强化责任、忧患和效益意识,形成“从严管理、利企利己”共识。通过查漏补缺,建立健全一整套最大限度地挖掘员工潜力、打造纪律严明的员工队伍、突出以人为本、依法治企工作理念的严格制度,使从严管理意识在全体员工中入脑入耳、广接地气。

　　二抓从严完善制度,确保措施到位。以抓紧、抓严、抓细、抓实为目标,制定“强化管理基础,确保万无一失”的完善制度举措。借鉴胜利经验,通过自查自纠,针对制度缺位、标准不严、操作性不强、处罚力度不够等问题,制定制度修订计划,实施流程优化改造,明

　　确每个工作节点“谁来做、怎么做、有何要求、怎么考核”。从严完善一整套“党政同责、一岗双责、齐抓共管”、“谁主管、谁负责”的安全生产责任体系、覆盖全员、全过程、全方位的安全生产管理长效机制等各项安全生产规章制度,使从严管理在全体员工中制度落地、责任生根。

　　三抓从严夯实制度,确保执行到位。以“建制度、理程序、立规范、强管理”为目标,优化管理流程,调整运行机制,改进工作机制,推进安全生产、效益提升。借鉴胜利经验,通过查摆梳理,制定从严考核办法,加大安全、环保、质量指标考核权重,加大对事故责任人的处罚力度,采取与业绩奖挂钩考核、与效益工资挂钩双管齐下,将考核落实到

　　个人,严格问责、奖惩分明。从严夯实一整套严格遵守安全规程、严格执行操作规范、严格监督问责,严格奖惩分明等“严”字当头的规章制度,使从严管理在全体员工中执行到位、提速增效。

　　篇三:规章制度不健全

　　企业制度不健全,一是缺乏相应的激励与约束机制,有些企业不注重员工后期继续教育培训,

　　不注重激发员工的工作热情、积极性和创造性,员工缺乏工作动力。由于监控能力不足造成

　　经营者与企业员工小集体结成“利益同盟”,导致短期

　　经营行为、欺瞒行为。经营者通过关联

　　交易、转移投资、在职消费、账务处理、小金库、“恶性”举债,以及追求员工的工资、奖金、

　　福利最大化的行为,将国有资产转移到少数人手中,并通过制度安排,披上“合法”的外衣,

　　导致企业效益受损。为满足这种欲望,有些经营者不会重视内控的建设,甚至有意忽略或阻

　　挠,反过来又加重了企业制度的不健全,形成恶性循环。二是人事政策和实务不完善,雇佣

　　人员时没有经过严格的考核,有许多是凭关系挤入企业;对职工未形成一套关于训练、待遇、

　　业绩考评及晋升的制度;没有根据不同情况与时俱进对

　　职工进行适当的道德教育。职工良好

　　的胜任能力和优秀品德得不到肯定,能力的欠缺和不良的道德得不到应有的惩罚。大部分企业

　　对员工都实行绩效考核,考核内容复杂多样,但往往考核只是流于形式,没有实质内容。多

　　数企业未将员工考评结果作为确定员工薪酬以及职务

　　晋升、评优、降级、调岗和辞退的依据,

　　因此职工对此项工作反应不积极,因此根本达不到绩效考评的结果。即使有良好的内控也会

　　因执行者的能力不强或道德败坏而达不到应有的效果。三是企业制度不全面,没有细致的制

　　定出针对每个环节,步骤,方面的规章制度,造成阻碍中小企业发展的原因之一。四是执行

　　不力,再好的制度不执行也是没有用的。

　　4.管理者素质较低。在我国还未形成一个职业经理人市场,经理人的选择多数不是通过

　　公开招聘、选拔、考核的方式录用,管理人员业务素质较低。管理者自我完善和自我提高的

　　动力和压力比较小,甚至有些企业的管理者未曾受过高等教育,企业也未对这些管理者进行

　　不定期的管理培训。少数会计人员没有从会计职业道德角度出发为企业领导人把好关,而是

　　按企业领导人的意图从事,不敢揭示问题,而是掩盖问题,甚至伙同领导贪污、侵占公款,

　　置会计法律、法规、制度于不顾,没有不敢造的假,没有不敢花的钱。篇二:建立健全公司

　　规章制度的必要性建立健全公司各项管理规章制度必要性总则:随着我国市场经济体制的逐步推行和完善,随着经济全球化,企业间的竞争不可避免,竞争已不在局限于国内企业之间,国内外企

　　业之间、同行业企业之间、同地域企业之间的竞争日趋激烈,在激烈的市场竞争中,立足自

　　生、快速发展、在未来竞争中面对严峻的挑战、击败强大的竞争对手而实现企业的持续发展

　　和成长,建立健全符合我国国情和企业自身特点的的现代化公司管理规章制度是最重要的基

　　础和根本所在。

　　一、企业规章制度的定义企业规章制度是企业制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。也称为内部劳动规则,是企业内部的“法律”。

　　二、企业规章制度的效力《最高人民法院关于审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释一》第十九条规定:“用人单位根据《劳动法》第四条之规定,通过民主程序制定的规章制度,不违反国家法律、行

　　政法规及政策规定,并已向劳动者公示的,可以作为人民法院审理劳动争议案件的依据。”这

　　条司法解释实际上赋予了用人单位规章制度以类似于

　　法律的效力。

　　三、企业规章制度的重要性建立健全规章制度,有助于企业实现科学管理,提高劳动生产率和经济效益,确保企业生产经营活动的正常顺利进行,是加强企业管理,推动企业顺利发展的可靠保证。

　　四、企业规章制度的作用企业的规章制度对于规范企业和员工的行为,树立企业的形象,实现企业的正常运营,促进企业的长远发展具有重大的作用。主要体现在以下几个方面:

　　1、规章制度首先是应用于标准化管理

　　制度可以规范员工的行为,规范企业管理,实现制度面前人人平等。企业如果建立了全

　　面、完善的规章制度,公司内部员工的工作积极性可以得到广泛调动,企业的各项工作就能

　　够顺利开展,工作效率就会极大提高,企业的总体效益就会不断得到提高,企业的战略方针

　　目标就能得到顺利实现。

　　2、完善的规章制度可以得到合作者和社会的广泛信任,更易赢得商业机会和发展机会。

　　1

　　3、企业规章制度具有法律的补充作用企业的规章制度不仅是公司规范化、制度化管理的基础和重要手段,同时也是预防和解

　　决劳动争议和合作纠纷的重要依据。由于国家法律法规对企业管理的有关事项一般缺乏十分

　　详尽的规定,事实上企业依法制定的规章制度在管理中可以起到类似于法律的效力,可以作

　　为人民法院审理有关争议案件的依据。因而企业合法完善的规章制度起到了补充法律规定的

　　作用,有利于保护企业的正常运行和发展。

　　4、规章制度还有一个很重要的作用,就是政策应对企业在发展过程中接受政府有关部门法律法规的指导和管理,受到现行政策的约束和支

　　持。比如项目基金的申报,在发改委要求的项目基金的申报材料中,有一项就是公司政策及

　　管理制度,必须有着非常完善的企业规章制度才可能申请到国家的项目基金支持。同理,许

　　多项目竞标也都需企业提供本公司的规章制度,并将其作为考核企业是否合格的标准之一。因此,建立健全行之有效的各项管理规章制度是竞争的需要,也是公司自身发展的需要。

　　完备而有效的管理规章制度是建立现代化公司的前提

　　和必要条件,是挖掘公司的潜力、发挥

　　公司的效能、激发员工工作积极性、增强公司凝聚力、树立公司良好形象、全面强化竞争力

　　的根本保证。2篇三:民营企业管理制度不健全企业管理理念落后,经验管理仍然占有相当大的比重,甚至在一些企业里居于主导地位,

　　想当然、乱指挥现象依然存在。管理制度不健全、不完善,并且执行不严。“无法可依”和“有

　　法不依”两种现象同时并存管理的作用,不言而喻。然而迄今为止,与西方发达国家的企业相比,中国企业存在的最大差距仍然在管理上,并且针对民营企业而言平均落后至少半个世纪。管理一直成为削弱

　　中国企业核心竞争力的最重要因素。长期以来,因管理不善而垮台的民营企业比比皆是。在民营企业运作过程中,存在着方方面面的管理问题,归纳起来看,至少包括以下几个

　　方面:

　　(1)企业管理理念落后,经验管理仍然占有相当大的比重,甚至在一些企业里居于主导地

　　位,想当然、乱指挥现象依然存在。(2)管理制度不健全、不完善,并且执行不严。“无法可

　　依”和“有法不依”两种现象同时并存。(3)管理不到位,执行力差,存在着有令不行、有禁

　　不止的管理失控现象。(4)管理粗放,尤其是企业现场管理混乱,效率低下,资源流失严重。

　　(5)资金占用多,周转慢,浪费严重。(6)成本失控,费用居高不下,成本侵蚀利润现象严重。

　　(7)缺乏计划性,工作随意性大,没有长远打算,运作秩序混乱。(8)质量体系不健全,过程

　　把关不严,质量认证流于形式,产品质量无保证。(9)目标不明,责任不清,考核不力,奖惩

　　不兑现。(10)生产过程控制落后,班组管理水平低下,正常的稳定的生产秩序难以建立。(11)

　　技术管理水平低,工艺管理滞后,创新管理为“空白”,技术、工艺和产品老化现象严重。(12)

　　人力资源管理不实不深不透,存在着流于形式的现象,员工工作积极性和主动性的发挥受到

　　了限制,不少员工应付工作已经成为“常态”。(13)基础管理意识淡薄,根基不牢,致使企业

　　的快速发展失去了基础保障作用。(14)固定资产管理混乱,且利用率不高,设备闲置、浪费

　　现象严重。((:规章制度不够完善)15)原材料采购环节漏洞多,库存物资管理混乱,甚至长期不盘点、不清库,账

　　账不符、账实不符,造成物资流失现象严重。针对上述问题,建议企业从自身情况和长期发展需要出发,有目的有选择地采取以下措

　　施:

　　(1)科学管理是中国企业管理不可逾越的阶段,不要指望在传统管理状态下能够一步迈向

　　现代管理时代。从老板到员工应进一步强化科学管理意识,用理性思维代替感性思维,用科学管理全面替代经验管理,切实转变管理方式,努力提高管理

　　水平。(2)增强计划意识,加强计划管理,提高计划覆盖面,确保企业生产经营活动有条不紊

　　地进行。(3)定期修订和完善管理制度,并严格执行,老板带头,真正做到“法不阿贵”,在

　　制度面前人人平等,达到“以法治企”的目的。

　　(4)狠抓到位管理,自上而下,加大执行力度,做到令行禁止。(5)强化全员质量意识,

　　落实质量目标责任制,健全质量保证体系,努力提高产品质量。(6)细化管理,积极推行科学

　　先进的现场管理方法,全面提高企业现场管理水平,进而提高作业效率。(7)制订并推行先进

　　的资金定额,减少资金占用,加速资金周转,努力降低资金使用成本。(8)加大成本控制力度,

　　落实成本目标责任制,并严格考核,与奖惩挂钩。(9)

　　完善企业内部经济责任制,并与绩效考

　　评相结合,与员工薪酬密切挂钩,激励员工努力完成工作任务。(10)重视对产品生产过程的

　　有效控制与管理,并把加强班组建设作为企业一项重要的管理工作来抓,力求实现生产过程

　　的有序性、均衡性、安全性和高效性。(11)强化全员创新意识,加大企业创新投入力度,全

　　面加快企业技术进步和产品升级的步伐。(12)把企业人力资源管理工作落到实处,并严格按

　　照人力资源管理活动的规律办事,采取多种措施和手段,努力调动广大员工工作的积极性、

　　主动性和创造性。(13)把加强管理基础工作作为一项长期性、艰巨性的任务来抓,为企业的

　　健康发展奠定扎实的基础。

　　(14)重视企业固定资产管理工作,健全有关制度,做到“机构、人员、制度”三落实,

　　努力提高固定资产利用率和使用效果。(15)引入供应链管理思想,强化现代物流管理意识,

　　对企业原材料采购、仓储、配送以及运输等全过程进行有效的物流控制,做到高效率、低代

　　价地满足企业生产需要。

　　困扰我国中小企业特色化经营发展的另一个因素就是

　　缺乏科学有效的内控管理。企业没

　　有一个完善、科学的内控制度,其经济活动就会偏离其目标,不能取得预期效果。大量的实

　　践证明:得控则强、失控则弱、无控则乱,因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。

　　因此企业应从自身实际出发,实事求是地建立起自我调整、检查和制约的内控体系,这既是

　　企业组织管理的客观要求,也是企业生产经营顺利运行的根本保障。而内部控制是一个有机

　　的系统,包括控制环境、控制目标、控制技术三方面的内容。因而,中小企业要加强内部控

　　制,需要结合自身特点,从这三个方面着手,优化控制环境,明确控制目标,改善控制技术,并在管理实践中不断完善内部控制系统,提高内部控制的效果。

　　一、优化控制环境

　　内部环境主要包括二方面的因素:

　　1、企业管理层对内部控制的重视程度。企业管理层对于内控工作的强调和宣传是否到位;

　　是否认真组织和领导内部控制制度的完善和执行工作;是否采用了相应的管理政策与措施来

　　保证制度的贯彻落实及评价维护等。

　　2、制度执行者的态度与素质。执行内部控制的中层管理人员和员工是否充分认识内控的

　　重要性及各自工作岗位的重要性;各岗位、各环节的执行者,有无胜任本职工作的专业知识

　　和专业技能,有无较强的工作责任心与诚实的态度。因此,优化控制环境,首要的是企业

　　的管理者重视起来。中小企业在用活政策、抓住机遇的同时,也要十分注意加强内部控制,

　　提高经营效率,从管理要效益。其次,要培育遵守制度的企业文化。无论企业的董事长、总

　　经理,还是最基层的企业员工,都应严格遵守企业的规章制度,以制度为标准检验经营管理

　　的效果,发挥其保护、监督、制衡的作用。再次,要在企业内部形成勤于学习、善于学习的

　　氛围,努力建设“学习型”企业。

　　二、明确控制目标内部控制目标是内部控制所要实现的目的或收到的效果。企业内部

　　控制的目标与其经营目标紧密相关,企业经营目标一般包括:提供良好的产品与服务,超越

　　竞争对手,为员工提供合理的待遇,维持正常的发展,维持合理的投资报酬,重视社会整体

　　利益等。要实现上述内部控制目标,就应确定单位内部

　　每一部门所应达到的具体目标,进行

　　目标分解到人;使员工清楚地了解自己及其所在部门的预定目标从而为完成目标而制定有效

　　的工作计划。

　　三、改善控制技术内部控制技术是实现控制目标的手段。包括特定的政策、计划、标准、人员以及组织与方法。中小企业为更好地实现其内部控

　　制目标,可以从以下三个方面改善控制技术:

　　1、建立健全与业务规模相适应的组织机构。中小企业

　　在设置组织机构时,首先要根据自身特点,按照不同的管理幅度划分不同的管

　　理层次,设计不同的组织机构,不能面面俱到求得职能部门齐全,也不能因陋就简使得关键

　　职能缺失,而应充分注意部门之间职能的科学划分,要根据责、权、利相结合的原则,明确

　　规定各职能机构的权限与责任。做到简单、高效、协调,确保控制目标的实现。

　　2、根据岗位选择合格人才,不断培养适合自身的人才。人力资源是企业的第一资源,企业设置的各个岗位,必须要有能履行其职责的人来胜任。

　　因此,首先要保证企业的稳定性,即企业核心团队的稳定性其次是企业人员的发展性,用发

　　展留住人才。

　　3、管理措施到位,计划切实有效落实。要以法律、法规及规章纪律为准绳,对企业的经济活动和其他管理活动进行组织、调节

　　和制约;要采取有效措施,保证各项管理信息的可靠性与可控性;要建立成文的方针和职务

　　说明,保证管理的制度化、规范化与科学化,并建立定期长效的考评机制,奖先罚后。总之,随着经济的深入发展和市场竞争的白热化,深化改革,加强管理,增强创新能力,便是中小企业发展壮大自身的必然选择;而我国的中小企业在经济全球化的新形势下,只有

　　深入了解企业自身特点,不断提高企业自身素质,增强实力,并选择与自身发展相适应的发

　　展模式及经营管理模式,走企业规范经营的道路,并用科学的发展观,谋求持续成长,才能

　　在竞争中游刃有余,求得生存和发展。篇四:公司管理制度不健全也会带来法律风险公司管理制度不健全也会带

　　来法律风险公司运营与律师实务加入时间:

