差旅费报销单样例(通用5篇)

旅费，汉语词语，拼音是lǚ fèi，指旅居或旅行所需的费用， 以下是为大家整理的关于差旅费报销单样例5篇 , 供大家参考选择。

差旅费报销单样例5篇

第1篇: 差旅费报销单样例

差旅费报销单怎么填_如何填写差旅报销单

一般而言，在公司里大家经常会遇到两种报销单，一种是普通的费用报销单，还有一种则是出差人员经常会用到的差旅报销单，这两种报销单形式上有一些差别，但本质上都属于报销单，都是财会人员记帐的凭证之一。

若你属于MKT（市场营销）或者身处其他高频次出差的职位，那么差旅报销单的填写肯定是你经常会遇到的事。对于差旅报销单填写想必大家都想有所了解，今天就给大家普及一下差旅报销单的填法：

一、差旅报销单填写注意事项：

1、部门填写出差人员所在的部门；出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

9、差旅费报销单应当按造出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销单，在外连续出差多天可在同一张差旅费报销单中填写。?

由于每个公司都不太一样，所以填写起来也就不尽相同，不过还是可以举一个例子方便大家更好的填写

二、差旅费报销表的填写 ?

?1、差旅费报销表应按出差次数填写，每出差一次填写一张差旅费报销表，连续在外出差多日也在同一张差旅费报销表中填写。 ?

2、差旅费报销表中的各栏目应填写齐全，相关栏目填写说明如下：

1）、部门栏目填写出差人员所在的部门，

2）、姓名栏目填写出差人员姓名，

3）、出差事由栏填写出差的目和内容，

4）、日期栏填写出差的起讫时间，

5）、起讫地点栏填写从什么地方到什么地方，

6）、车船费栏填写从起讫地点所发生的车船费，包括出差途中的过路费，汽油费，

7）、出差天数栏填写实际出差的天数，

8）、市内交通费栏填写出差所在地点发生的公交车费、三轮车费、出租车费，

9）、伙食补贴栏填写出差时早、中、晚餐补贴，按公司的补贴标准填报，直接填写所补贴的金额，不必再打代办条或写说明，如有餐费发票，按应实报的金额填写，出差期间招待用餐或送礼不在此栏填写，作为费用审批表的附件，

10）、住宿费栏填写出差期间的住宿费，按公司的住宿费标准和住宿费发票金额两者数额取小的数额填报，

11）、行栏目的合计，填写相应起讫地点所发生差旅费用。

12）、横栏目合计，填写每个费用项目合计数，

13）、上列费用共附单据张数，填写差旅费报销表中所附的车票、发票张数，

14）、报销金额大写，填写出差人员所计算的报销金额大写数额，

15）、多人同时同地点出差可填写一张差旅费报销表，但必须由所有出差人员签字，不得由他人代为签字报销。

16）、填写日期：填写差旅费报销表的时间。 ?

3、出差人员报销差旅费时必须按要求填写差旅费报销表并粘贴好差旅费报销表所附的发票。 ?

4、差旅费报销表经部门负责人签字、会计审核后填写费用审批表。?

三、差旅费报销表粘贴的方法 ?

?1、差旅费报销表填写完成后粘贴所附差旅费报销表的车票、发票，所附发票粘贴在差旅费报销表的反面。 ?

2、出租车票、市内公交车票、三轮车票、公交车票要注明起讫地点或另附纸说明后粘贴到差旅费报销表反面的最上面。 ?

3、粘贴时从差旅费报销表反面的左下角开始依次向上粘贴，依次粘贴市内公交车票、三轮车票、出租车票、公交车票、长途车、船票、过路费票、汽油票、住宿费票、飞机票等，贴至差旅费报销表上边时再从已粘贴发票的左下角往上贴，直至贴到差旅费报销表反面的最右边，粘贴的发票不能超过差旅费报销表的四边，最上面的发票和最右边的发票分别与差旅费报销表的上边和右边相对齐，纸张小的车票或发票不要粘贴在差旅费报销反面的右上方，差旅费报销反面的右上方应粘贴纸张较大的车票或发票，以保证右上方被装订后能看到发票的内容和金额，如所附的车票太多，差旅费报销表的反面不够粘贴时，可另粘贴在一张差旅费报销表的反面，此张差旅费报销表的内容可不须填写。粘贴时所用的胶水或固体胶不能用得太多，所粘贴的发票要能看清楚票面内容、金额，胶水或固体胶也不能粘得太少，捏住差旅费报销表左上角抖动时，所粘贴的发票不能从差旅费报销表上掉下来。不要使用双面胶粘贴车船票等。

