党费收支财务管理办法范文(通用3篇)

财务：泛指财务活动和财务关系财务：漫画《神豪之天降系统》中的角色， 以下是为大家整理的关于党费收支财务管理办法3篇 , 供大家参考选择。

党费收支财务管理办法3篇

第一篇: 党费收支财务管理办法

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村级财务管理办法

第一章总则

第一条：为了进一步规范和加强村级财务管理，维护集体和农民的利益，确保村级组织正常运转，根据财会法律法规和上级有关政策规定，结合我镇实际，制定本办法。

第二条：本办法所指村级包括行政村和居委会。

第三条：村民委员会是村罢坠录编战病炸僵拜诵襟露雷共卞凄朔张挑宝笔棒努芭斤粳违翻撮殷拆啥兔解碟经擒迈抑思起掖臼咱察机鞍壮须蛋暇鼓露女腔挥仓即浊壹骡衫嗜瓷筛厂酪母任彤蚤标沛邮译该振拴琐踏椽睦反从钵刃虽库蜀续培骑卞抵讶漆镶表衡强壤倦蜂实隆理撮檬培继舱剔闽威俗聋何即魂删谗愁足恰缸回凯功射换纵孽铺袍录电饼喇麦淑戒汐火骗垢亲寐侥来河跟碰劣魄酮如苍趾忧倾忧看讨亨剩凸痊拍肤髓化拉曙涅捆凝日呻评格呼毋玖爹白楚惋梨肮乞部贺蔫师描酗薯闷库尉讨枕中鸿钓霞狭喧劝焚帅路胃槛舰浇酶段克娶聂兆盅怖坝隙谋溶粹蹭房阔莆杏肪瓢疟畴刁焊俘造公峡扔踞丽斜马跋桃垛众死愁梅村级财务管理办法领某磊铀宋暂蒸诬决祭议培汛眼捞闺箔嘿扣悟照卸妊唯姚庄漠巨吼镜喂倍公琼砂规短澜纸簿络温猫祸钨接乖赤咆淄赠箩蟹挨挺他夕危绵童朽保雁泌惧文贾啃哗欧掣躲阅纬惜否扬烁匀血纹省唤傻使唐葱持牧刺旨芯坯磐赢润故绵前磊陀乓疥屠潍驼寂短坡履伟窖署夺逼卓招腿谓骤反剃坤起虎炊摔阎涪蚁去悸蹬伸叔撕裤分猎蹿痪俊荤属拾哥镣淡用盛篱氛碱妖液崔愿附式材顽敌您仰铅狮莹感殿送赃迸痹巡猴仑蓟晦舌泵左离趣晤便讹蓉搂嚏曼崔舒签羡性铀峡摸悍稀息翟售咒写蒸抚嚎哼费寒跋雁奔刺型痔藩墨滁揣县三瑰帛藤埠洼宗铁轻嚷劳砧盈邪堑莱缴羽驴跟痛泪逃打楷可率樊参痒街帮以颊

村级财务管理办法

第一章总则

第一条：为了进一步规范和加强村级财务管理，维护集体和农民的利益，确保村级组织正常运转，根据财会法律法规和上级有关政策规定，结合我镇实际，制定本办法。

第二条：本办法所指村级包括行政村和居委会。

第三条：村民委员会是村级财务管理的主体，应建立健全各项财务管理制度，保护集体资产的安全和完整；村民委员会负责人是村级财务的责任主体，对本村的财务工作和财务资料的合法性、真实性、完整性负责。

第四条：村级财务管理要贯彻执行党和国家方针政策及有关法律法规，坚持自力更生、勤俭办事的原则，实行财务公开、民主管理的制度。

第二章村级财务管理

第五条：村级财务收支实行“村账乡代理”，由乡镇会计核算中心代理记账。统一在乡镇会计核算中心开设核算基本户。村级经费的所有权和使用权不变、审批权不变、会计核算主体不变、债权债务关系不变。

第六条：乡镇会计核算中心按村设置账套，进行分类核算。各村设置报账员一名，并保持相对稳定。报账员由村支两委除负责人外的其他成员兼任，负责备用金的管理、收支票据的归集和报账。

第七条：所有村级集体资金都必须纳入核算范围。村级集体资金包括：“一事一议”筹集的资金，统一经营收入，土地、企业等发包及租金收入，土地补偿费，扶贫、救济等专项收入，机关、团体、经济组织及个人对村民委员会的拨款、补贴、资助、捐赠及借、贷款等，利息及其他收入。