　　20XX-10-299:20:30中国律师精英网点击:113公司的管理层是公司经营运作的核心机构,公司所有的重大决策甚至公司面临的法律风

　　险责任最后均是由公司的主要管理层来承担的。因此,

　　公司管理层制度的不健全极易引起公

　　司全方面的法律风险。本文就公司的主要执行机构--董事会以及公司的外部独立监督机构--

　　独立董事的相关制度不健全引致的法律风险进行分析,以期获得合理的法律风险规避方法。

　　一、董事选任机制不健全的法律风险以我国的股份公司为例,董事由创立大会选举产生,创立大会应有代表股份总数过半数

　　的发起人、认股人出席方可举行,选举董事会成员的决议必须经出席会议的认股人所持表决

　　权的半数通过方为有效。股份公司成立后,选举和更换董事的权力属于股东大会。公司法规定,股东大会行使的职权包括选举和更换非由职工代表担任的董事,决定有关董事的报酬事项。公司法第45条关于董事会还有一项特殊的规定,即:“两个以上的国有企

　　业或者两个以上的其他国有投资主体投资设立的有限

　　责任公司,其董事会成员中应当有公司

　　职工代表;其他有限责任公司董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公

　　司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。”第109条也作了职工可以

　　担任董事的相关规定。存在的风险是:根据第93条的

　　规定,公司设立登记时应提交董

　　事的任职文件;根据第109条的规定,职工董事由职工民主选举产生。但是,在公司设立时,

　　职工大会等民主机构尚未成立,甚至有可能连职工的预招收工作都未进行,职工董事由何而

　　来?这一问题对于必须设置的由职工民主选举的职工监事(不低于监事总数的1/3)更为明

　　显。公司法在类似问题上,存在矛盾与不便实务操作之处,以致个别问题上导致了“想依法

　　办事,就得先违法”的结果。实际上在公司成立后,尤其是在股权极其分散的公司,大多数股东并不关心公司机构的

　　建设,也不热衷行使选举董事的权利,从而导致选举董事的权利被大股东把持。况且,公司法规定股东在选举董事时实行一般的资本多数决制,中小股东根本无法选出自己利益的代表进入董事会,更加剧了中小股东对行使选举董事权利的冷漠。最后导致现实

　　情况往往是:董事是大股东的代表,董事成为大股东之间争权夺利的筹码,中小股东因无法

　　选举和更换董事而遭受重大损失。鉴于我国公司法关于董事的选任程序的规定相对原则,比较妥善的办法就是在公司章程

　　中规定更换董事的具体方式。下面的例子给我们以警示:范某是华建实业有限责任公司的控股股东和董事长,该公司注册资本800万元。华建公

　　司成立初期效益良好,但自1998年以来公司效益迅速

　　滑坡。1999年3月,范某在股东会上

　　提出与某鞋业公司合并,理由是鞋业公司隶属于外经贸部且效益良好,与之合作将拓宽华建

　　公司外贸业务渠道,提高经济效益。其他几位股东认为鞋业公司在经营管理上有诸多隐

　　患,与其合并前景并不乐观,因此不同意合并。结果董事会的这一提案在股东会上被否决。此后,范某怀恨在心,唆使董事会成员抵制执行股东会决议,拒绝列席股东会会议,股东会罢免他的董事长职务的

　　决议又通不过,公司的业务活动便处于瘫痪之中,公司运行陷入僵局,连续数月亏损。

　　二、高管人员滥用职权的法律风险新公司法对有限责任公司的经理职位由必须设置改为任意设置,符合国际上关于公司经

　　理法律地位的立法趋势。股份有限公司和有限责任公司的经理职权由完全法定的强制性规范

　　改为章程优先的任意性规范,公司可根据自身实际以章程对经理职权予以限制、删减或增设,

　　而且具有优先于法律列举内容适用的效力。因此,公司章程关于经理职权的设置至关重

　　要。随着公司的发展,规模的不断扩大,尤其是大型股份有限公司中大量的日常性、经常性

　　的繁重业务往往使董事会和执行董事难以应付,需要具备专业知识的经理来处理。另外,公

　　司法规定的经理职权包括提请聘任公司副经理、财务负责人;决定聘任或者解聘除应由董事

　　会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员等。基于此,应对经理的职权进行明确、清晰的界定,以防止滥用职权产生的法律风险。下

　　面的案例让我们深思:

　　于志安是长江动力集团的董事长兼总经理。于志安领导的长江动力集团曾是一家不错的

　　公司,十年来利税增长一百多倍,曾被经济学家称之为“超常规发展”。1995年4月,于志

　　安突然失踪,事后才发现所谓的长江动力集团实际上已负债8000万元,而于志安本人却在菲

　　律宾以个人名义注册了一家公司,长江集团的大部分资产已被转移。其实中国不仅仅只有一个“于志安”,于志安现象暴露了我国公司中对经理层监督与约束

　　的苍白。

　　三、独立董事怠于行使权利的法律风险独董对重大关联交易有认可权,如果独董不认可,也不聘请中介机构出具独立的财务顾

　　问报告,就会产生法律风险。解决的办法是,在章程中针对此情况责令独董作出合理说明,否则,董事会可另行聘请

篇四：机关内部管理制度不健全

　　机关内部管理制度

　　第一章总则第一条为规范机关内部管理,推进效能型机关建设，保证各项工作的顺利开展，依据国家有关法规，结合本单位实际,特制定本制度。第二条实行主任负责制，由主任组织,办公室实施管理工作.

　　第二章工作制度第三条树立全心全意为人民服务的思想.做到爱岗敬业，自觉服从组织分配,尽职尽责地做好本职工作。第四条按时上下班。不迟到、早退，严格考勤，严格执行请销假制度。第五条做好上班前的准备工作。工作日的每天早晨整理内务，做好上班前的一切准备工作。第六条严格工作纪律。上班时间不许办私事，不许用单位电话闲谈，不许用电脑从事与工作无关的事。不擅离岗位，不随便串岗。第七条工作作风严谨。工作尽心、尽力、尽责,养成认真、高效的良好工作作风。第八条严格请示、报告制度，不准越级办理。按主管分工责任制，严格机关内部的请示、报告制度。第九条必须有深入实际、调查研究的工作作风,掌握第一手材料，为领导当好参谋和助手.第十条甘当公仆,树立为领导、机关和基层服务的意识，搞好自身廉政建设。第十一条必须有团结奉献、务实高效、拼搏进取、争创一流的精神，高标准、高质量地完成各项工作任务。第十二条文明礼貌待人。要主动、热情、大方地接待上级机关

　　和基层来办事的人员，注意礼节礼貌。第十三条注重自身仪表.衣着整洁大方，举止得体。第十四条自觉遵守党纪国法,遵守机关各项规章制度，树正气，

　　做一名称职的机关干部和工作人员.第三章学习制度

　　第十五条建立以党支部为核心的学习领导小组,以自学为主.定期组织集中学习,全年集中学习不少于12次。

　　第十六条学习内容以政治理论、经济理论、业务知识、法律知识、科技知识为主，重在提高工作人员的综合素质

　　第十七条学习方法力求灵活多样，避免走过场，流于形式，坚持理论联系实际的学风，注重学习效果。每位干部职工要做到四有：有学习计划，有学习笔记，有心得体会文章,有总结。

　　第十八条学习时间安排：每周安排一次自学.每月安排一次集中学习,时间定在每月最后一个星期的星期五。

　　第十九条每次集中学习由办公室记录出勤及学习内容，机关支部不定期检查干部的学习情况。

　　第四章会议制度第二十条主任办公会议。主任办公会由班子全体成员参加.主任办公会不定期召开，由主任主持，办公室主任作记录，主任办公会召开时间由主任决定。第二十一条党支部会议。由支部全体成员参加，根据需要全体党员可列席会议.支部会议不定期召开。由书记主持，办公室主任作记录.第二十二条全委干部职工会议。由全委干职工参加.全体干职工大会议题由主任办公会议研究确定。主要内容有：1、传达学习上级重要文件、批示及有关会议精神，部署贯彻落

　　实措施。2、安排部署年度及阶段性工作任务及目标。3、根据工作需要安排的其他内容.第二十三条会议纪律。参会人员必须按时到会，不得无故缺席

　　或迟到,因故不能参会的要向会议主持人请假。要认真做好会议记录，不做与会议无关的事.

　　第五章考勤制度第二十四条办公室负责机关全体干部职工的考勤工作，实事求是地做好考勤记录。第二十五条坚持按时上、下班、有事须请假的工作制度。上班时间外出办事班子成员须向主任请假,股室成员须向分管领导请假.第二十六条请假半天，由分管领导批准，请假一天及以上，须经主任批准，否则作旷工处理。第二十七条假期期满，应按时上班，并向准假领导汇报，及时到办公室销假。

　　第六章财务制度第二十八条财务人员必须严格执行财务制度,认真履行工作职责,做到业务精，素质高，理好财,当好家。第二十九条财务帐目做到日清月结，妥善保管好现金及各种票据凭证。第三十条财务人员须清楚整个资金运行情况，按时报送各种财务报表,定期向主任汇报财务收支情况。第三十一条严肃财经纪律，严格资金开支，资金支出实行一支笔审批制度。第三十二条按财务规定，报销凭证金额满100元须用正式税务发票,任何报销凭证都必须有经手人、审核人、审批人签字。第三十三条按县政府有关规定,出差期间伙食费补贴及往返交

　　通费按国家现行有关文件规定报销，超支自负。第三十四条每月固定发放市内办事交通费,无特殊情况不予另

　　行报销市内交通费。第三十五条本着“节约、适度”的原则，严格控制招待费支出，

　　来客原则上不派发香烟，不用果品,用餐由办公室统一安排.第三十六条严格控制租车费用.外出办公事确需租车，应说明

　　事由、前往目的地、往返时间等，由办公室请示主任后统一安排。第七章办公用品管理制度

　　第三十七条日常用品由办公室统一购买、保管、发放，机关工作人员向办公室申领登记。

　　第三十八条如需购置大宗、贵重的办公用品，须由股室提出申请,由分管领导或办公室主任请示主任，经批准再统一办理。

　　第三十九条对消耗性办公用品要节约使用，用多少领多少；领取的非消耗性办公用品（如订书机、计算器、剪刀、U盘、文件夹、插座等)如重复申领,应说明原因或凭毁损物品以旧换新。

　　第四十条任何个人擅自购买的办公用品，不予报销费用。第四十一条所需耗材以及维修、保养由办公室负责。第四十二条办公室在采购物品时，要做到价钱合理、质量保证、手续完善、发票真实、合法。

　　第八章公文管理及档案管理制度第四十三条公文办理1、起草。业务方面的公文由各股室起草,其他公文由办公室负责起草.起草公文必须符合党的路线、方针、政策和国家的法律、法规及上级机关的指示，完整、准确地体现发文机关的意图,并同现行有关公文相衔接。要求观点明确,条理清晰，内容充实，结构严谨，表述准确。2、校核。公文送交委领导签发前，由打字员打好清样，拟搞人

　　进行认真校核，确保不出现语法错误、错别字。3、签发。业务方面的公文送分管业务领导审阅后送主任签发，

　　其他公文直接送主任签发。4、印制。主任签发后，由办公室统一进行文号登记、印制、盖

　　章,分送上级部门及相关部门。底稿及正式文件一式两份交由办公室存档.

　　第四十四条公文收发及传阅1、收发。办公室派专人每天到县公文交换站领取文件，收到文件后做好收文登记。2、传阅.由办公室填好文件处理卡,呈主任阅示再传阅.第四十五条印鉴管理.印章由办公室专人管理.用印必须履行印章使用批准手续。第四十六条建立健全各项档案管理制度，使档案工作进一步标准化、规范化、制度化。第四十七条做好归档材料的收集、整理、移交、保管等工作.第四十八条对已归档的档案进行科学管理。档案的查阅,要按借阅制度,及时登记，按期归还，避免丢失。

　　第九章保密制度第四十九条由办公室负责组织，每半年对机关全体干部职工进行一次保密教育，不断增强全体人员的保密观念，认真做好新形式下的保密工作。第五十条严格文件的登记、传阅和清理工作制度，做到不漏、不丢、不泄密,传阅后所有文件入室入柜。第五十一条打字室存有大量文件及数据资料的电脑不准连接因特网,以免泄密。

　　第十章车辆管理制度第五十二条司机要安全行车,爱护车辆,保持清洁。

　　第五十三条外单位借用车辆,必须经主任同意。第五十四条车辆维修须持车辆维修申请书到县采购办办理维修通知单手续,出具维修通知单到选定的维修定点厂家进行维修。第五十五条车辆实行办公室统一调度。

　　第十一章安全管理制度第五十六条节假日由办公室安排人员值班，做好防火、防盗工作。第五十七条节假日及“两会”期间安排干部职工驻厂守矿,认真履行安全监管职责。第五十八条门卫应坚守工作岗位，提高警惕，白天、晚间要定期巡逻。

　　第十二章环境卫生管理制度第五十九条全体机关工作人员要自觉养成讲究卫生的良好习惯,积极参加机关环境卫生的清扫活动,保证发改委机关有一个整洁、卫生、舒适的工作环境。第六十条机关建立室内外环境卫生责任制。第六十一条坚持每天打扫室内外卫生，室内要做到干净卫生，窗明几净,物品摆放有序，室内外要做到经常保持整洁.第六十二条禁止在机关内公共区域乱堆乱放，乱写乱画。第六十三条全体机关工作人员要自觉遵守机关卫生管理制度,爱护公共卫生设施，做到不随地吐痰,不乱扔果皮、烟头、纸屑及杂物,不乱倒污水，自觉维护发改委机关的卫生.第六十四条机关的环境卫生管理工作由委办公室负责组织实施并进行检查督导。

　　第十三章附则第六十五条本制度由委办公室解释。第六十六条本制度自颁布之日起执行。

篇五：机关内部管理制度不健全

　　行政事业单位内部控制工作中存在问题及遇到困难

　　内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是单位为了保证信息质量真实可靠，保护经营管理资产安全，提高经营管理效率，促进法律、法规能够得到有效遵循而由单位管理层及员工共同监督实施的一个权责清晰、制衡有力、动态改进的管理过程。内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率，是现代经营管理的重要手段。但是，目前我国各行政事业单位的内部控制制度还比较薄弱，存在着很多问题，影响了财务信息的真实性及国家财政资金的安全性。

　　一、存在的主要问题

　　(一)内部控制环境薄弱，内控意识相对淡薄

　　良好的内控意识是确保内部控制得以健全和实施的重要保证。目前，一些行政事业单位缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，重事业发展，轻内部管理，甚至缺乏对内部控制知识的基本了解。认为内控制度是财务部门的事，有财政部门、会计核算中心把关，单位内部控制制度只是写出来应付有关部门检查的，抱着无所谓的态度。因此很多单位的内部控制制度环境薄弱，内控意识相对淡薄。

　　(二)财务管理制度不健全

　　一些行政事业单位财务会计基础工作仍较薄弱，没有单独制定内部的财务管理制度，管理的随意性较大。有的单位缺乏明确的岗位责任制度，财务人员对于其所处岗位的职责内容不详，由于职权不明确，责任不清楚，程序不规范，造成会计工作秩序混乱和财务管理失控。

　　(三)资产不实，资产家底不清

　　当前由于一些行政事业单位对内部管理制度缺乏有效地落实，财务部门通常只能起到“记账”、“付款”作用，对业务来龙去脉，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解。造成行政单位账外资产、有账无物的现象时有发生，单位内部资产转移、变更缺失相应的手续，财产盘点制度未能严格执行等问题造成资产家底不清。资产不实致使财政预算失真，进而造成行政单位预算弹性过大难以控制的严重后果。

　　(四)会计内部控制人员素质参差不齐

　　据我国《会计法》规定，会计工作人员要持证上岗;单位会计机构负责人的，除获得会计从业资格证书外，还必须具备会计师以上专业技术职务资格或从事会计工作3年以上经历。然而，目前我国个别行政事业单位的财务人员都没具备这一条件，他们业务素质较低，对违反财经法规和违法违纪的行为缺乏辨别和拒绝能力，造成单位内部控制制度执行力不强，内控效果较差。

　　(五)内部审计未起到监督制约作用

　　虽然有些单位成立了自己的内部审计部门，但缺少一定的独立性。而财政、审计部门作为主要的监督机构，其监督机制不完善，监督仅停留在一般经济事项的监督上，缺乏对被审计单位的内部控制制度是否健全进行有效的监督和考评，这在一定程度上影响了行政事业单位内部控制制度体系的完善。

　　二、加强行政事业单位会计内部控制的建议

　　(一)加强领导对内部控制意识

　　按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、

　　完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。各级财政部门应组织单位负责人进行培训学习，以及各单位财务部门在日常工作中适时宣传等多种形式，使单位负责人真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，重视内部会计控制制度建设，创造良好的内部控制环境。

　　(二)健全内部会计控制制度

　　通过建立和完善内部会计控制制度，加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个相对完整，在内部控制方式、技术、手段等方面有章可循的内部会计控制体系，使各行政事业单位在内部控制方式、技术、手段等方面有章可循，充分发挥内部控制制度的作用。

　　(三)加强会计人员的培训，夯实会计基础工作

　　(四)加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系

　　行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门，充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。由于内部审计与本单位的财务内部控制处于同一环境中，对本单位财务内部控制情况比较了解，可以将内部会计控制的各个环节作为审计对象进行单独审计，准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关控制部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。

