2022年中级经济师《中级金融》复习要点资产负债制度
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2 2022 年中级经济师《中级金融》复习要点:资产负债制度
1、我国银行资产负债治理制度的建立(要把握的学问点有)
1994 年,国有商行、农村信用社、按人行的要求开头全面推行资产负债比例治理制度,即以比例加限额掌握的方法,对商业银行资产负债实行综合治理。
1998 年 1 月 1 日起,人行取消了对国有商业银行贷款增加量治理的指令性打算,改为指导性打算,在逐步推行资产比例治理和风险治理根底上,实行“打算指导、自我平衡、比例治理、间接掌握”的信贷资金治理体制。
2、资产负债比例治理的指标体系
《风险监管核心指标》分为三个层次:风险水平、风险迁徙和风险抵补
(1)风险水平类指标——衡量商业银行流淌性状况及波动性
A、流淌性风险监管指标
流淌性比率:流淌性资产/流淌性负债,(不低于 25%)
超额备付金率:超额预备加库存现金/各项存款总额(不低于 2%)
核心负债比率:核心负债/负债总额(不低于 60%)
流淌性缺口比率
B、信用风险监管指标
不良资产率和不良贷款率(不高于 5%)、单一集团客户授信集中度(比资本净额)(不高于 15%)、单一客户贷款集中度(比资本净额)(不高于10%)、全部关联度(不高于 50%)(全部关联授信/资本净额)。
C、市场风险类指标——衡量银行因汇率与利率变化而面临的风险
累计外汇敞口头寸比率、市场敏感性比率
(2)风险迁徙类指标——衡量商行资产风险程度的变化
(3)风险抵补类指标——衡量商行风险抵补的力量
[2022多项选择] 依据2022年中国银行业监视治理委员会公布的《商业银行风险监管核心指标》,反映银行资产负债比例方面的指标主要表达在(ACD)层次上。
A.风险水平
B.风险分散
C.风险迁徙
D.风险抵补
[2022 单项选择]依据 2022 年中国银行业监视治理委员会公布的《商业银行风险监视核心指标》,核心负债比率不得低于(D)。
A.40%
B.50%
C.80%
D.60%
[2022 单项选择] 我国《商业银行风险监管核心指标》有关流淌性风险指标的流淌性比率是指( B )。
A.核心资本总额与流淌性资产总额之比,其不得低于 15%
B.流淌性资产总额与流淌性负债总额之比,其不得低于 25%
C.流淌性负债总额与流淌性资产总额之比,其不得低于 25%
D.核心资本总额与流淌性负债总额之比,其不得低于 15%
2、商业银行实行资产负债治理的根本条件(把握标题)
1、二级银行体制——央行和商业银行
2、敏捷有效的资金运作市场
3、敏捷有效的资金调度体系
4、财务分析制度严格标准
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