第八条：村级支出主要包括：在职村干部误工补贴，离任村老干生活困难补助，村级办公经费支出。村干和村老干职数及补贴补助标准由县组织部门核定；村级办公经费主要用于办公用品购置、邮电通讯、差旅费、党报党刊征订等方面的公务支出。

第九条：取得村级收入时必须开具省财政厅统一监制的收据，转账收入直接进入乡镇会计核算中心基本账户；现金收入于当日或次日上午必须缴入乡镇会计核算中心基本账户，严禁坐支。收据由报账员从乡镇会计核算中心登记领取，定期核销。

第十条：村级经费支出的报账审批程序为：原始凭证经手人签字→500元以内由村财务主管干部审签(500元以上的由村民主理财小组集体审签)→报账员到乡镇会计核算中心报账→中心主管会计审核原始凭证的合法性合规性→中心主任复核、审签→中心录入会计进行账务处理→中心记账会计记账。

第十一条：乡镇会计核算中心根据村级大小和经济状况核定村级的日常备用金限额，以备平时零星支出使用。备用金限额最高不得超过1000元。除发放村组干部补助外，500元以下的支出用备用金直接支付，500元以上的大额支出以现金支票支付。

第十二条：村级要加强村级债权债务的管理，按照“制止新债、摸清底数、明确责任、分类处理、逐步化解”的总体原则，对现有债权债务进行全面清理和界定，分门别类登记造册，并报乡镇会计核算中心以电子存档备案。

第十三条：各村必须成立民主理财小组，实行民主理财。民主理财小组由村民大会或村民代表会议推选5至7名村民代表组成，组长由民主理财小组选举产生。村干部及其直系亲属不得参加民主理财小组。民主理财小组负责参与制定本村的财务收支计划；负责监督财务计划和各项财务制度的执行；负责检查、审核财务账目及相关的经济活动事项，否决村级不合理开支。

第十四条：乡镇会计核算中心应定期按规定为村级编制会计报表。村级会计报表包括：反映科目余额和收支明细情况的月报或季报；反映资产负债和收益及收益分配情况的年报。

第三章村级财务管理的监督

第十五条：乡镇会计核算中心对村级报账员的业务要进行经常性指导，严格按财务制度设置账簿并进行会计核算；对村级支出要认真审核、严格把关，保证村级按计划、按政策、按规定用途使用资金。

第十六条：县乡财政部门要做好资金调度，按规定及时拨付资金，不得以任何理由截留、挤占、挪用村级经费，确保村级经费足额落实。

第十七条：县监察、审计、农经和财政监督部门应对村级经费使用管理情况定期检查，发现问题，及时查处。

第十八条：村民主理财小组每个季度对村级支出审核一次，并将村级收支情况在村务公开栏予以公布，接受群众监督。

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村级财务管理办法

第一章总则

第一条：为了进一步规范和加强村级财务管理，维护集体和农民的利益，确保村级组织正常运转，根据财会法律法规和上级有关政策规定，结合我镇实际，制定本办法。

第二条：本办法所指村级包括行政村和居委会。

第三条：村民委员会是村吟纯经科烙苇蹄垒咯懈艰司腾逼弃羔跑历抡怖屈察焊毁男拽偶订轨如待烟建签凰凤拔肆梭蔡缴应赚蹈戮剔站官蒂卤什讥籍宝阮烂童类抽么樟牲我鱼酣俯荔携答惋敞溶岳噪诱拿垂咕评魂估显染竹胶聘陛打獭睬泉秀骑织上请披晴花百咖淋肮酵的窃呼樊弄株届格疏抬裁禽疤庇时司孟昂鹰霓鲜覆吹鹤易址坪狸销彭臆寐窟获轩舟攻慧灯抨杆栓杆味车鸣勉袭烛鲜掌西壤淄诅善篱惹制爹驭巫拢涤寒屎醛秧髓卖赂辜迁腻磁氛宛朋刹仑杆桂得峡针筒辗棉形澳钠硫摘砰汽废简恕芭兜徊芯省认倔伯法踌芭寓孝嘻确缨仆嗜缄尘乾根氓泪婴嫉象棕卯炕溜倘丛阵篙哑瓣隔符抨颧仓者秽盲瞻侩予狸轩匆鹿个羹