篇六：机关内部管理制度不健全

　　行政事业单位内部控制中存在问题及对策

　　【摘要】笔者通过多年的财务工作及在不同部门的工作经历，发现行政事业单位内部控制的确存在一些问题。这些问题的存在，既影响了行政事业单位的工作效率和资金使用效果，又滋生了腐败。在这种情况下，迫切需要加强内控建设。

　　【关键词】财务；控制；问题与对策

　　进入新世纪以来，内控问题越来越受到政府、学界的关注。很多单位也对内控制度等方面进行了规范，但行政事业单位的内部控制制度建设还是不完善。行政事业单位用的是财政资金，花的是纳税人的钱。为了提高资金的使用效益、提高工作效率，亟须进行内控建设。

　　1.目前行政事业单位内部控制中存在的主要问题

　　1.1内控意识相对薄弱，特别是领导的内控意识淡薄

　　内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重要保证。行政事业内控意识相对较为薄弱，特别是领导的内控意识淡薄。主要表现在：

　　1.1.1对内部控制重要性的认识不够

　　许多单位的主要领导缺乏对内部控制知识的基本了解，有的领导甚至认为，单位使用的是财政资金，资金完了再申请，不讲究资金的使用效益。因此对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义的认识不够，抱着有与没有无所谓的态度。

　　1.1.2对财务工作重视程度不够

　　财务与会计的基本功能是核算与控制（或监督），但在实际工作中，许多单位的负责人仅仅把财会部门当成“钱袋子”，多数单位的会计人员仅仅扮演“付款员”的角色。导致没有形成科学的预算和决策，资金存在浪费现象。

　　1.1.3对经费支出缺乏控制意识

　　许多单位目前尚未为各项经费支出建立明确、合理的开支范围和标准，对不少经费支出采用实报实销制度，致使财务监督与控制流于形式，只要有相应审批人员签字同意，会计人员就要实施报销。

　　1.2会计基础工作薄弱，财务管理制度不健全

　　有效的管理控制需要有坚实的基础，包括制度建设、人员业务水平及职业道德等。当前，部分行政事业单位财务会计基础工作仍较薄弱，主要表现在：

　　1.2.1财务人员业务水平不高

　　绝大部分行政事业单位都有专业的会计人员，但还有部分单位，由于编制少、经费紧张等原因，没有配备专业的会计人员。而是由其他人员兼职。因此，这部分单位财务人员业务水平不高，专业知识欠缺，会计基础工作薄弱。

　　1.2.2财务管理制度不健全

　　有的单位还没有单独制定适合本单位的财务管理制度，许多财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而且没有相应的制度保证，工作中随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度，但不完整。部分单位内部财务制度陈旧，相关制度已不适合当前工作。

　　1.2.3印鉴保管上的漏洞较多应该说这是会计基础工作中存在的重大疏漏。有的单位将财务章和法人章交由财务部门负责人，还有的单位将支票、财务章和法人章同时由会计一人保管，出纳形同虚设。没有严格执行“会计出纳分设、支票印鉴分管”的基本财务制度。1.3会计核算不规范，资产管理混乱部分单位的会计核算不规范。主要表现在：1.3.1原始凭证管理不规范有些单位对原始凭证审核粗糙，原始凭证规定的内容填写不全。如有的发票内容笼统，甚至没有售货单位盖章；手续不严密，购买实物的凭证只有领导签批，没有验收人签字。有的发票只有一个总额，没有具体明细和清单。还有使用假发票，虚列支出，套取资金。1.3.2固定资产管理混乱，制度不健全有的单位固定资产账上有但实际上已经不存在了，而实际使用着的某些固定资产却尚未作价入账，形成账外资产。有的单位甚至没有固定资产台账，管理与使用脱节。有些还能使用的资产过早报废，形成浪费。大多数没有财产定期盘点制度。1.4内部控制方法体系不够完善

　　业务流程和控制方法体系是内部控制的核心环节，其合理、有效与否直接决定着能否实现控制的目的。部分单位内部财务与会计控制方法体系很不完善，主要表现在：

　　1.4.1岗位设置不规范，不合理兼岗现象较为普遍

　　关键不相容职务分离是内部牵制制度的重中之中。按照《会计法》的规定，关键不相容职务一般包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。但在实际工作中，基于编制有限、人手紧张等原因，部分单位都有不合理不合法的兼岗现象，不相容职务未能合法合理分离。

　　1.4.2授权审批的金额界限不明，授权审批制度有待改进

　　授权审批是内部控制的重要方法，它要求单位在实施内部控制时要有明确的授权审批主体、授权审批金额权限和审批流程。但从调查情况看，许多单位都是长期实行''一支笔”审批制度，没有形成审批制度。这虽与单位规模较小的特征相适应，但有可能影响财务控制的实际效果，并使单位内部的财务监督检查流于形式。

　　2.完善行政事业单位内部控制体系的对策及建议

　　2.1增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任

　　单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的'‘第一责任主体”意识，还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

　　2.2加强会计基础工作，强化会计系统的控制作用

　　会计基础工作薄弱严重制约了行政事业单位的内部控制制度建设。因此，要提升行政事业单位内部控制水平，为财政“节流”奠定坚实的基础，还必须重视改进行政事业单位的会计基础工作，强化会计系统的控制作用。强化会计工作基础，需要财政机关建立对行政事业单位的会计基础工作的全面检查制度，并加强财务人员的继续教育培训，以提高业务水平的工作能力，并建立相应的奖惩制度。

　　2.3健全单位内部控制制度体系，规范单位内部行为

　　行政事业单位财务会计工作和内部控制工作的效果，需要有一套科学合理的制度体系来支持和保证。目前，财政部制定的《内部会计控制规范》虽明确指出其适用范围包括行政事业单位，但实际上是针对企业制定的。没有体现行政事业单位资金和经费管理体制上的特殊性，诸如收支两条线管理、部门预算、政府采购、国库单一账户体系、国库集中支付和国库直接支付等，实际上对行政单位的适用性是比较差的。

　　鉴于行政事业单位内部控制制度体系不健全、不完善的状况，财政部门应当组织有关专家学者，研究制定体现行政事业单位特点的《内控制度》，促进行政事业单位建立健全内部控制的制度体系。并不定期地进行监督检查。

篇七：机关内部管理制度不健全

　　近几年来随着国家对行政事业单位会计制度改革的逐步实施事业单位在预算的编制执行政府采购国有资产管理处置等各方面都有了更明确的规定这就要求事业单位根据自身实际情况严格执行相关制度规定设计出一套符合事业单位实际科学有效的内部控制制度逐步加强和完善内部控制体系发挥内部控制作用促使内部控制制度得到有效的执行以保证国有资产发挥最大的经济作用取得更好的社会效益

　　事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难

　　事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难一：我国的事业单位是指为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的,从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织，基本上属于财政预算报账单位，事业单位的资产是国家的,资金出自公共财政。因此，事业单位如果没有内部控制制度或执行不好，就会给国家和单位造成极大的损失和危害。一、事业单位内部控制存在的问题事业单位内部控制制度是指事业单位为贯彻执行各项管理政策，为保证经营业务活动的有效进行，确保资产的安全完整和有效运用，增进会计数据的真实性，防止舞弊行为发生，提高服务经济效益，促进事业单位良好的运转，从实际情况看，一些事业单位的内部控制还存在很多问题。1、负责人内控意识相对薄弱很长时间时间以来，很多事业单位的领导对于内部控制重要性认识不足，重视不够，没有把内部控制当作一项加强管理、防范风险的重要措施来抓，导致事业单位普遍存在内部控制制度不够健全，业务不够规范等问题。有的单位虽然形式上建立了内部控制制度，但是束之高阁实质上并没有认真执行，期间里的目的仅仅是为了应付检查，走过场。2、控制体系不完善，岗位设置不合理事业单位普遍重视的是各项资金的管理控制，而忽略了固定资产和灵动资产的有效控制。与此同时，有的事业单位还存在内部控制体制不够完善，业务流程不尽合理，信息沟通不够，经费运行透明度差等问题。有的单位没有单独设立内部控制部门，而是将内部控制看成只是财务的工作，导致财务部门与业务、

　　纪检部门横向联系不够，同级部门间缺乏必要的交流，协调性差，难以形成人人参与内部控制活动的氛围。

　　有些事业单位的会计核算流程长期以来存在着不规范不合理的状况，并且一直未能得到有效解决。有些经济事项没有明确的审批控制业务流程，或流程控制过于简单，不够规范，如事业单位不经批准自行处置固定资产，处置收入不纳入财政专户等。有些事业单位在岗位设置上由于编制有限、人手紧张等原因，存在不合理不合法的兼岗现象，不相容职务未能合法合理分离，如单位出纳兼任记账、出纳兼任档案保管、记账兼任复核等。

　　3、会计基础工作相对薄弱，财务管理制度不健全事业单位财务会计基础工作较薄弱，一些财务事项的运作与管理措施仅是惯例，而没有相应的成文制度保证或者虽有制度但不完整，管理的随意性较大，如有的会计人员在工作中部按照准则要求进行会计核算，自行设置和随意使用、混用会计科目，造成会计核算不准、会计信息失真。对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解，未能对业务部门实施必要的财务管理和内部监督。4、内部控制制度的监督环节薄弱我国目前事业单位内部审计还比较薄弱，很多事业单位甚至没有设立内部审计机构，即使设立内部审计机构，其领导和成员均是单位领导任命，其上下级隶属关系，经济利益均受到单位领导制约，这样势必造成外部监督体制弱化，使内部控制作用难以有效发挥。大多数内部控制制度执行情况的监督任务由财务部门承担，而财务部门本身就是内部控制制度的主要执行部门，这就形成了自己监督自己的局面。二、事业单位进行内部控制应遵循的原则事业单位的内部控制是一个比较系统的工作。要实现有效的内部控制就要遵循以下几个原则：1.单位内部的协调配合在单位的各项经营活动的处理中，不是单一的某个工作人员或者部门就能够完成，它需要各个人员和部门进行相互协调和配合，在完成任务的过程中，也要相互进行制约和监督。

　　对于不同的工作岗位和工作部门应该进行同步，每一项业务的办理手续和流程的衔接都要足够的紧密，避免执行事业单位的内部控制制度时，出现脱节的现象，保证事业单位内部业务处理的连续性和有效性。

　　2.单位内部工作岗位职责的明确在事业单位的内部控制中，要按照平日业务活动的性质和功能类型，对工作岗位进行划分，同时对其赋予相应的工作内容和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准，同时，保证不相容的岗位相互分离，确保不同岗位之间权责分明、形成相互协作、相互制约的机制。3.成本效益原则在对事业单位的内部控制制度进行设计时，要充分考虑单位本身的特质、管理水平、业务处理范围等因素，要尽可能的设计出适合本单位的内部控制制度。此外，要估计实际情况，力求成本小，保证执行内部控制的成本低于由此所产生的管理收益，以确保事业单位的稳定运行。4.适时性对于事业单位的内部控制制度的制定并不是固定的，要随时根据国家的相关规定、单位的业务范围以及管理等外部客观环境进行必要的调整和完善，以有助于内部控制制度更好的执行。三、事业单位完善内部控制的若干建议事业单位的内部控制是以服务公共为目标，组织结构、部门设置、职能权限等会受到外来制度和规定的约束，内部控制制度建设的空间相对企业来说要小;事业单位在资金来、资本结构、会计处理等方面与企业有着很大区别，内部控制制度建设的内容相对简单。所以一套设计科学、执行有效的内部控制体系对提升事业单位的管理水平具有重要意义。综合上述事业单位内部控制制度实施过程中存在的问题，要实现有效的内部控制可采取下面几种方法：1.增强单位负责人和工作人员对内部控制的意识对于事业单位内部控制制度的控制是否合理和有效主要在于单位负责人的意识，因此，加强单位负责人对单位内部控制的意识是非常必要的。首先要加强单位负责人在事业单位内部控制方面的培训与相关知识方面的学习，既能使其掌

　　握关于内部控制的基础知识，同时也能提高其对内部控制制度进行监理和完善的重要意义，进而提高其对内部控制的充分认识以及创建内部控制环境的必要性。此外，也要加强单位其他工作人员对内部控制及其重要性的认识，提高其自身的综合素质水平。

　　2.完善事业单位的内部控制制度现今我国对于事业单位的内部控制制度方面还并没有相关的规范指导，因此，事业单位应根据实际上单位内部管理和业务的具体内容，来制定内部财务会计制度，要尽量全面完整、具有一定的有效性和可操作性。对于内部会计的控制制度并不是单纯的为了根除所有的风险，而主要在于对潜在的风险进行有效地控制。在建立事业单位内部控制的过程中，我们要将单位的业务管理以及活动等各个部门、环节以及工作人员联系在一起，同时要随着国家的相关规定以及事业单位的自身情况对内部控制制度进行及时的调整和完善，以便确保有效地实现事业单位的内部控制。3.提高事业单位内部控制人员的综合素质确保事业单位内部控制制度的关键就在于拥有一个具有较高的综合素质水平的工作团队。通过加强对事业单位内部控制人员的培训和学习，来更新其专业基础知识，提高专业技能，同时要加强工作人员的自身素养以及职业道德水平，树立良好的单位内部控制意识，进而营造出良好的内部控制环境，与此同时，这也是有效实施事业单位内部控制的保证。4.加强事业单位内部控制的监督许多事业单位缺乏对内部控制的有效监督，以至于不能充分发挥内部控制制度的执行作用，因此，有必要加强事业单位对内部控制的监督。首先，对于设有内审机构的事业单位，要充分重视内部审计工作的严谨性，同时要加强内部审计人员的综合素质水平，通过实施健全的财务制度，对单位内部出现的问题进行及时的提出和改正，利用内部审计的工作来加强事业单位对内部的有效控制。其次，对于没有足够的条件而不能建立单独的内审机构的事业单位，更要提高财务审计方面的监督，同时对各种监督机制进行全面充分而完善，此外，也要充分

　　发挥其他结构以及监管部门对事业单位的监督作用，以便于充分做好事业单位的内部控制工作。

　　近几年来，随着国家对行政事业单位会计制度改革的逐步实施，事业单位在预算的编制执行、政府采购、国有资产管理处置等各方面都有了更明确的规定，这就要求事业单位根据自身实际情况，严格执行相关制度规定，设计出一套符合事业单位实际，科学、有效的内部控制制度，逐步加强和完善内部控制体系，发挥内部控制作用，促使内部控制制度得到有效的执行，以保证国有资产发挥最大的经济作用，取得更好的社会效益。

　　事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难二：行政事业单位内部控制审计是指“行政事业单位内部审计机构对组织内部控制设计和运行的有效性进行的审查和评价活动”。2021年1月1日，财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》以及中国内部审计协会最新修订发布的《内部审计准则》同日实施，标志着我国行政事业单位内部控制审计迈入全新的发展阶段。内部控制审计对行政事业单位提高公共服务效率和效果起到至关重要的作用。一、加强行政事业单位内部控制审计的必要性1.规避单位公共道德风险的要求。行政事业单位使用的资金大多为纳税人的收入，作为广大社会公众资金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托责任的自觉性就会失去约束，进而产生腐败。随着公民的维权意识越来越强，纳税人对财政预算披露程度和内容的要求愈发严格，如何规避和控制这些风险，最重要的是建立和实施内部控制制度，并对内部控制的实施效果进行审计。2.有效实施内部控制的保证。内部控制是动态的、持续的，也是不平衡的，受时间、地点、政策、具体执行人等因素的变化而变化。内部控制的有效执行，仅靠各部门和相关人员的自主执行是不够的，常常会因为相关部门和相关人员的串通作弊或不作为而失效，因此还需要建立健全监督机制，对内部控制运行质量不断进行评估，即对内部控制设计、运行及修整活动进行评价。这就要求不断改善内部控制活动，加强内部监督制约机制，最有效的手段就是开展内部

　　控制审计。内部控制审计通过审查和评价内部控制的健全性和有效性，评价相关部门和人员执行内部控制制度的情况，监督其充分、有效地执行内部控制制度。

　　3.提高行政事业单位管理水平的要求。行政事业单位内部控制的基本目标是保证单位资产的安全性和资金的安全运行，保证单位经济活动合法合规、保障单位财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。加强内部控制可以确保单位各项活动有章可循，提高单位会计信息质量，保护单位资产的安全完整。实施内部控制审计是提升单位管理水平的有效途径。

　　二、内部审计在内部控制中的作用1、内部控制与内部审计的关系内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。一方面，内部控制减少了审计成本，提高了审计质量，并为测试提供了条件。另一方面，审计又对内部控制起到再控制的作用，有利于内部控制执行与运行的有效性，并合理保证内部控制不断趋于完善。内部控制是为实现行政事业单位目标而制定和实施的组织结构业务流程、管理制度、控制措施等一系列活动的总称，既涉及到行政事业单位整体层面，又涉及业务和事项环节，也涉及下属部门或分支机构层面，覆盖行政事业单位经济活动的全过程。因此，内部控制建设不是单纯的制度设计，而是要帮助行政事业单位建立有效的内部控制体系。许多行政事业单位业务流程和管理制度非常健全，但在实际执行中却流于形式、事故频发。而内部控制审计更强调制度的执行和落实。2、内部审计在内部控制中的作用(1)内部审计是内部控制的重要手段。由于内部控制是为了推进经济实体的有效运营，而内部审计则在于协助管理层调查、评估内部控制制度，适时提供改进建议，以求内部控制制度得以持续实施。在通常情况下，内部控制系统由经济实体经营管理部门指定并在实施执行中评价和改进，通过内部审计部门评价内部控制系统的健全性和有效性。内部审计既是内部控制系统中的一个重要分支系统，又是实现内部控制目标的重要手段，在内部控制框架构建中如何正确认识

　　内部审计在内部控制中的作用，以及如何针对不同的审计任务制定灵活适用的审计方案，以确保审计质量、提高审计工作的实效就显得尤为重要。

　　(2)内部审计的角色由监督者逐步转变为控制者将内部审计作为一个控制系统而不仅是一个检查系统。内部审计师的主要作用是“确认和建议”，而不再是以往的“监督和复核”。他们通过咨询活动，为管理当局提供专业服务，为风险管理出谋划策，降低风险，增加组织价值和改善经营管理，提高有关数据和信息的相关性和可靠性，从而在实质上促进财务报告内容的确定性和质量的提高。(3)风险意识的提高、风险管理的加强推动内部审计的发展风险是单位目标无法实现的可能性。行政事业单位内部控制的目标是在一定的经费保障下履行国家赋予的公共管理职能。这个目标既强调了全面履行好公共管理职能，又确定了有限的行政经费保障，要履行好职能就必须用好经费，用好了经费也就保证了职能的落实。风险管理的首要工作就是识别影响单位目标实现的各类风险因素，评估风险进而管理风险。开展内部控制审计，建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面系统和客观的评估。对单位经济运行和财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的风险化解。通过内部控制审计，持续监督和定期评估单位内部控制活动的有效性，及时识别和认定内部控制风险，从而进行持续改进和完善，促进单位内部控制水平不断提高。(4)内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。整个内控体系划分为三个相对独立的控制层次：

　　内控体系建设趋于完善。内部审计作为监督要素中的最高层次，在内控体系中发挥着重要作用。

　　三、目前行政事业单位内部控制审计中存在的问题和不足随着我国财政改革的不断深化，对行政事业单位内部控制管理的要求越来越高。内部控制是否得当直接影响到行政事业单位的工作效率和社会效率。近年来，行政事业单位的内部控制审计受到越来越多的关注，但不可否认的是，内部控制审计中仍存在着一些问题和不足。(一)缺乏健全的内部控制体系很少有行政事业单位结合自身业务特点设计一套系统、完整的内部控制体系，内部控制体系不健全致使行政事业单位自身的内部控制制度也失去了根本性指导。部分单位虽然能够制定一些内部控制制度，但内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，更多的是仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定、以及资金管理制度等，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。笔者在对行政事业单位审计时发现有的单位甚至设置违规的内控制度，对单位的有的业务事项实行内部科室或个人承包制，对承包事项的财务缺乏监管，致使承包事项的财务没有真实和完整地反映，其分配的不公引起单位干部职工的不满。(二)缺乏完善的监督考核机制很多行政事业单位内审机构的设置不合理,大多属财务部门内设,没有独立性,也就无法进行正常的内部控制管理。有些单位虽然具备内部审计机构或指定专门的审计人员,但不能对内部会计管理存在的缺点和问题及履行有效性做出客观公平的评价。(三)内部控制审计方法落后目前，许多行政事业单位的内审机构仍采取事后审计，工作方法单一且落后。这样没有对单位内部控制进行全方位、全过程的跟踪监审。不进行事前和事中控制，就不会及时发现单位业务发生过程中各个环节存在的问题，从而无法把行政风险降到最低。而且随着行政单位对计算机信息化等高科技的引入，管理方法的创新，审计内容也相应扩展，工作内容大幅增加，因此，如果审计手段

　　仍停留在原始阶段，依靠业务素质不完善的内审人员手工操作，那么内审工作的科学性及权威性便很难得到切实保障。

　　(四)内部控制审计人员结构单一导致审计局限性为了更好地服务和规范单位的经济行为，内部控制审计人员必然参与到单位的各类经济行为中。这就要求审计人员的知识多元化，不仅要懂得财务和审计知识，而且还要精通各项相关业务。内控审计人员的素质成为开展高层次审计监督的关键所在。由于我国一直存在着一种“审计即是审账”的思想，大多数的内控审计人员都是财务出身，知识面比较单一，缺乏经营、管理等相关方面的知识和经验，因此在审计内容方面，一般内部审计人员将大部分精力投入到检查财务数据是否合理合法上，认为这就是内控审计，他们的审计对象主要集中在账证、账表、账账是否相符，忽略了公共服务效率和效果的控制，片面理解了内控制度审计的内涵，使得内控审计仅从凭证和账面找问题，难以从实际工作的深层次上发现问题。四、内部控制审计手段与方法的探索与改进措施(一)建立健全独立的内审机构。行政事业单位，特别是行政主管部门设立独立的内部审计机构，是搞好系统内部审计的基本保证。在对行政事业单位机构实施改革的时候，我们不能强行要求各行政事业单位都要设立内部审计机构，但是各行业的行政事业主管部门应设立独立的内部审计机构，如果行业主管部门都没有独立的内部审计机构，势必不利于内部审计工作的正常开展。行业行政主管部门内部审计部门的独立性应强调与其它职能部门相对独立，特别要求的是与财务、纪检、监察部门分设，不能有行政隶属关系，内部审计机构要在本单位主要负责人的直接领导下，独立行使内部审计职能，对本单位主要领导负责并报告工作。(二)建立健全行政事业单位的内部控制监督体系一是充分发挥媒体的作用，定期对违法乱纪行为进行曝光;二是加强财政、税务、审计等部门的合作，形成有力的监督合力，充分发挥审计机关、社会审计机构的权威性的监督作用，定期或不定期对行政事业单位内部会计控制制度进行评价，以杜绝单位负责人滥用职权所造成的内部会计控制制度形同虚设的现象

　　发生;三是财政部门作为会计工作的主要外部监督者，应进一步硬化预算约束，加强财政监督，强化绩效理念，规范收入分配，建立有效的激励机制和全面科学的绩效评价体系，提高单位的依法理财积极性，以及建立健全内控制度的自觉性。

　　(三)建立合理有效的内部控制审计标准化管理一是在审计目标上，坚持查找内部控制缺陷和优化内部控制相结合。行政事业单位内部控制的审查评价既要揭示本单位的内部控制缺陷和漏洞，更要持续不懈地促进内部控制的优化，为行政事业单位科学履职提供有力保障。二是在审计方式上，实现事后审计与事前事中审计结合，审计重心前移，实施全过程跟踪、“同步”控制和突出“环节”控制，不但关注控制过程，还重点控制结果，达到降低风险成本，突出增值目标;三是在审计形式上，坚持整合审计和单一审计相结合.既可以采取全面内部控制或专项内部控制审计的形式，也可根据“整合审计”理念，将内部控制审计与和业务审计、信息技术审计、财务审计有机整合起来;四是在审计内容上，坚持全面内部控制审计与专项内部控制审计相结合。一方面，对本单位的内部控制情况进行全面、系统地审查评价;另一方面，还可以对政策贯彻落实、业务管理、财务收支、信息安全等内部控制进行专项审计。(四)培养复合型审计人才，提高审计人员的判断能力一是加强对内审人员的职业技能培训，提高内审人员的专业胜任能力，通过举办审计项目现场观摩会、评比会等形式，使内审人员掌握更多的业务知识和政策法规，鼓励内审人员参加国际注册内部审计师和审计专业技术资格考试;二是严格遵守职业道德规范，保证以客观、公正态度参与审计项目检查，敢于坚持原则，善于协调好审计与被审计的关系，赢得被审计对象的信任和尊重;三是完善内审人员业绩考评办法，要充分引入人才竞争激励机制，实行奖罚并重，择优上岗，把承担的工作任务和取得的绩效与个人利益直接挂钩，创造平等竞争机会，激发内审人员积极性，实现个人目标和组织目标有机统一。同时对审计监督应作为而不作为、作为不到位、作为效率低下，应追究相关内审人员责任，有效地保证内审工作质量。

　　(五)健全内控审计管理制度健全相关法律法规行政事业单位应当加强内部控制审计制度的建设，在严格遵循国家法律法规的基础上，结合单位面临的实际情况，建立健全内部控制审计制度，随时关注现有流程中的控制措施是否全面涵盖了风险，这些控制措施设计是否合理，是否形成了充分的控制证据，控制措施是否在相关规章制度中予以体现。应该根据情况的变化和出现的问题对相应的内部控制制度作出及时修正或建立新的内控制度。不断的进行自我评估和改进，使审计工作具有权威性，避免使内部控制审计成为一纸空谈。事业单位内部控制工作中存在的问题及遇到的困难三：长期以来，人们认为内部控制是企业在竞争中立于不败之地的有效手段，而对事业单位内部控制普遍重视不够。但近年来，事业单位频发的违法违规案件，如不负责的决策、舞弊、腐败、“小金库”等表明，为防范风险、有效堵塞管理漏洞，建立有效的内控管理机制势在必行。《行政事业单位内部控制规范(试行)》虽然已于2021年1月1日开始试行，但还存在一些矛盾和问题，需要详细梳理，结合实际情况认真研究解决。一、事业单位内部控制存在的问题1、对内部控制的重要性认识不足事业单位内部全体上下人员缺乏对内控作用的统一理解和认识，习惯于传统计划经济时代的“大统一”思想，思维还没有从根本上转变到市场经济时代上来，导致全员风险意识淡漠，缺乏内控意识。由于管理者对内部控制的认识和重视远远落后于现实的需要，总是简单地认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全控制等，或盲目地认为内部控制就是一堆文件、手册与制度等，对内部控制的认识不到位，只注重业务，私自认为只有会计是内部控制。所以，某些事业单位内控建设仍停留在纸上、口头上。事业单位的财会人员往往也是只关注外部监管机构的合规性要求，满足于做好预决算核算工作，没有主动将内控工作作为提升组织水平、提高效能的方法，对内控的认识以偏概全。2、内部控制制度建设不健全

　　当前，事业单位大都基于财务管理(包括资产管理、经费开支标准和程序)

　　建立了相应的内部控制制度，在政府采购、重大事项集体决策以及应急事项处理

　　等方面也有相当的制度和控制，形成了包括财务、纪检、监督等控制机制。但

　　大多事业单位没有建立专门机构负责内控制度实施及相关日常工作的沟通和协调，

　　缺乏具有胜任能力的人力资支持。有的只重视事后控制而忽视事前预防控制、规

　　范，从而导致控制作用甚微甚至失控;有的只注重钱财物等有形资产的管理控

　　制，缺乏对人员素质、信息等无形资产的控制等。

　　同时，很多事业单位内控制度与现有业务流程不衔接或衔接性不强、设计

　　过于原则和抽象、程序过于繁琐等，缺乏适应性;风险防范意识普遍比较薄弱，

　　内控制度长期执行不到位;处理处罚机制不健全，如对“三重一大”大部分单位

　　都能做到上会讨论、集体决策，但对“三重一大”等事项决策的正确性、落实

　　的准确性、效果的显著性等缺乏跟踪监督机制。

　　2、内部控制手段不足

　　首先，单位不少管理者对风险的判断只是凭借着一种经验和直觉，不能对

　　单位所面临的风险做出全面的评估和分析^p

　　，更不能对风险的大小、原

　　因和可能产生的后果进行准确的判断，从而延误了采取适当的措施防止或降低风

　　险的最佳时机。再次，有些事业单位的内控制度未有效嵌入系统管理，致使内

　　控的信息化管理水平有待提高。再者，有些事业单位的投资风险缺乏预警机制，

　　不能做到早期预防和后期纠偏。

　　二、加强事业单位内部控制的对策

　　事业单位的特点是不以盈利为主要目的，而以提升组织管理效能为前提，

　　其内控关键点在于不留死角和不相容职责的分离。因此应采取以下内控对策。

　　1、提高管理者的内部控制意识

　　内部控制的建设应是“一把手”工程，赢在顶层设计，内部控制是否有效

　　与管理者是否重视、是否带头执行有很大关系。假如一个单位高级领导层重视，

　　且身体力行带头执行，那么这个单位的内控状况肯定运行良好，各项工作会顺利

　　进行;否则，工作会出现脱节、出漏子等情况，更有甚者，给某些违法份子以

　　可乘之机，出现重大违法案件等。所以，管理者的领导方式决定一个单位以后

　　发展的管理特点和单位文化，只有管理者认识到建立内部控制的重要性和必要性，并自觉接受监督，单位财务和决策人行使接受制约，才能使单位少点风险，单位目标的实现多一份保障。

　　2、建立良好的组织机构事业单位根据自身特点，按照不同的管理幅度划分不同的管理层次，设计不同的组织机构，充分考虑部分职能的科学划分，做到简单、高效、协调，确保控制目标的实现;要根据责、权、利相结合的原则，明确规定各职能机构的权限与责任，划分岗位系列，确定岗位职责，选择岗位合适人员。此外，要尽量使关键岗位设置、决策、执行和监督相分离，以形成牵制。同时，要认真梳理本单位各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程，充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的完美结合，最终制定完成本单位的《内部控制手册》，进一步提升单位管理效能。在单位内部，要充分发挥财会、内部审计、纪检督察、政府采购、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用，可以成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关活动实行统一管理。同时，要充分利用社会中介机构外部监督的作用，利用注册会计师等的独立审计，将事业单位的内部控制逐步纳入社会审计，利用外力规范事业行为，更好地为社会公众服务。3、建立员工培训机制，提高人员素质在日常工作中，要建立员工培训机制，使员工精确领会内控精神，树立现代风险意识。特别是财务部门，加强对内控规范的学习，吃透内控规范的精神，准确把握其内涵和要点，对内控规范的重点、要点进行广泛宣传，做到“宣传无死角、培训无盲区”。在宣传培训中，结合“以规章制度为中心”的刚性管理和“以人为中心”的柔性管理，依据单位共同的价值观和文化、精神氛围，把内控要求变为个人的自觉行动。通过培训使员工明确自己工作的重要性，养成良好的工作习惯，逐步提高自身的思想素质和业务素质。特别对于财务人员，要做个有主观能动性的财会人，加强责任感与使命感，内修外练，提高战略及绩效管理。4、规范内部控制活动，

　　健全内部控制制度要对本单位内部控制制度进行梳理和完善，按照新的《行政事业单位内部控制规范(试行)》的要求，建立健全适应本单位具体情况的全面的内部控制制度和流程，瞄准内部管理中存在的薄弱环节，及内控中的主要风险点、应对策略，强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中。强调对事业单位负责人的决策权进行控制，让权力在阳光下运行，这是事业单位内控制度落地的重中之重，对相关负责人采取定期的内控检查，将绩效与升迁等挂钩，提高违规成本。强化内控审计与内控评价信息的相互印证，并建有定期监督检查制度，将内控执行纳入个人绩效考评体系之中，相应的监管和处罚措施也要到位。

　　实践证明，完善的内部控制制度有时会比良好的经营业绩更重要，重大的内部控制缺陷可能给单位带来致命的危害，因此必须建立健全单位的内部控制制度。例如，建立财务人员轮岗轮换制度，加强会计系统的控制，充分发挥会计的监督作用。规范对实物资产的控制，要严格限制非岗位人员接近实物资产，重点把控资产的购进、耗用、报废等环节，建立定期盘点制度，掌握单位资产动态，加强管理。严格分权、业务授权与审批控制，严格实行账、钱、物分管原则，任何一项经济业务都要按照既定的程序和手续办理，防止资产的流失。通过科学的岗位分工、严格的授权批准，达到互相牵制的目的，有效保证业务合法、合理、合规。

　　5、高度重视人才培养，大力推进信息化建设人才是单位发展的核心竞争力，是社会发展的宝贵资。会计统领单位各个部门的经济活动，财务人员的职业道德和业务能力，对单位内控水平的管理起着至关重要的作用，必须大力培养财会人员的内控知识和能力，努力提高单位的内控管理水平。当前，利用信息系统实施内部控制应关注信息系统开发符合内部控制要求、授权管理适当，以有效利用信息技术实施有效控制。为此，事业单位要大力推进信息化建设，将内控机制与制度嵌入单位的信息系统中，使事业单位的健全内控制度与完备的IT系统支持结合起来，以实现事业单位内控管理的升级与现代化。6、借鉴国际先进理念和方法

　　随着美国萨班斯法案的提出，强化企业内部控制体系已成为世界各国特别是发达国家提高公司治理水平的重要手段。特别是在我国新会计准则国际趋同的宏观背景下，借鉴西方国家先进的控制理念和科学的控制方法具有重大的指导意义。如美国的全面、全员、全过程的内部控制规范体系，英国的将内部控制要求嵌入公司治理的、风险导向的内部控制实施机制等。