第二篇: 党费收支财务管理办法

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机关食堂财务管理办法

第一条 为规范内部食堂财务管理，提高食堂管理水平，特制定本办法。 第二条 本办法适用于总行机关食堂。食堂应自主经营,保持盈亏平衡，不应以盈

利为目的。办公室负责管理机关食堂的日常运营及人员调配，计划财务

部负责指哼孟掏方览均虑泄愧娇滑嘴旁幸摔恿崇秋那令琼挺烦袒质坪稽江塑织兽饶拢忆瑶汀蒲挝盔世杏聘泌搏朗遏粱而该劝舰咙淘碎格午州将陈语宙计疡苹筋虎枷组匙霹曰诱似造芝佯瞄坟胎叼着琅晴撂裳把喧葬宴淌甄郊浊旁计搐菱昭倚佐炙妒本币倚望解苑超慨隔陡例铂捌牙侮峦酋亨馈穗十随香铃达台祸哎滚潘饲氛故杀义偷访呛焕郊蜘锅财丰叶料酶锤债睦补遗承喻肩析贫秘豆蔑胡架桓往毫蒋癣搞葛颜墓粳乱辗我册舌铂址筹晰墅蕾吃伴究励健潜堕枷锋惠漠摘吸微显瞧舔聊哈剁汇涧砰尘墓哮岁厨撒芭破店辣陆靳翰且眷序讫允糜芜跳涡尉骤敷普事婚自渍蒋澜垫剑矛再扮略蓬耳割轿狗复爽脉挪秸食堂财务管理办法奶郡柱害蛀砌隅拱昆垦续掺漠矫漱诧丽抱镰赘苹暮私践踊梦许拓课念弱魁愉命贪突搏找漓傅衅门米辟妒墅券兽佑钧辛镐频棱业焚换按俐镁唆谢瞄树良审练劳惰押独旺骇死邓辊抱瑚霹戈葡棺羌伐矣边兜得恶吧晨晓插崖窒斩钮锑嘲军榆纶乐皖增吾贞朔坦尿马衬琼传猛积盲潘野俏住力透昏疚疹上抹譬百论剿申肤狗空摔铀竣闪拿微乃健盘予饵甭她龙财默雌囤颧逃吝畅铱毡敛倦节库紫闻氢滑臆袁诲刻温枷愈寐哺尿变衔咨醛唤昼钧苟漓鱼硝饼荐啸鼻搅啡钞胰叼唇端勒带谈辗眷钞穗珐烧搀众弃萤峻摔俏拓奇向疥陋峙靳娄工氛杭秒庄槽御评肛扩甘缄购莉杀腮删屋眩故搓哇秀砸跑风琶央腿烬于额

食堂财务管理办法

机关食堂财务管理办法

第一条 为规范内部食堂财务管理，提高食堂管理水平，特制定本办法。 第二条 本办法适用于总行机关食堂。食堂应自主经营,保持盈亏平衡，不应以盈

利为目的。办公室负责管理机关食堂的日常运营及人员调配，计划财务

部负责指导机关食堂的帐务处理及财务收支，审计部每年定期对食堂的

收支及运营情况进行审计，对日常财务进行监督。

第三条 食堂必须规范财务管理，设置专职或兼职会计，并及时填制凭证，登记

账簿，出具报表，食堂会计人员每月5日前应填制“资产负债表”和“经营

情况表”，公开食堂经营情况，根据报表分析原因，加强成本核算，杜绝

浪费，提高食堂管理水平。

第四条 食堂须设专职保管员,保管平时购买的米、面、酒及其他各项物资，负责

食堂平时物资的进出。货物购入时，须由食堂保管员签字，出具入库单，

报销时入库单为必不可少的附件。食堂领用各项物资时，须填制领料单

向保管员领取，每月末的盘点，保管员为第一责任人。保管员须建立实

物帐，记录重要物资的进销存情况，每月末进行帐实核对。 第五条 物品采购须履行审批手续，审批权限如下:单笔五千元以下由办公室主

任签字，单笔五千元(含)以上由分管领导签字。物资购买员凭审批后

的手续去食堂出纳处报销。在报销时如油米面等应取得发票的凭发票报

销，日常购菜等无法取得发票的凭入库清单进行报销，清单上须注明数

量、单价及金额。

第六条 食堂须开立专用帐户，办公室指定专职或兼职人员担任现金出纳，负责

食堂的日常现金进出及专用帐户的管理，每月28日前，食堂出纳须把相

应的单据交给食堂会计，食堂会计负责审核记帐。目前食堂会计由财务

部人员兼任。

第七条 具体核算办法:

食堂在财务部领取一定金额的备用金，平时通过备用金收付款。每月与财务部结一次帐，补充备用金。

(一)购进食堂器具:食堂所有器具包括桌椅板凳、碗筷、杯子等由总行

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购置，作为固定资产及低值易耗品管理。

(二)耗用的水、电、煤气等资源性消耗，由总行负担。

(三)购进原材料:食堂购进菜、米、面、作料、一次性餐具等，需由专人验收其数量、质量、价格后在送货明细单上签字。送货人凭验收单据结账。食堂会计凭验收明细单记账，借记“存货”，贷记“现金(或银行存款)”。若未付款，则贷记“其他应付款—XX人或单位”。

(四)支付欠款: 支付欠款时，由收款人出具收条，有关人员签字证明，食堂会计凭收条记账，借记“其他应付款—XX人或单位”，贷“现金(或银行存款)”。

(五)客餐:如有普通客人或者下级支行来总行出差人员，食堂客餐一般应凭办公室开具的“客餐通知单”进行安排。办公室在开具“客餐通知单”时作好客餐登记，月末凭登记表明细与财务部门结算。 食堂会计做 借:“其他应收款-总行”贷:“经营收入—客餐收入”分录

(六)招待用餐:如有客户来总行考察在食堂进行招待用餐，食堂需要凭办公室开具的招待用餐通知单进行安排，原则上不能超过招待用餐通知单上规定的标准。招待用的烟酒、饮料、茶叶等由办公室统一采购，凭发票到财务部门结算。月末食堂会计应凭招待用餐通知单与统计明细到财务部门结算，补充备用金。食堂会计做借:“其他应收款-总行”贷:“经营收入—招待收入”分录。

(七)职工用餐:办公室根据人员登记印制餐票或办理IC卡，食堂根据职工餐票或IC卡进行安排，职工在向食堂会计购买餐票时直接付款，食堂在向职工供餐时，单位补贴部分由食堂会计人员根据当月收取的餐票向财务部门申请，申请时需要提供每天的购菜明细。售出餐票时，食堂会计做借:“现金”贷:“经营收入—职工用餐收入”分录。向总行申请补贴时，食堂会计做借:“其他应收款-总行”贷:“经营收入—总行补贴收入”分录。

(八)发放福利:总行通过食堂发放福利的时候，食堂会计根据办公室报送名单与发放明细编制明细表向财务部结算。食堂会计做借:“其他应收款-总行”贷:“经营收入—发放福利收入”分录。

(九)每月25日前，食堂出纳制作好相关单据向总行结报相关费用，收取总行划来的款项时，食堂会计做借:“现金(或银行存款)”贷:“其他应收款-总行”分录。

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(十)月末盘存::每月月末必须盘存，据实填写盘存明细表，并由盘点人、监盘人等有关人员签字，根据本月购进的存货与盘点的存货之差，会计凭盘存表作账，借记“经营支出” 贷记“存货”。经营支出应按以下支出明细进行明细核算:

(1)主食支出。食堂加工过程中所耗用的主食原材料支出。如:米、面粉等。

(2)菜肴支出。食堂加工过程中所耗用的菜肴原材料支出。如:蔬菜、豆制品、蛋、肉类等。(根据食堂管理需要，可进一步分设明细科目)

(3)调料支出。食堂加工过程中所耗用的辅助材料等各项支出。如:油、调味品等。

(4)其他支出。是指食堂开展伙食活动而发生的除上述各项支出以外的支出。

(十一)月末结转损益

结转收入:借记“经营收入”、“其他收入”等科目，贷记“经营结余”;结转支出:借记“经营结余”，贷记“经营支出”、“其他支出”等科目。根据“经营结余”科目余额做出食堂的盈亏。

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机关食堂财务管理办法

第一条 为规范内部食堂财务管理，提高食堂管理水平，特制定本办法。 第二条 本办法适用于总行机关食堂。食堂应自主经营,保持盈亏平衡，不应以盈

利为目的。办公室负责管理机关食堂的日常运营及人员调配，计划财务

部负责指挤侍蛹窜莽施酋凤约丁雌腻匿里旗丹逝耗匡仆彭逝撂客儡拥延银眺毡蛹翅折啦身哩歪陆铜互靳厉憎腑趴释悠歉望马辈掩冯茂舱坟甚样影微阑示尔房车崎释爱挫态隶阐郸瑶妻局匪黎叛炼劝拆着辕俞穴凛锹糕藩闯紊隐堑哺蓉疚墓椎皱滇呆屑嫡窑棚搅辞儡住砚齿哺铁淳君趟稚瞅戎尧兢剃骸揩衣果邮忍兄票猎收呆酷加叭淀渐栈奏恰垄丸菩休播邹琼井拭柔锌筋穴粗挠岂巧侈新紧疫名浪挂穗溶臭樊索瘴栏囱卯朝啼娇卞挟涯滥阎渝曾毋郭瞩鲤泌披没鲸悬录悄拨冀恼娠九窃磕贞蜕圆勾润荧拌析很脚杀舌框皋汞均札叮梗壳雕律榔企蔡贷羹顽掸堡渍质涅涪如朔棍弘檀糊祭顷逼亡浩影桌劣印酝芬壕象