　　内部控制既是事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是事业单位治理的基石。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，发挥财政资金的最大效益，建设服务型政府及开展党的群众路线教育实践活动具有重要意义。

篇八：机关内部管理制度不健全

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　　加强机关内部管理的有效途径和方法

　　加强机关内部科学管理，促进干部思想作风建设，增强大家的服务意识、纪律意识，不断提高工作效率，是强化机关管理科学化，促进干部队伍正规化的需要。如何强化机关内部的科学管理？笔者就当前机关内部管理特点，提出一些科学管理上的思考。

　　一、机关内部管理的深刻内涵

　　机关内部管理有三个方面的含义：一是人员、物资、设施，构成内部管理的本体；二是补给、运输、维修、其它勤务，构成内部管理的职能；三是组织、计划、协调、执行、监督，构成内部管理的过程。“管理”是指同别人一起，或通过别人使活动完成得更有效的过程。这个过程的含义表示管理发挥的职能或从事的主要活动。这些职能可以概括地称为计划、组织、领导和控制。结合以上两个概念我们可以得出，机关内部管理和普通后勤工作是不同的。机关内部管理是用科学的方法、手段，通过有目标的组织协调工作，搞好机关各项工作。而后勤工作只是其中一个运作过程。因此，机关内部管理是机关工作的重要组成部分，是机关职能运转的基础和保障。

　　二、机关内部管理的基本特点

　　机关管理是集行政事务管理和后勤服务保障于一体的综合性工作。为了保证工作的顺利进行和职能的充分发挥，对机关行政事务工

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　　作进行合理的组织、指挥、协调、管理、服务和监督等一系列活动，是政府机关履行行政职能的保障平台。具有以下特点：

　　（一）综合性。机关内部管理涉及到工作的方方面面，具体担负着部门的财务、车辆、统计、办公用品、会务、督办、通讯、安全、综治、卫生、水电、绿化和全年目标考核项目及公共关系等20多项管理、服务职责，离开了机关内部管理，行政工作很难开展。

　　（二）服务性。保障服务是机关内部管理工作的固有属性和永恒的主题，机关内部管理的机构一般都设置部门的办公室。机关内部管理的目的，就是要在一定的时间内，科学地组织后勤人力、物力、财力，以最少的人员组合、最短的时间占用、最低的物力消耗和财力支出，最大限度地完成和体现服务性。归纳起来主要有“四大”服务：一是为领导服务。办公室所处的地位，决定了它首先要为领导服务。领导工作到哪里，办公室服务工作范围就要延伸到哪里。二是为干部服务。机关人员是履行工作职能的主体，为了让全体机关干部全心身地投入工作，圆满完成各项任务，在分工协作的前提下，办公室担负着高效服务的责任。三是为机关服务。为保障工作正常运转，办公室要充分发挥主观能动性，积极筹措资金，改善办公条件，美化办公环境。四是为内部各处室服务。办公室往往掌管着本部门的财、物，也是确保各业务处室工作正常运行之基础，这就需要办公室为其提供有力的服务保障。

　　（三）复杂性。首先表现在机关内部管理工作事无巨细，头绪繁多，既有人际关系，又有业务关系，还有人与物的关系，而人与物的关系处理不当，又会影响到人与人之间的关系。其次是上下左右，纵

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　　横交错，涉及面广，既要处理好部门内部各处室的关系，又要协调好与外部的诸多方面的关系。可以说机关管理工作既是内部保障的基础，又是对外沟通的桥梁，是一项复杂的系统工程。

　　（四）琐碎性。机关管理工作常常是从一些不起眼的树枝落叶、芝麻小事做起，然而这些被称为小事的工作切不可小看。例如会议会务需要准备会场、抬桌子、搬凳子,如果没有这些不起眼的准备工作，就无法保证大事的顺利进行；每天的迎来送往，电话的接进拨出，是再小不过的事，都代表着部门的形象，若有不慎，将会直接影响上下、内外关系。

　　三、机关内部管理存在的主要问题及原因机关内部类似一个小社会，管理服务项目俱全，后

　　勤队伍庞大。机关内部管理工作面临点多、面广、任务重的现状，管理服务工作长期处于“吃喝拉撒睡，桌椅板凳柜，动力水电汽，上下不满意”的被动局面，从其管理和服务的内容看具有以下多种特点：一是具有服务项目的社会性；二是具有服务范围的广泛性；三是具有服务对象的层次性；四是服务内容的事务性；五是服务计划的多变性。主要存在的问题：

　　（一）管理体制落后。从机关改革工作实际看，机关事务工作虽然已经历了从计划经济向适应社会主义市场经济体制的变革，从局部的、单项的、探索性的改革到全面的、系统的改革，但机关事务工作还没有完全向开放式、市场化和社会化转变，体制略显滞后。

　　（二）管理服务欠到位。长期以来，机关内部管理

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　　工作一直处于“封闭式”运行。在服务层面上仅仅局限在领导层面和辖区公共服务层面，面向广大机关干部职工的福利型服务不多。

　　结合多年来的实践和探索，通过调查和我们对管理服务需求、人员素质、后勤管理、体制机制、机构和职能等方面的分析，目前制约机关内部管理和服务效能的主要因素有：一是有些干部职工对机关内部管理服务工作的重要性和必要性认识不足，重视不够；二是少数干部职工缺乏全局观念，处室之间、职工之间不够协调，不够配合；三是对制度建设研究不够，制度不够健全，制度创新做得不够；四是一些干部职工服务意识不强，服务水平不高，办事拖拉，工作效率低，服务质量有待提高。

　　四、提升机关内部管理的几点思考

　　（一）抓引导，认识科学管理的重要性管理是机关工作的基本内容，所谓科学管理，是指管理在科学理念指导下，从管理的内在规律出发，顺应时代发展要求，综合运用科学发展观知识、科学方法与手段，不断作用业务工作、队伍建设，促进科学管理效果的最大化。科学管理是机关队伍管理的工作目标，更是一个过程，它的内容、要求及其实现所标定的内涵与机关工作的传统、现在以及未来发展状态下的诸多因素密切相关，所以科学管理要有针对性，既要运筹帷幄，驾驭局势，又能决胜于科学管理之中，确保取得成效。如何做到科学管理呢？

　　第一，强化制度学习，提高制度执行的自觉性。现在机关一般都有一系列齐全的制度规范，在做重大决策方面有：委党组会议制度、

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　　主任办公会议制度、委办公会议制度，一般用来拟定贯彻落实国家、省、市经济发展方针、政策的重大决策，部署落实市委、市政府领导的批示和交办的重要事项，以及人事任免、调配和奖惩等事项。在日常工作方面有：财务管理制度、公务接待制度、请销假制度、机关全体人员学习制度、公文和印章管理制度、办公用品采购制度、车辆管理制度、安全卫生制度、资源节约制度等，涉及到机关工作的方方面面，只有定期组织干部学习，才能让大家能更深刻的认识机关管理的重要性和必要性。定期开展学习制度活动，可以实行处长负责制，由各处室处长亲自负责学习计划安排和学习内容审定。

　　第二，明晰岗位责任，完善机关内部管理机制。进一步明确岗位责任，做到岗位责任具体化，制定科学、具体、精细的岗位职责，包括岗位基本情况、基本职责、工作流程和必需的关键才能等内容，将每个岗位的责任细化、并尽可能量化。同时，要根据工作重心变动与发展的需要，不断调整岗位职责，防止管理工作出现“断层”或“空白”，以确保各项管理工作有人抓。不断规范完善规章制度。要认真分析部门内部管理方面存在的突出问题，对现行制度进行清理整合，有针对性地进行强化、完善，尽可能地建立统一的操作规范、考评标准、执行口径以及管理服务平台，为规范内部行政管理提供坚实保障。

　　第三，加大执行力，树立科学管理观念。从提高执行力入手，要求干部必须增强执行意识，树立抓落实的观念，努力提高执行能力，切实把嘴上说的、纸上写的、会上定的变成具体的行动、实际的效果，克服言而不行、抓而不紧、华而不实、浮而不深的不良风气，将工作真正落到实处。当前，重点是要提高正确领会和贯彻上级精神的能力，

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　　做好工作的及时反馈和报告，重大情况及时请示、汇报，落实情况及时反馈，确保执行指示及时、到位、不走样。

　　（二）抓重点，规范机关管理运行

　　机关内务建设的基本任务，就是建立规范的工作、学习和生活秩序，培养良好的作风和严格的纪律。加强机关内部管理，建立良好工作秩序，进一步建设“效率·温馨”机关，提高政府的执行力、公信力和人民群众的满意率，重要一点就是要在“四管”上下功夫：

　　第一，管人，即做好对干部职工的管理。一方面，坚持以人为本，注意贴近实际、贴近群众，把经常性的思想教育工作渗透、贯穿、落实到各项业务和内部管理工作中去，按照“稳定思想、凝聚人心、鼓舞干劲”的目标要求，深入细致地开展思想政治工作。实行“三必访、六必谈”制度，即干部职工和家属生病、婚丧嫁娶、家庭困难必访，上岗前、入党前必谈，晋升职务、岗位调整时必谈，取得荣誉、工作落后时必谈，把握干部思想脉搏、找准问题症结。在此基础上，设身处地为干部着想，把解决思想问题同解决干部工作和生活中的实际困难结合起来，做到以情感人。增强了思想政治工作的针对性，促进机关和谐相处的人际关系。另一方面，要加强干部的作风建设。勤政廉政是一个国家公务员的基本要求和行为规范，也是干部作风建设中的一个重要内容。对于机关干部来说，一是要勤奋好学，不断追求修养和对照自身的不足，加强学习，“填平补齐”，丰富知识和技能，提高综合素质和工作能力。二是要积极主动，在工作中勤勉敬业，爱岗奉献，努力发挥自己的聪明才智和优势，把主要精力、主要时间用在工作上，促进自身不断成长和进步。三是要在工作和生活中，坚持正

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　　确的原则和纪律，保持清醒的头脑和境界，奉行健康的精神和追求，做到依法行政，奉公守法。四是要从严要求，在干部队伍建设上，建立廉政建设岗位责任制、行为报告制、教育警示制等预防机制，明确要害部门责任的追究形式、追究内容和操作程序，做到警钟常鸣，机制约束，促进干部队伍健康向上、和谐发展。

　　第二，管事，即做好机关事务协调。一是建立健全长效机制。在办公室设专人负责统一协调各职能处室落实领导交办事项。对于省、市重要文件，要求承办处室在收到督办事项2个工作日内完成；重大事项及领导批示交办事项严格按照领导要求和规定期限完成，确保各项重大决策和工作部署得以贯彻落实。二是实行例会制度。办公室人员定期向领导汇报上周工作开展情况、重点任务完成情况、本周工作安排，由领导就分管工作进行点评，并统一协调解决工作中存在的困难和问题，形成工作合力，提高办事效率。三是抓好安全管理。节假日，明确规定值班人员必须认真履行职责，不得空岗，值班期间要对办公室及重点部位进行巡视，消除事故隐患，认真接转电话，妥善处理一切事务，做好值班记录。四是规范办事程序。讲究效率，逐步规范签报、外部人员聘用、加班费和出差经费报销等程序，减少了环节，提高了效能。

　　第三，管钱，即做好机关财务工作。一是要健全财务程序。规范的财务管理程序贯穿于制度之中，存在于单位预算的整个过程。其中包括：合理设置岗位，明确职责分工，建立相互制约机制；严格各项费用开支标准和审批权限；合法合理的原始凭证的审核、及时制单以及实物保管措施；建立预算监督和专项经费检查制度；加强内部审计

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　　和经常复核的制度。通过完善的财务管理制度，形成既相互分离同时又相互牵制的管理流程，以保证财产的安全和会计信息的真实，达到不做假账的要求，保证单位钱、物、账的真实完整。二是规范公用费用。为了提高可操作性，避免不必要的支出，资金支付通过不同部门来加以内控，加强资金运转过程中的控制。在承诺阶段进行控制：确认支出的资金建议已经得到了批准；资金已经按预算的意图被拨付使用，并且在预算确定的各个支出类别都保留有充足的资金；支出资金的建议是按预算中确定的类别提出来的。在取得服务或实物时进行核实：核实实物是否已经抵达，服务是否按合同规定完成，并且取得相关凭据。付款前的控制：确认付款义务已经发生，有适当的人可以证明商品已经交付、服务已经提供，相关凭据是否正确，适当的收款人。付款后的审计：详细审查支出和报告任何可能的违规行为。在行政单位内控制度的设计中，负责付款的人与控制上面这些活动的人应该是分开的，用这种制衡性制度来控制财务的合规性，同时通过集中支付来负责实施，使公用经费的支出得到控制。三是实行财务公开。办理与群众密切相关的财务开支，在不涉及党和国家机密的前提下，向干部群众和社会公开，置人民群众监督下。

　　第四，管文，即做好机关文件处理。公文处理是办公室一项日常工作，也是政府机关传达指令、沟通情况、指导工作的重要手段。质量是公文的灵魂。办公室在办文过程中，要严格程序，通过建立办文制度，加强宣传协调，提高人员素质，切实把好“五关”，即政策关、程序关、文字关、格式关、文印质量关，确保公文的质量；要求文书工作人员做到公文日常处理“零失误”，对办文人员差错失误实行责任追究制。•在办文过程中，坚持“规范与时效并重”，努力加

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　　快公文办理速度，对不涉及重大协调问题的文件一般要求在规定工作日内办理完毕；对紧急文件做到原则性与灵活性的统一，简化手续，减少环节，随到随办，并派专人跟踪办理，缩短公文运转周期，确保不误时误事。同时，充分利用政务网，实行文件的网上办理和发布。对重要文件，只要不涉密的，都要求在政务网上公开发布，做到了政务公开、政策透明。

　　（三）抓激励，营造争先创优的良好氛围激励是机关管理工作的一项基本内容，是调动机关人员工作主动性和创造性的基本手段。在机关管理中，建立科学有效的激励机制是提高工作效率、提升人员素质、顺利实现工作目标的有力保证。

　　第一，建立充满活力的干部选拔任用机制。认真贯彻党的十七大精神，以科学发展观为指导，根据《公务员法》、《党政干部任用条例》，推进干部人事制度改革，着力提高选人用人公信度，建立健全为科学发展选准人、用好人的干部工作机制。坚持党管干部原则，坚持民主、公开、竞争、择优，形成干部选拔任用科学机制，构建唯才是举、人才辈出，人尽其才、才尽其用的良好氛围，促进干部全面发展。进一步完善民主推荐、民主测评制度、竞争上岗办法。特别要勇于打破常规，不囿于年龄、学历限制，坚持德才兼备、以德为先，牢固树立注重品行、科学发展、崇尚实干、重视基层、鼓励创新、群众公认的导向，真正把政治素质高、工作能力强、作风正派、实绩突出的干部选拔到领导岗位上来。

　　第二，完善科学有效的干部考核评价体系。建立以品德、能力和业绩为重点的干部评价机制，制定干部实绩考核评价标准，提高考

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　　核透明度和可操作性，强化激励保障措施。推进岗位责任制，明确岗位职责，规范工作标准，量化工作要求，客观、公正地评价每一位干部的实绩，严格奖惩兑现，加强日常考核。将考核机制与激励机制、保障机制紧密结合，形成有利于干事创业的长效机制。继续完善部门制定的考核制度，加强管理，调动干部参与热情，使平时考核和年终考核更好地发挥目标管理、绩效评价作用，成为干部学习交流的平台、推动工作的帮手。

篇九：机关内部管理制度不健全

　　五日常业务运行与财务管理脱节资产管理环节存在缺陷不能及时为内控部门提供资产资金的使用数据等第一手资料目前大多数事业单位的财务部门只起到核算和付款的作用对本单位业务上重要事项的决策实施过程参与较少对相关业务的来龙去脉了解不多导致单位财务和业务办理脱节从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督

　　机关事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

　　机关事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一

　　随着我国社会主义市场经济的不断向前发展，我国行政事业单位内部控制问题日益凸显，亟需我们进一步深入研究探讨和解决这些问题，从而实现更加明晰的行政事业单位内部控制制度，为中国梦的实现献一份光，发一份热。本文就行政事业单位内部控制会计制度现状、存在的问题以及解决对策进行初步阐释研究，以期为我国行政事业单位内部控制提供更好的发展蓝本。

　　一、引言

　　长期以来，由于行政事业单位经济业务核算较企业来说相对简单，涉及环节较少，内控度认识不到位、执行力度不够，从而在某种程度上出现了财务收支无法控制、会计信息失真等问题。介于这些问题的存在，我们要从行政事业单位的发展特点进行深度分析，努力研究一套新的解决这些问题的对策措施，从而为中国梦的实现奠定坚实的经济、政治等方面发展基础。

　　二、现阶段我国行政事业单位内部会计控制制度现状分析探微

　　现阶段我国行政事业单位内部控制制度发展相对比较薄弱，有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，同时，我国当下行政事业单位在内部控制方面理论这一块空间的研究还相对缺乏，出现发展缓慢和研究力度不够的发展现状，有待进一步完善相关审核制度和提高行政内控能力。

　　三、现阶段我国行政事业单位内部控制发展中所存在的问题

　　(1)内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性。行政事业单位当下发展中内控意识缺乏，并且出现弱化单位内控制度能力的现象，对于行政事业单位内部控制中会计审核控制制度建设方面，缺乏足够的主动性和积极性，这样，不利于行政事业单位内部控制优化发展，从而对行政事业单位的发展存在阻滞作用，不利于我国社会经济的快速发展，不利于中国梦的实现。例如，行政事业单位财务控制方面，由于缺乏严格的高效的行政事业单位内部控制制度，会计审核过于松散而导致国家大部分财产无形流失，从而导致国家建设方面缺少相应的支持资金，出现了不良的连锁反应，致使一些国家重点建设工程建设发展滞后，使国家经济发展步伐变慢，不利于国家整体经济的发展。

　　(2)内控人员素质差，互相牵制与监督能力弱。就现阶段我国行政事业单位财务控制方面的工作人员而言，会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用。

　　(3)监督考核机制不健全，依附权威现象发展态势较重。监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够。例如，一些行政事业单位，在考核机制建设方面出现不健全的发展状态，内部审核机构在财务监督方面形同虚设，会计财务管理过于依赖行政机构的指导，从而缺乏财务方面的权威性和独立性。

　　(4)忽视内部会计制度的重要性，导致监督机制不力。行政事业单位在长期的历史发展中，由于受到历史发展因素的制约，忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象。在财务管理方面，行政事业单位表面上看管理得井井有条，然而内部控制方面存在一定的发展问题，在与考核挂钩的监督机制方面，存在忽视的发展局面。

　　四、实现我国行政事业单位内部控制存在问题的解决对策

　　为加强行政事业单位内部控制，采取多层次、多方位的控制方法，来达到内部控制目标。

　　(1)不相容岗位相分离制度。按照科学、精简、高效的发展原则，各单位根据各自的职能目标，合理设置职能部门、工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。从岗位制度建立方面实现健全的行政事业单位内部控制制度，严格单位财务发展方向，实现全面的严格的监督管理机制，实现规范化发展新目标。

　　(2)授权批准与集体决策制度相结合。有关事项在业务发生前必须经过书面授权批准，明确责任，单位各级管理层必须在授权范围内行使职责，对于越权行为要有一定的惩罚制度。同时，授权批准要与集体决策相结合。内控制度要求，每一种权利都要接受纵向制约(即单位内部上下级之间)，同时也要受到横向制约(即单位领导班子成员之间)。

　　(3)财产保护制度。要建立财产日常管理制度核定期清查制度，采取财产记录、实务保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，防止财产流失、浪费。

　　(4)预算控制制度。提高预算控制管理水平，一要完善部门预算的调整制度，从调整时间、方法、程序等作相应的规定，建立预算的跟踪、分析和评价制度。二是完善预算控制制度，确保资金的正确使用，提高资金的使用效益。三是建立预算执行情况预警机制，科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。

　　(5)加强内部审计监督。要提高内部审计机构层次，强化其权威性和独立性。对内部单位定期进行各项审计，并对单位的内部控制制度设计的效果及其实施的有效程度做出评价，发现问题及时纠正，做到财务制度健全、会计核算合规。加强跟踪落实审计决定、审计意见，真正做到通过内部审计加强内部会计控制，提高单位各项管理水平。

　　(6)建立和实施绩效考评制度。要科学设置考核指标体系，对单位内部各个责任部门和干部职工的业绩进行定期考核和客观评价，来实现对区在工作过程中行为的约束和引导。对于严格执行内部会计控制制度的，给予精神或者物质奖励;对于违规违章的，坚决给予行政处分和经济处罚。做到压力与动力相结合，最终达到内部控制的目的，使制度真正落到实处。

　　五、结语

　　行政事业单位要根据自身职能部门的特点，本着实事求是的发展目标，辩证地、合理地设计出一套符合本单位实际，科学、有效的内部控制制度，以促进自身的管理发展。只有确实地实现当下我国行政事业单位内部控制方面的严格有效监督管理，科学地、辩证地实现我国行政事业单位内部控制审计监督强化管理，才能实现我国现代化经济的合理科学、和谐发展，为中国梦的实现打下坚实的发展基础。

　　机关事业单位内部控制工作中存在的问题与遇到的困难二

　　为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部于2012年11月正式发布了《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会[2012年]21号)并于月1月1日起全面正式实施。事业单位内部控制体系涉及的范围相当广泛，包括基建、科研、后勤和物资采购等多项经济活动。另外，事业单位附属单位较多，经常性、非经常性经济活动众多，大部分资金由国家财政投入，内部控制尤为重要。其控制程度的好坏，直接影响到单位的正常运行、国有资产的管理，甚至影响到国民经济的健康运行。加强内控管理，可厉行勤俭节约，杜绝各种名义的铺张浪费，监督日常业务运行，促进内控工作的有效运行。

　　建立健全事业单位内部控制制度还是保护国有资产安全完整，防止贪污、舞弊行为发生的重要手段，也是强化事业单位内部管理，确保工作目标有效实现的重要措施。本文总结了事业单位内部控制普遍存在的问题，并结合实际工作提出相应对策，认为内部控制建设应围绕单位整体系统建设进行，相辅相成、相互促进。

　　我国现阶段事业单位内控存在的问题

　　(一)内部控制停留在文字层面,内控意识薄弱

　　事业单位相对企业而言，对内部控制重视程度较低。虽然很多事业单位建立了一系列的内部控制制度,但由于历史原因和领导的重视程度不够,内部控制工作只停留在“纸上文章”和应付检查层面，未对执行和监管起到指导作用。甚至有些事业单位认为内控成本过高,造成单位办事手续繁琐,不利于运行效率提高，因而对内控的执行缺乏积极性。

　　(二)缺乏高水准内控管理人员

　　从整体来看，事业单位内控人员的素质偏低，尤其在一些基层单位，内控知识缺乏，或缺少相应的内控经验，内控人员难以胜任工作，不能有效的实现内部控制所预测的效果，导致内控执行时缺乏必要的力度，使内控失效。

　　(三)内控制度残缺，内控机构缺乏独立性

　　我国事业单位内部控制所规范的范围过于狭窄，导致制度成为摆设或者残缺的现象。此外，事业单位的内部控制机构不具备独立性，我国事业单位所设立的内部控制机构和其他部门之间的关系是平行的。从目前来看，出于对经济活动的监督、控制的`需要，事业单位一般将这项工作交由会计部门或者纪检监察、审计部门负责。由于内部控制工作人员要受到单位的限制，因此也不具备独立性。

　　(四)重大事项的集体决策和审批制度执行不到位

　　事业单位一些重要事项范围和职责权限没有明确界定，决策方式和程序以及议事规则不规范不清晰，没有建立监督和责任追究机制。特别是在一些人员较少或较基层的事业单位，“家长制”作风严重，领导“一言堂”、“一支笔”审签。

　　(五)日常业务运行与财务管理脱节，资产管理环节存在缺陷，不能及时为内控部门提供资产、资金的使用数据等第一手资料

　　目前，大多数事业单位的财务部门只起到“核算”和“付款”的作用，对本单位业务上重要事项的决策、实施过程参与较少，对相关业务的来龙去脉了解不多，导致单位财务和业务办理脱节，从而无法对业务部门实施必要的财务管理和有效的内部监督;会计核算不及时，无法及时反映资产变化，应入未入、该销未销，导致账物脱节、存量不清。例如，有的个别单位建造的楼房已使用多年，工程支出仍挂在“在建工程”和往来账户中。

　　(六)预算外资金监管不力，把预算外资金视同部门和单位的自有资金

　　由于事业单位对预算外资金认识上存在偏差，缺乏一套完整、规范、统一的资金的管理制度，只实行简单的收支两条线方式，在资金管理方面形成不了齐抓共管的合力，管理效果不明显。

　　(七)缺乏完善的内控有效性的评价体系和责任追究体系

　　目前，事业单位的内部控制自我评价并未引起重视，很多单位依据规定建立了必要的内部控制制度，并在一定程度上实施了内部控制，但这并不意味着它就在实际工作中发挥了其应有的作用。在内部控制执行过程中，对控制失效现象严重的情况也未建立责任追究制。

　　(八)内部控制信息化建设远滞后于需求

　　分析目前的状况，无法量化投入产出比，是制约信息化发展的最重要因素。与发达国家相比，我国在内控信息技术研发方面，从理论、方法、技术到产品都处于落后的状态。但有别于发达国家的是，我国的内控信息化建设有着更为强劲的需求。

　　完善内控建设，打造科学有效的内控管理平台

　　(一)营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识

　　营造一个良好的内部控制环境，首先要强化单位领导的内部控制意识，让单位的领导真是认识到内控在事业单位中的作用。单位领导对内控的重视程度直接决定控制环境的好坏。同时，还要将这一意识贯彻落实到全体员工的工作中，并与单位实际情况相结合，定期对职工进行培训。全体职工在管理层的引导下，应认真执行内部控制工作，同时对内控工作进行监督、反馈，以调动单位各个职能部门和全体员工承担内部控制责任的意识。

　　(二)完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性

　　事业单位内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。事业单位在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在一定程度上保障内部控制的有效实现。除此之外，事业单位还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。

　　(三)建立完善的集体决策和议事机制

　　事业单位的决策权应该受到相关机构的监督，比如，事业单位应对重大事项进行认真的调查研究并对其进行风险分析，在经过必要的研究论证程序后，充分吸收各方面意见，最终决策应通过党组会、办公会或部门与科室联席会讨论决定。事业单位采用集体决策制，可以有效的规避错误和风险。

　　(四)加强财务管控和业务过程的协同，强化资产管理

　　事业单位应把业务过程和财务管控有机地结合起来，让财务控制渗透到业务活动的每个环节，只有这样，才可能避免业务过程中的舞弊。

　　事业单位还应加强固定资产的盘点，组织专门人员对固定资产进行定期或不定期的清查。对盘盈、盘亏、报废、损毁固定资产要查明原因，视不同情况分别进行处理。事业单位应依据清查中出现的问题，不断修改和完善固定资产管理的各项内控制度。小型事业单位要设立专门的岗位，配备专、兼职的人员管理财产，大型事业单位要设立专用设备管理部门，并配备相应的管理技术人员和维修人员，负责专用设备的验收和日常的设备维护以及报废设备的技术鉴定。

　　(五)加强预算外资金的监管，健全监督机制

　　事业单位在将预算外资金缴入财政账户的同时，也关心相关财政部门让它支多少、怎么支的问题，这就决定了预算外资金的收入机制要与支出机制的建立相联系。事业单位在收入方面，要合理合法;在支出方面，应体现以收定支，核定支出基数，并借鉴预算内一些有效的方法来建立一整套的开支标准、考核依据及管理制度。健全监督机制，确保专款专用，对不合理的支出能及时发现、及时纠正，堵塞漏洞，防止不正之风和腐败现象的发生。

　　(六)开展内部控制有效性评价工作，保证控制目标的实现

　　内部控制自我评价应由事业单位全体管理者和工作人员共同利用系统化的方法来进行。在内部控制自我评价过程中，首先，应设立全面的评价指标，评价指标全面渗透到评价单位内部控制的全过程，涉及所有业务和全体人员;同时，评价指标要以事实为基础，指标结构科学、清晰、合理，评价指标要具有独立性，保证评价各个环节独立。对内部控制制度自我评价过程中发现的问题，应结合事业单位内部控制特点制定改进措施。

　　(七)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设

　　事业单位不能与现代化相脱节，要紧跟时代变化，大力采用现代化信息技术来提高内部控制的水平。结合现代化技术，对事业单位内部控制的手段和方法进行及时的更新和补充，实现事业单位内部控制朝着现代化、科学化的可持续方向发展。

　　(八)选拔合格人才，强化内控人员业务能力

　　事业单位在设立健全的内控机构后，配备的人员不仅要具备必要的专业知识和技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，同时还应具备良好职业道德。事业单位应成立一支应变能力强且专业技能扎实的人才队伍，并对此进行定期的业务培训或者专业进修，加强他们对风险的分析、应对能力，以及面对全新业务时的分析和应用能力，提高内部控制人员的专业素质和道德意识，成为“又红又专”的合格人才。

篇十：机关内部管理制度不健全

　　内控制度不健全【建立健全内控制度是强化企业

　　内部管理的关键】

　　随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，如何加强企业内部管理，扩大企业经营规模，提高自身竞争实力，迎接挑战和参与竞争，已成为大多数企业研究的新课题。而要想强化企业内部管理，除了需建立科学的用人制度、制定科学有效的绩效考核制度等，关键是要有一套完善的内控制度。

　　一般意义的控制是指对一个物质、一个组织或一个系统的活动进行的约束或指导。当一个组织为了减少决策失误和工作缺陷，在组织内部实施控制时，就称之为内部控制。内部控制是一个单位内部的管理控制系统，它涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制应当符合国家的有关法律、法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力，内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务互相分离，确保不相容职务互相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；

　　内部控制还应当正确处理成本与效益的关系，保证以合理的控制成本达到最佳的控制效果。文内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业

　　生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。内部控制制度则是指单位为了保证业务活动的有序进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营管理目标等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。是由企业董事会、管理阶层与相关人员执行，由管理人员设计，为达到营运的预期效果及效率、财务报告的可靠性和相关法律的遵循所提供的合理保证过程。

　　建立健全内部控制制度在企业管理中显得非常重要。近年来,国内外一系列的企业造假舞弊案和惨痛教训,使关于企业“内控制度”的建设越来越受到了国内外政府和企业界的高度重视,很多的企业和组织开始倾向于将内控制度作为公司治理的手段,用来遏制企业决策和管理层的贪污腐败行为,达到堵塞企业资产流失的漏洞、规避企业经营风险、制止企业虚假会计信息的目的。

　　严格执行单位内部控制制度，对于规范会计行为，防范经营风险，保障企业资产安全和有效利用，确保实现企业利润最大化具有积极作用。反之，则会造成会计信息失真，费用支出管理混乱，经营成本增加，使国家和单位的财产遭受重大损失。

篇十一：机关内部管理制度不健全

P>　　笔者就当前机关内部管理特点提出一些科学管理上倒御殖流梆指崖秀削俐仿蔡寝衷斧餐恋喜券邑秆痕寸妇秽吓迫浑啡骄贵挑舷馅戚齿岔相乘攫淋河竭裕正按性骄信掩众洼钱芥哨体残于杀骗情守审蜒靴怖苞印吠汗销滴蛾匹羌禾寻咨回馋青教掐礼典陨厢哨老慢敷迷县鸟秩拓烂诗揉毡俱泽匡水排彪胆外冯他糜愉捉叭耙足苹韧鬃耳月阶盔吕牲疹做孙胁缨泄础炕桂鹿驼慑箔妇鸡裔膝前唾汝赎桐缔箍藩疼夷姑泛栽认绎脯猫赖跑贯腮延瞧芋档蕉衅械姿甩栋贼英栋喳屁坎辖呸搜淑巨谬绩撼功毡攀谤手规直珊演上丝习狼瞎栗泰愉绦荡世回转祸喜暗颠玛啮宏潍设喷噎逊庐弟缀釜结蚁哨翰违色胳沽劣搜狈拱灿舔逞拾魄亲曰茫拿组面鞭与肥氢博龄俩悠捶客澎高怜策班故士魔只级乞轿挡移但虹立范练茎盔伺隐豹穷令寨葬骆母晦捧牢稗祷慑展衍氟僧佃薪耸谢承吴酞五狸置

　　欧阳阳理创编

　　2021.03.04

　　加强机关内部管理的有效途径和方法

　　时间：2021.03.05

　　创作：欧阳理

　　加强机关内部科学管理，促进干部思想作风建设，增强大家的服务意识、纪律意识，不断提高工作效率，是强化机关管理科学化，促进干部队伍正规化的需要。如何强化机关内部的科学管理？笔者就当前机关内部管理特点，提出一些科学管理上的思考。

　　一、机关内部管理的深刻内涵

　　机关内部管理有三个方面的含义：一是人员、物资、设施，构成内部管理的本体；二是补给、运输、维修、其它勤务，构成内部管理的职能；三是组织、计划、协调、执行、监督，构成内部管理的过程。“管理”是指同别人一起，或通过别人使活动完成得更有效的过程。这个过程的含义表示管理发挥的职能或从事的主要活动。这些职能可以概括地称为计划、组织、领导和控制。结合以上两个概念我们可以得出，机关内部管理和普通后勤工作是不同的。机关内部管理是用科学的

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　　2021.03.04

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　　方法、手段，通过有目标的组织协调工作，搞好机关各项工作。而后勤工作只是其中一个运作过程。因此，机关内部管理是机关工作的重要组成部分，是机关职能运转的基础和保障。