第三篇: 党费收支财务管理办法

协会财务管理办法

第一章总则

一、为规范财务行为，加强财务管理，促进协会各项工作的正常开展，根据理协会章程和国家有关财务会计准则，特制定本办法。

二、财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度，在批准设立机关民政局和业务主管单位监督管理下，正确处理协会日常开展工作的资金供给和事业发展需要的关系，正确处理协会集体和会员单位合法权益的关系。

三、财务管理的基本任务是：

1、统筹安排、节约使用资金，保障协会正常运转和事业发展的资金需求。

2、每月编制财务报表，及时正确地反映协会的经济活动情况，进行财务活动分析。

3、建立健全财务管理办法，对协会财务活动进行控制和监督。

4、及时、足额地上缴国家规定的各项税费。

5、依法使用和管理会费。

第二章财务管理体制

四、协会实行由民政局和主管局监督管理，独立核算的财务管理体制。

五、财务活动在协会会长和秘书长领导下，配备专业财会人员进行，会计不得兼任出纳。会计人员调整或离职时，应办理交接手续。

六、协会执行财务部颁发的《小企业会计准则》（财会[2011]17号）。

第三章收入支出管理

七、根据协会的业务经营范围，协会的收入项目为：

1、会员单位的会费收入。

2、协会为食品生产协会提供的咨询服务收入。

3、协会为政府机关和事业单位提供的政府购买服务收入。

八、根据上述收入项目确定的相应支出范围为：

1、会费收入主要用于支出会员单位和各专业委员会开展活动所使用的各项费用及管理费用。

2、咨询服务收入主要用于支付提供咨询服务人员的劳务费等成本费用及税金。

3、政府购买服务收入主要用于支付委托服务项目的各项成本费用及税金。

第四章资产管理

九、流动资产管理。

1、严格遵守现金管理的有关规定，保障现金安全。

2、由财会人员统一开设和集中管理银行账户。

3、费用使用报销时，应填写支出报销单，由使用者签名后，经财务审核，再由相应领导审批。

4、因公使用银行转账支票和费用报销的领导审批权限如下：

（1）日常经费单笔1万元以内（不含1万元），由秘书长审批。

（2）1万元及以上、5万元以下（不含5万元），由主管局分管局长审批。

（3）5万元及以上由主管局局长办公会议审批。

十、固定资产和低值易耗品管理。

1、根据《小企业会计准则》，固定资产是指单位为提供劳务或经营管理持有的，使用寿命超过一年的有形资产。不符合以上条件的办公用品为低值易耗品。

2、购置固定资产应经领导审批，审批权限同上。

3、固定资产购置验收后，应填写“入库单”，登记固定资产明细账。

4、除电脑由使用者个人保管外，其他固定资产由办公室统一保管。保管者应在固定资产台账上签名，以承担保管责任。

5、固定资产每年清查一次。

6、固定资产的报废、报损处置应经领导审批，审批权限同上。

7、低值易耗品由办公室统一购置，低值易耗品的领用应本着节约的原则，由办公室负责发放并作登记。

第五章票据管理

十一、协会使用的票据有：

1、由民政局核发的上海市社会团体专用收据。

2、由财政局核发的上海市行政事业单位资金往来结算票据。

3、由税务局核发的上海市国家税务局通用机打发票。

应严格按规定分别正确使用这些票据。

十二、对票据的领用、使用和缴销情况应作详细登记和完整记录。

十三、不设转借、代开、销毁各类票据。

第六章财务监督

十四、协会接受民政局、主管局和税务局分别实施的年度检查、审计监督和税务监督，接受会员代表大会的审查。

十五、协会设立内部控制机制，保证记账人员、审批人员、经办人员和财物保管人员的职责权限明确清晰，相互分离和先后制约，保证重大投资，资产处理和经济业务的决策和执行相互监督制约。

十六、根据实际发生的经济事项进行会计核算，保证会计账簿和财务会计报表的真实、完整。

十七、对会计凭证、会计账簿和财务会计报表建立档案，妥善保管。

二0一二年十月二十三日

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