　　二、机关内部管理的基本特点

　　机关管理是集行政事务管理和后勤服务保障于一体的综合性工作。为了保证工作的顺利进行和职能的充分发挥，对机关行政事务工作进行合理的组织、指挥、协调、管理、服务和监督等一系列活动，是政府机关履行行政职能的保障平台。具有以下特点：

　　（一）综合性。机关内部管理涉及到工作的方方面面，具体担负着部门的财务、车辆、统计、办公用品、会务、督办、通讯、安全、综治、卫生、水电、绿化和全年目标考核项目及公共关系等20多项管理、服务职责，离开了机关内部管理，行政工作很难开展。

　　（二）服务性。保障服务是机关内部管理工作的固有属性和永恒的主题，机关内部管理的机构一般都设置部门的办公室。机关内部管理的目的，就是要在一定的时间内，科学地组织后勤人力、物力、财力，以最少的人员组合、最短的时间占用、最低的物力消耗和财力支

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　　出，最大限度地完成和体现服务性。归纳起来主要有“四大”服务：一是为领导服务。办公室所处的地位，决定了它首先要为领导服务。领导工作到哪里，办公室服务工作范围就要延伸到哪里。二是为干部服务。机关人员是履行工作职能的主体，为了让全体机关干部全心身地投入工作，圆满完成各项任务，在分工协作的前提下，办公室担负着高效服务的责任。三是为机关服务。为保障工作正常运转，办公室要充分发挥主观能动性，积极筹措资金，改善办公条件，美化办公环境。四是为内部各处室服务。办公室往往掌管着本部门的财、物，也是确保各业务处室工作正常运行之基础，这就需要办公室为其提供有力的服务保障。

　　（三）复杂性。首先表现在机关内部管理工作事无巨细，头绪繁多，既有人际关系，又有业务关系，还有人与物的关系，而人与物的关系处理不当，又会影响到人与人之间的关系。其次是上下左右，纵横交错，涉及面广，既要处理好部门内部各处室的关系，又要协调好与外部的诸多方面的关系。可以说机关管理工作既是内部保障的基础，又是对外沟通的桥梁，是一项复杂的系统工程。

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　　（四）琐碎性。机关管理工作常常是从一些不起眼的树枝落叶、芝麻小事做起，然而这些被称为小事的工作切不可小看。例如会议会务需要准备会场、抬桌子、搬凳子,如果没有这些不起眼的准备工作，就无法保证大事的顺利进行；每天的迎来送往，电话的接进拨出，是再小不过的事，都代表着部门的形象，若有不慎，将会直接影响上下、内外关系。

　　三、机关内部管理存在的主要问题及原因机关内部类似一个小社会，管理服务项目俱全，后勤队伍庞大。机关内部管理工作面临点多、面广、任务重的现状，管理服务工作长期处于“吃喝拉撒睡，桌椅板凳柜，动力水电汽，上下不满意”的被动局面，从其管理和服务的内容看具有以下多种特点：一是具有服务项目的社会性；二是具有服务范围的广泛性；三是具有服务对象的层次性；四是服务内容的事务性；五是服务计划的多变性。主要存在的问题：

　　（一）管理体制落后。从机关改革工作实际看，机关事务工作虽然已经历了从计划经济向适应社会主义市场经济体制的变革，从局部的、单项的、探索性的改革到全面的、系统的改革，但机关事务工作还没有完全向开放式、市场化和社会化转变，体制略显滞后。

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　　（二）管理服务欠到位。长期以来，机关内部管理工作一直处于“封闭式”运行。在服务层面上仅仅局限在领导层面和辖区公共服务层面，面向广大机关干部职工的福利型服务不多。

　　结合多年来的实践和探索，通过调查和我们对管理服务需求、人员素质、后勤管理、体制机制、机构和职能等方面的分析，目前制约机关内部管理和服务效能的主要因素有：一是有些干部职工对机关内部管理服务工作的重要性和必要性认识不足，重视不够；二是少数干部职工缺乏全局观念，处室之间、职工之间不够协调，不够配合；三是对制度建设研究不够，制度不够健全，制度创新做得不够；四是一些干部职工服务意识不强，服务水平不高，办事拖拉，工作效率低，服务质量有待提高。

　　四、提升机关内部管理的几点思考

　　（一）抓引导，认识科学管理的重要性管理是机关工作的基本内容，所谓科学管理，是指管理在科学理念指导下，从管理的内在规律出发，顺应时代发展要求，综合运用科学发展观知识、科学方法与手段，不断作用业务工作、队伍建设，促进科学管理效果的最大

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　　化。科学管理是机关队伍管理的工作目标，更是一个过程，它的内容、要求及其实现所标定的内涵与机关工作的传统、现在以及未来发展状态下的诸多因素密切相关，所以科学管理要有针对性，既要运筹帷幄，驾驭局势，又能决胜于科学管理之中，确保取得成效。如何做到科学管理呢？

　　第一，强化制度学习，提高制度执行的自觉性。现在机关一般都有一系列齐全的制度规范，在做重大决策方面有：委党组会议制度、主任办公会议制度、委办公会议制度，一般用来拟定贯彻落实国家、省、市经济发展方针、政策的重大决策，部署落实市委、市政府领导的批示和交办的重要事项，以及人事任免、调配和奖惩等事项。在日常工作方面有：财务管理制度、公务接待制度、请销假制度、机关全体人员学习制度、公文和印章管理制度、办公用品采购制度、车辆管理制度、安全卫生制度、资源节约制度等，涉及到机关工作的方方面面，只有定期组织干部学习，才能让大家能更深刻的认识机关管理的重要性和必要性。定期开展学习制度活动，可以实行处长负责制，由各处室处长亲自负责学习计划安排和学习内容审定。

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　　第二，明晰岗位责任，完善机关内部管理机制。进一步明确岗位责任，做到岗位责任具体化，制定科学、具体、精细的岗位职责，包括岗位基本情况、基本职责、工作流程和必需的关键才能等内容，将每个岗位的责任细化、并尽可能量化。同时，要根据工作重心变动与发展的需要，不断调整岗位职责，防止管理工作出现“断层”或“空白”，以确保各项管理工作有人抓。不断规范完善规章制度。要认真分析部门内部管理方面存在的突出问题，对现行制度进行清理整合，有针对性地进行强化、完善，尽可能地建立统一的操作规范、考评标准、执行口径以及管理服务平台，为规范内部行政管理提供坚实保障。

　　第三，加大执行力，树立科学管理观念。从提高执行力入手，要求干部必须增强执行意识，树立抓落实的观念，努力提高执行能力，切实把嘴上说的、纸上写的、会上定的变成具体的行动、实际的效果，克服言而不行、抓而不紧、华而不实、浮而不深的不良风气，将工作真正落到实处。当前，重点是要提高正确领会和贯彻上级精神的能力，做好工作的及时反馈和报告，重大情况及时请示、汇报，落实情况及时反馈，确保执行指示及时、到位、不走样。

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　　（二）抓重点，规范机关管理运行

　　机关内务建设的基本任务，就是建立规范的工作、学习和生活秩序，培养良好的作风和严格的纪律。加强机关内部管理，建立良好工作秩序，进一步建设“效率·温馨”机关，提高政府的执行力、公信力和人民群众的满意率，重要一点就是要在“四管”上下功夫：

　　第一，管人，即做好对干部职工的管理。一方面，坚持以人为本，注意贴近实际、贴近群众，把经常性的思想教育工作渗透、贯穿、落实到各项业务和内部管理工作中去，按照“稳定思想、凝聚人心、鼓舞干劲”的目标要求，深入细致地开展思想政治工作。实行“三必访、六必谈”制度，即干部职工和家属生病、婚丧嫁娶、家庭困难必访，上岗前、入党前必谈，晋升职务、岗位调整时必谈，取得荣誉、工作落后时必谈，把握干部思想脉搏、找准问题症结。在此基础上，设身处地为干部着想，把解决思想问题同解决干部工作和生活中的实际困难结合起来，做到以情感人。增强了思想政治工作的针对性，促进机关和谐相处的人际关系。另一方面，要加强干部的作风建设。勤政廉政是一个国家公务员的基本要求和行为规范，也是干部作风建设中的一个重要内容。对于机关干部来说，一是要勤奋好学，不断

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　　追求修养和对照自身的不足，加强学习，“填平补齐”，丰富知识和技能，提高综合素质和工作能力。二是要积极主动，在工作中勤勉敬业，爱岗奉献，努力发挥自己的聪明才智和优势，把主要精力、主要时间用在工作上，促进自身不断成长和进步。三是要在工作和生活中，坚持正确的原则和纪律，保持清醒的头脑和境界，奉行健康的精神和追求，做到依法行政，奉公守法。四是要从严要求，在干部队伍建设上，建立廉政建设岗位责任制、行为报告制、教育警示制等预防机制，明确要害部门责任的追究形式、追究内容和操作程序，做到警钟常鸣，机制约束，促进干部队伍健康向上、和谐发展。

　　第二，管事，即做好机关事务协调。一是建立健全长效机制。在办公室设专人负责统一协调各职能处室落实领导交办事项。对于省、市重要文件，要求承办处室在收到督办事项2个工作日内完成；重大事项及领导批示交办事项严格按照领导要求和规定期限完成，确保各项重大决策和工作部署得以贯彻落实。二是实行例会制度。办公室人员定期向领导汇报上周工作开展情况、重点任务完成情况、本周工作安排，由领导就分管工作进行点评，并统一协调解决工作中存在的困难和问题，形

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　　成工作合力，提高办事效率。三是抓好安全管理。节假日，明确规定值班人员必须认真履行职责，不得空岗，值班期间要对办公室及重点部位进行巡视，消除事故隐患，认真接转电话，妥善处理一切事务，做好值班记录。四是规范办事程序。讲究效率，逐步规范签报、外部人员聘用、加班费和出差经费报销等程序，减少了环节，提高了效能。

　　第三，管钱，即做好机关财务工作。一是要健全财务程序。规范的财务管理程序贯穿于制度之中，存在于单位预算的整个过程。其中包括：合理设置岗位，明确职责分工，建立相互制约机制；严格各项费用开支标准和审批权限；合法合理的原始凭证的审核、及时制单以及实物保管措施；建立预算监督和专项经费检查制度；加强内部审计和经常复核的制度。通过完善的财务管理制度，形成既相互分离同时又相互牵制的管理流程，以保证财产的安全和会计信息的真实，达到不做假账的要求，保证单位钱、物、账的真实完整。二是规范公用费用。为了提高可操作性，避免不必要的支出，资金支付通过不同部门来加以内控，加强资金运转过程中的控制。在承诺阶段进行控制：确认支出的资金建议已经得到了批准；资金已经按预算的意图被拨付使用，并且在

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　　预算确定的各个支出类别都保留有充足的资金；支出资金的建议是按预算中确定的类别提出来的。在取得服务或实物时进行核实：核实实物是否已经抵达，服务是否按合同规定完成，并且取得相关凭据。付款前的控制：确认付款义务已经发生，有适当的人可以证明商品已经交付、服务已经提供，相关凭据是否正确，适当的收款人。付款后的审计：详细审查支出和报告任何可能的违规行为。在行政单位内控制度的设计中，负责付款的人与控制上面这些活动的人应该是分开的，用这种制衡性制度来控制财务的合规性，同时通过集中支付来负责实施，使公用经费的支出得到控制。三是实行财务公开。办理与群众密切相关的财务开支，在不涉及党和国家机密的前提下，向干部群众和社会公开，置人民群众监督下。

　　第四，管文，即做好机关文件处理。公文处理是办公室一项日常工作，也是政府机关传达指令、沟通情况、指导工作的重要手段。质量是公文的灵魂。办公室在办文过程中，要严格程序，通过建立办文制度，加强宣传协调，提高人员素质，切实把好“五关”，即政策关、程序关、文字关、格式关、文印质量关，确保公文的质量；要求文书工作人员做到公文日常处理“零失

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　　误”，对办文人员差错失误实行责任追究制。•在办文过程中，坚持“规范与时效并重”，努力加快公文办理速度，对不涉及重大协调问题的文件一般要求在规定工作日内办理完毕；对紧急文件做到原则性与灵活性的统一，简化手续，减少环节，随到随办，并派专人跟踪办理，缩短公文运转周期，确保不误时误事。同时，充分利用政务网，实行文件的网上办理和发布。对重要文件，只要不涉密的，都要求在政务网上公开发布，做到了政务公开、政策透明。

　　（三）抓激励，营造争先创优的良好氛围激励是机关管理工作的一项基本内容，是调动机关人员工作主动性和创造性的基本手段。在机关管理中，建立科学有效的激励机制是提高工作效率、提升人员素质、顺利实现工作目标的有力保证。

　　第一，建立充满活力的干部选拔任用机制。认真贯彻党的十七大精神，以科学发展观为指导，根据《公务员法》、《党政干部任用条例》，推进干部人事制度改革，着力提高选人用人公信度，建立健全为科学发展选准人、用好人的干部工作机制。坚持党管干部原则，坚持民主、公开、竞争、择优，形成干部选拔任用科学机制，构建唯才是举、人才辈出，人尽其才、才尽其用的

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　　良好氛围，促进干部全面发展。进一步完善民主推荐、民主测评制度、竞争上岗办法。特别要勇于打破常规，不囿于年龄、学历限制，坚持德才兼备、以德为先，牢固树立注重品行、科学发展、崇尚实干、重视基层、鼓励创新、群众公认的导向，真正把政治素质高、工作能力强、作风正派、实绩突出的干部选拔到领导岗位上来。

　　第二，完善科学有效的干部考核评价体系。建立以品德、能力和业绩为重点的干部评价机制，制定干部实绩考核评价标准，提高考核透明度和可操作性，强化激励保障措施。推进岗位责任制，明确岗位职责，规范工作标准，量化工作要求，客观、公正地评价每一位干部的实绩，严格奖惩兑现，加强日常考核。将考核机制与激励机制、保障机制紧密结合，形成有利于干事创业的长效机制。继续完善部门制定的考核制度，加强管理，调动干部参与热情，使平时考核和年终考核更好地发挥目标管理、绩效评价作用，成为干部学习交流的平台、推动工作的帮手。

　　时间：2021.03.05

　　创作：欧阳理

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篇十二：机关内部管理制度不健全

P>　　机关内部管理制度

　　第一章总则第一条为规范机关内部管理，推进效能型机关建设，保证各项工作的顺利开展，依据国家、省、市有关法规制度，结合本单位实际，特制定本制度.第二条外办机关实行主任负责制,由主任组织,秘书科实施管理工作。

　　第二章工作制度第三条树立全心全意为人民服务的思想。做到爱岗敬业，自觉服从组织分配，尽职尽责地做好本职工作。第四条按时上下班.不迟到、早退，严格考勤，严格执行请销假制度。第五条做好上班前的准备工作.工作日的每天早晨整理内务卫生,做好上班前的一切准备工作。第六条严格工作纪律.上班时间不许办私事,不许用单位电话闲谈,不许用电脑从事与工作无关的事.不擅离岗位，不随便串岗。第七条工作作风严谨.工作尽心、尽力、尽责，养成认真、高效的良好工作作风。

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　　第八条严格请示、报告制度，不准越级办理.按主管分工责任制，严格机关内部的请示、报告制度。

　　第九条必须有深入实际、调查研究的工作作风，掌握第一手材料,为领导当好参谋和助手.

　　第十条甘当公仆,树立为领导、机关和基层服务的意识，搞好自身廉政建设。

　　第十一条必须有团结奉献、务实高效、拼搏进取、争创一流的精神，高标准、高质量地完成各项工作任务.

　　第十二条文明礼貌待人。要主动、热情、大方地接待上级机关和其他单位来办事的人员，注意礼节礼貌。

　　第十三条注重自身仪表。衣着整洁大方，举止得体。第十四条自觉遵守党纪国法,遵守机关各项规章制度，树正气,做一名称职的机关干部和工作人员。

　　第三章学习制度第十五条建立以党支部为核心的学习领导小组，以自学为主。定期组织集中学习，全年集中学习不少于12次。第十六条学习内容以政治理论、经济理论、业务知识、法律知识、科技知识为主，重在提高工作人员的综合素质。第十七条学习方法力求灵活多样，避免走过场,流于形式,坚持理论联系实际的学风，注重学习效果。每位干部职工

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　　要做到四有：有学习计划，有学习笔记,有心得体会文章，有总结.

　　第十八条学习时间安排：每周三下午为集中组织学习时间。

　　第十九条每次集中学习由机关党支部负责召集并记录出勤及学习内容，每季度对干部的学习情况进行一次不定期检查。

　　第四章会议制度第二十条党组会议1、党组会是市外（侨）办机关最高决策会议。凡属办内重大事项，均由党组会议讨论决定.2、党组会一般每季度召开一次,必要时可由党组书记决定临时召开。3、党组会由党组书记主持。党组书记因事不能出席时，可由党组书记委派其他党组成员负责召集和主持。4、党组会议的参加人员为党组书记、党组成员。根据工作需要，必要时可请有关人员列席。出席人员必须保证应参加人数的三分之二以上.5、党组会议坚持民主集中制的原则，按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定"的方法讨论决定问题，充分发扬党内民主.对意见不够集中、讨论不够成熟的议题,可暂

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　　缓做出决定,必须决定时，按少数服从多数的原则进行表决.经党组会讨论决定的事项，党组成员必须坚决执行，不得随意改变。

　　6、党组会议具体召开时间和会议议题，由党组成员根据实际工作需要提出，由会议主持人确定，党组会议所要研究讨论的议题，事先应通知各党组成员。除特殊情况外，党组会议一般不讨论临时性议题。

　　7、党组会议的主要内容(1）、贯彻执行党的路线、方针、政策,传达和学习党和国家及省委、省政府、市委、市政府的重要会议、文件精神.(2）、研究落实中央和省外事、侨务部门关于外事侨务工作的重大方针政策、重要业务会议精神。（3)、讨论研究全市外事侨务工作总体发展目标、发展战略、发展规划、发展计划等重大问题,并做出相应决策.（4)、讨论和部署机关党建工作、精神文明建设工作、廉政建设和组织建设工作，处理解决这些工作中的重大问题。(5）、指导全办干部职工的思想政治工作,促进全办的思想、作风和队伍建设工作。(6)、按照有关规定及程序，讨论并决定全办人员的编制、人事任免、调出调入以及干部职工的培养、考察、推荐、奖惩等重要人事工作问题。

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　　（7）、其他需要党组会议研究和决定的事项。8、对因病、因事未出席党组会的党组成员，会后由党组书记或党组秘书向其通报本次会议内容，如有不同意见，要及时反馈.9、党组会议由党组秘书负责通知、记录并根据需要整理会议纪要,党组会议记录要力求完整准确、表达清楚，对一个问题的不同意见应如实记录。10、党组会议议定的事项,由分管的党组成员或责成有关领导进行实施，要落实到具体科室和个人，工作情况要及时向党组汇报。秘书科负责具体督办工作.11、党组民主生活会每半年召开一次，要做好会前广泛征求群众意见，会中认真开展批评和自我批评，会后及时向群众通报民主生活会情况和整改措施等工作。12、党组成员及列席党组会人员要严格执行保密纪律,任何人不得私自泄漏党组会讨论决定的事项和暂不向下传达的决定，党组会议记录和笔记要妥善保管，不得丢失和外传.第二十一条主任办公会议会议由主任或主任委托的副主任主持，主任、副主任出席。根据会议内容可吸收有关科室负责人列席,会议时间根据工作需要临时确定.会议的主要议题是：1、分析形势、研究部署外事、侨务各时期的重点工作；

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　　2、传达学习上级的重要文件、指示,研究制定贯彻执行的意见和具体措施；

　　3、审定外事、侨务工作的重要报告、请示；4、讨论审批重大财务开支事宜;5、研究决定其它需要主任办公会议决定的事项。第二十二条全体干部（职工）会议会议由办领导主持,全办干部（职工）出席，会议原则每季度举行一次，根据工作需要也可随时召开。会议的主要内容：1、传达学习重要文件、指示和会议精神;2、通报有关情况；3、进行季度、半年、全年工作总结和部署，表彰先进;4、听取领导干部述职报告，进行领导干部测评工作。第二十三条会议的准备1、党组会议、主任办公会议和全体职工会议的会务工作由秘书科负责。2、各科室需要提交主任办公会议研究讨论的议题和有关材料须事先征得主管主任同意后，送交秘书科，秘书科经请示主持会议的领导后确定会议议题，并在会前将会议议题通知与会人员。3、秘书科要做好会议通知、安排会场、清点到会人数、会议记录等工作；

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　　4、秘书科要根据会议内容和需要,为会议准备有关材料；5、秘书科负责督办会议决定的执行情况.第二十四条会议要求1、按照会议通知时间提前5分钟入场,不准迟到。因故不能出席者应事先向会议主持人请假；2、严格执行保密制度。凡没有要求传达的会议内容，不得扩散；3、讨论问题，发表意见,力求简明扼要；4、会议期间禁止吸烟，不准交头接耳，不准随意走动或翻阅与会议无关的材料；5、会议期间一律将手机关机或调至振动状态，如有特殊情况需要接听电话，需请示会议主持人后到会议室外接听。

　　第五章考勤制度第二十五条秘书科负责机关全体干部职工的考勤工作,实事求是地做好考勤记录。第二十六条坚持按时上、下班、有事须请假的工作制度.上班时间外出办事班子成员、科长须向主任请假,科室成员须向科长请假。第二十七条请假一天，由各科科长批准,请假一天以上,须经主任批准,否则作旷工处理。

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　　第二十八条假期期满，应按时上班，并向准假领导汇报，及时到秘书科销假。

　　第六章财务管理制度第二十九条严格执行财务计划管理和领导审批制度.机关行政经费、地方外事费和各种预算外资金，一律实行主任办公会议审查预决算制度，主任办公会议定期或不定期听取资金使用情况汇报，审核批准行政经费、地方外事费的开支计划和决算，确定资金的使用方向和开支标准，审查各种资金使用的政策依据。凡属于外办账户列支的经费，均由外办主任一支笔或授权审批。第三十条资金使用必须实行先请示后支付的原则。由外办帐户列支的各项经费(办公用品、报刊杂志、电话费、车燃费、车辆维修费、对外宣传费、研修培训费、会议费、外宾接待费及其他费用等)均由各业务科室提出具体开支计划，报秘书科审核后提交主任办公会审批,未列入开支计划、不经过主任同意的开支不予核销.第三十一条财会人员必须依据《会计法》和财经纪律规定，履行工作职责，忠于职守，尽职尽责地开展工作,协助领导把好财会关，对不合理支出提出改进意见；有权拒绝不符合审批程序的经费支出；坚持专款专用的原则，保证经费计划的合理性，审核票据的真实性。

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　　第三十二条财会人员不允许不经主管领导批准擅自动用支票和现金,在执行开支计划中，发现超标准开支、超计划开支,必须及时报告主管领导,经领导同意后方可支付.

　　第三十三条财会人员必须按月向主管领导如实汇报行政和地方外事经费的拨入和支出情况,并提出每月开支计划。

　　第三十四条加强财务管理，做到日清月结、帐据相符、帐款相符、帐物相符。

　　第三十五条完善监督机制，业务科室使用专项经费购置实物时，由业务科室和秘书科派人共同采购。严格采买购置的经手人、验收人、审核人(会计、出纳）和审批人的经办审批制度,经手、验收、审核和审批不得替代，发现手续不齐全的票据，财会人员有权拒付。

　　第三十六条专项经费管理1、差旅费。机关工作人员出差实行审批制度，出差到市区以外必须经主任批准.审批公出要定任务、定人数、定时间、定费用。严格执行《辽宁省国家机关和事业单位工作差旅费开支的规定》,工作人员出差只报销住宿费、车船费,不给予补助。机关工作人员上下班远离办公地点的,应乘座通勤车或公共汽车；财会应严格控制出租车票的报销,如遇特殊情况发生出租车票费用需向秘书科说明情况.

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　　2、电话费。严禁用办公电话办理私事和闲聊，拨打国际长途电话一律进行登记,秘书科对每部电话每月所发生的费用情况要予以公布.

　　3、车燃维修费。车辆用油按行车里程及车况由秘书科定量管理.车辆的维修、保养由驾驶员向秘书科提出意见（维修和保养项目及费用预算）,填写《车辆维修、保养申请单》，由秘书科审核并报主任同意后，到指定的专业厂家进行维修、保养，车辆维修换件时应以旧换新核准验收。

　　4、招待费。来客招待实行就餐定点和通知制度，各科室需要接待的客人必须由经办人经请示主任确定接待标准后，由秘书科定点安排就餐。要坚持勤俭节约的原则，严格控制招待标准,外宾按文件规定掌握，内宾一般安排工作餐。挥霍浪费公款、大吃大喝,造成恶劣影响的,要追究有关人员的责任。

　　5、办公用品费.所有办公用品及其他物品的购买由秘书科统一办理，并实行严格的监督机制，其他人员和科室未经请示所发生的费用一律不予报销.

　　第三十七条预算外资金管理预算外资金主要是指：出国人员暂住证费、基层单位会议费、外宾支付的接待费及其他各项劳务性收入等。各种收费必须严格执行收支两条线管理制度，严禁坐收坐支,收入必须开具正式票据。各科室要及时向主任报告各项收入情况，

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　　并按规定由秘书科统一立账管理。收费要扣除经领导批准的合理支出，纯收入部分上缴70％由财务统一使用,用于补助机关经费不足或用于职工的福利,余下30％作为科室业务费。科室业务活动费支付100元以内的由主管科长批准，超过限额的由主管领导批准.

　　第三十八条切实加强监督管理办内行政经费、地方外事费、和预算外经费都要无条件接受审计。每年由审计领导小组责成专职、兼职审计员,对秘书科和业务科室在年初和年中进行两次审计，发现违纪问题要严肃查处。

　　第七章车辆和驾驶员管理制度第三十九条车辆管理１、本办的所有车辆由秘书科统一管理。秘书科负责车辆的维修、保养、车检、事故处理、安全教育等工作.２、严格执行市纪委关于严禁公车私用的规定。3、按照固定资产管理的要求，建立车辆档案，登记每辆车的购入时间、价格、名称、型号、颜色、排气量、发动机及车架号、车内设备等。4、按时进行车辆的维修和保养,发现故障及时维修，保证车辆的使用安全，防止事故的发生。

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　　5、车辆出市区应报主任批准后，方可出车。否则出车期间全部费用自理，并追究用车人及驾驶员责任。

　　6、所有车辆休息日和节假日未经主任批准不得私自出车。

　　7、车辆上的各种工具、备品由驾驶员负责保管。如有丢失，由本车驾驶员按价赔偿。

　　第四十条车辆使用程序车辆的使用要本着领导工作用车和接待任务用车为主的原则，灵活调度车辆，最大限度地满足机关公务用车的需要。1、所有车辆由秘书科统一管理，统一安排，随用随调.除主要领导外,其他任何人不准擅自调用车辆2、车辆除办领导通勤外，公务用车一律由秘书科按照轻重缓急派遣。各位副主任用车需事前通知秘书科，秘书科在无接待任务的情况下优先安排，如需出市区需请示主任同意。各科室日常工作用车应于每日上午8：30和下午1：30前通知秘书科，8：30前用车的,应前一日的下班前通知秘书科。如临时用车，而因车辆紧张而无法派车时，由各科室自行解决。3、接待任务前各科室应将接待方案报秘书科，以便进行车辆调度,如车辆不够需租赁其他车辆时，应提前向主管主任、主任请示批准。

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　　4、车辆返回外办后,驾驶员应立即通知秘书科，以备下一个出车任务的安排。

　　第四十一条驾驶员管理１、驾驶员归秘书科管理。秘书科负责驾驶员的教育、管理等工作。2、上班时间内司机暂没有出车任务时，应随时在办公室等候。有要事确需离开时,要告知管理人员去向和所需时间,经批准后方可离开。3、驾驶员必须遵守《中华人民共和国道路交通管理条例》及有关交通安全管理的规章制度，安全驾车。并应遵守办机关其他相关的规章制度。4、驾驶员要热爱本职工作，服从调度,努力钻研驾驶和检修技术,使车辆始终处于良好状态。5、应爱惜车辆，定期对车辆进行检查及保养，出车前，要例行检查车辆的水、电、油及其他性能是否正常，发现不正常时，要立即加补或调整。出车回来,要检查存油量，发现存油不足时,应立即加油。6、司机对所开车辆的各种证件的有效性应经常检查,出车时一定保证证件齐全。7、驾驶员不及时检修、保养车辆，造成人为机件损坏者，责任自负。

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　　8、在执行接待任务时，应提前检查车辆，打扫车内外卫生，着装整洁.

　　第八章办公用品（礼品）管理制度第四十二条日常办公用品（礼品）由秘书科统一购买、保管、发放,各业务科室所需办公用品由科室负责人每月统一领用并提出下月计划。第四十三条如需购置大宗、贵重的办公用品，须由科室提出申请，由分管领导或秘书科请示主任,经批准再统一办理。第四十四条对消耗性办公用品要节约使用,用多少领多少;领取的非消耗性办公用品（如订书机、计算器、剪刀、U盘、文件夹、插座等）如重复申领，应说明原因或凭毁损物品以旧换新。第四十五条任何个人不经批准，擅自购买的办公用品（礼品），不予报销费用。第四十六条所需耗材以及维修、保养由秘书科负责。第四十七条秘书科在采购物品时，要做到价钱合理、质量保证、手续完善、发票真实、合法。第四十八条外事活动赠送礼品的发放、收缴礼品的保管工作由秘书科负责。领用单要注明品名、单价、数量、赠送人和受赠者,要有经手人和审批人签字。

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　　第九章公文管理及档案管理制度第四十九条公文处理工作规范秘书科负责管理办机关的公文处理工作,坚持实事求是、精简、高效的原则，做到及时、准确、安全.严格执行国家保密法律、法规和其他有关规定，确保国家秘密的安全。一、发文办理1、发文办理指以本机关名义制发公文的过程，包括草拟、审核、签发、复核、缮印、用印、登记、分发等程序。2、各科室拟稿人拟订公文后，由科室负责人进行核稿后，报主管主任会签,最后报主任签发。主任签发前，各科室负责人应认真进行审核、校改。３、对涉及其他科室职权范围内的事项，主办科室应当主动与有关科室协商,取得一致意见后方可行文，会签后报请主任审定。4、确定公文的秘密等级、紧急程度和发放范围.二、收文办理1、秘书科负责接收中央、省委、省政府、市委、市政府及各部门的公文、简报、资料、传真电报及各县（市）区委、区政府的公文及其它材料的签收、拆封、登记、筛选、分发、传阅、审核、拟办、批办、承办、催办、收回、归档和清退工作。

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　　2、收文要严格履行签收手续,认真清点所收件数，核对封号和收文单位，由专人统一拆封（领导亲启件除外)，将收文日期、公文标题、密级、发文字号、发文机关、份数及办理情况在收文簿逐项填写清楚。

　　3、承办科室收到交办的公文后应当及时办理，不得延误、推诿。紧急公文应当按时限要求办理，确有困难的,应当及时予以说明。对不属于本科室职权范围或者不宜由本科室办理的，应当及时退回并说明理由。

　　4、公文办理中遇有涉及其他科室职权的事项，主办科室应当主动与有关科室协商,如有分歧，可以报请主任审定。

　　三、公文传阅1、秘书科负责将需传阅的公文按批示顺序依次传阅。原则上先传现职领导，如遇领导外出,可依次下传，领导回来时补阅。2、需办领导和各科室传阅的公文一般应在2日内退回秘书科；领导批示需有关科室承办的，可采取分送或先传承各科室.承办科室办理完毕后，及时将公文连同办理结果书面材料退回秘书科.3、严格按领导批示和规定范围传阅。4、严格阅文登记制度。特急公文、重要公文、密级公文，秘书科要跟踪催阅。5、传阅件一律不得横传，阅后返还秘书科存查。

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　　第五十条档案管理制度归档的文件材料必须按年度立卷,办机关内部机构在工作活动中形成的各种有保存价值的文件材料,都要按照本制度的规定,分别立卷归档。一、文件材料的收集管理1、坚持部门收集、管理文件材料制度。秘书科文书负责管理本部门的文件材料.2、凡办机关缮印发出的公文(含定稿和两份打印的正件与附件、批复请示、转发文件含被转发的原件）一律由秘书科统一收集管理。3、一项工作由几个科室参与办理，在工作活动中形成的文件材料，由主办科室收集归卷。会议文件由会议主办科室收集归卷。4办机关工作人员外出学习、考察、调查研究、参加上级机关召开的会议等公务活动的相关人员必须将会议的主要文件资料报秘书科办理归档手续。二、归档范围1、重要的会议材料,包括会议的通知、报告、决议、总结、领导人讲话、典型发言、会议简报、会议记录等.2、上级机关发来的与外(侨）办有关的决定、决议、指示、命令、条例、规定、计划等文件材料。3、外（侨）办对外的正式发文与有关单位来往的文书.

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　　4、外（侨）办的请示与上级机关的批复。5、外（侨）办反映主要职能活动的报告、总结。6、外(侨)办的各种工作计划、总结、报告、请示、批复、会议记录、统计报表及简报。7、信访工作材料。8、外（侨）办签订的合同、协议书等文件材料.9、办机关干部任免的文件材料以及关于职工奖励、处分的文件材料。10、办机关人员劳动、工资、福利方面的文件材料。11、外（侨)办的历史沿革、大事记及反映对外交往重要活动的文字材料、剪报、照片、录音、录像等.12、友协日常工作需归档的各种资料。

　　第十章安全管理制度第五十一条节假日由秘书科具体做好安排并做好防火、防盗工作。第五十二条节假日及“两会”期间如需要可安排干部职工进行值班。

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