上述纯文字表述大家有可能不太清楚，?大家可以看一下下面这一张图表让大家更加直观的了解差旅报销单的填写方法

差旅报销单各个区域释义

?好啦，这么详细的介绍了差旅报销单的填写方法，想必大家也更加清楚填写的流程了，如果还有不明白的地方可以咨询你们公司的相关负责人员，一切以公司为准哦~

相关链接：?差旅管理及费用报销审批平台-全程费控

第2篇: 差旅费报销单样例

差旅费报销单

报销日期：　　　年　　　月　　　日

审批：　　　　　 　复核人：　　　　　　 　部门负责人：　　　　　　 经办人：

差旅费报销单

报销日期：　　　年　　　月　　　日

审批：　　　　　 　复核人：　　　　　　 　部门负责人：　　　　　　 经办人：

第3篇: 差旅费报销单样例

差旅费报销单样本

实训任务 差旅费报销单

（一）实训目的

通过实训使学生掌握差旅费报销单的填制。

（二）实训指引

差旅费报销单的填制方法

填写说明：

（1）出差人：填写出差人的姓名；

（2）部门：填写出差人所属的部门；

（3）出差事由：填写出差的理由；

（4）起讫日期：填写出差开始到结束日期，只填写月、日；

（5）车船费：填写出发地、到达地、交通工具、实际金额；

（6）出差天数：填写出差的具体天数(按日历天计算) ；

（7）住宿费：填写住宿的实际费用；

（8）伙食补贴：按《出差制度》的标准进行填列；

（9）其他杂费：凭发票报销，按车费、杂费的实际金额填写列。

（10）合计金额：填写大写金额。例：X伍仟陆佰柒拾捌元玖角零分

填写要求：

注意：

①中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、

三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。 ②中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后，可以不写"整"（或"正"）字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。

中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。

③中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。

（三）实训资料

例1：xx年5月25日，财务人员晓明审核员工提交上来的《出差旅费报销单》并签字

例2：xx年11月12日，销售部张军杭州出差回来报销差旅费，其中住宿费1400元，餐费1300元，交通费用450元。（付款方式：现金）

: （四）实训任务

根据上述经济业务填制差旅费报销单。

差 旅 费 报 销 单

年 月 日 附单据 张

出差人：

起止时间及地点 月 日 起点 月 日 终点

事由：

交 通 费 交通工具 单据 金额

张数

出 差 补 贴 项 目

人 天 补 贴 数 数 标 准

金额

其 项目 住宿费

他 金额

合计(大写)：

主管： 复核：

￥

出纳：

预支 旅费 报销人

退回金额 补领金额

差 旅 费 报 销 单

年 月 日 附单据 张

出差人：

起止时间及地点 月 日 起点 月 日 终点

事由：

交 通 费 交通工具 单据 金额

张数

出 差 补 贴 项 目

人 天 补 贴 数 数 标 准

金额

其 项目 住宿费

他 金额

合计(大写)：

主管： 复核：

￥

出纳：

预支 旅费 报销人

退回金额 补领金额

公司差旅费报销制度

为了确保公司业务的正常进行，加强公司差旅费报销的管理，在合理和节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。

公司总经理、副总级别领导出差各项费用据实报销，除此之外外，其他人员出差费用按以下标准报销：

一、差旅费报销标准

差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费、交通费凭原始单据报销；伙食补助费一般按出差的合并天数计算使用。

1、住宿标准（单位：元/天）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内，按实际住宿的天数凭据（发票）报销，特殊情况经总经理批准后方可报销。

（2）出差人员到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司一律不予报销住宿费。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）

（3）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销。

2、伙食补助费（单位：元/天）：

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费，应先征得总经理同意。回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销。

3、出差乘坐交通工具标准：

（1）交通工具为火车、长途汽车或轮船；乘坐火车，白天为硬座;从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车时间超过十二小时的，可购硬卧铺票报销；

（2）特殊情况需乘坐飞机、高铁、火车软席、软卧的，应先征得总经理同意，回公司后凭票据填写“报销单”，经总经理核准签字后财务部方可审核报销；未经批准乘坐飞机、高铁、火车软席软卧或超越交通工具标准而发生的交通费，均折算为可乘坐的交通工具相应费用报销。

（3）所有市内(出差城市）交通费（包括公交车费、出租车费、三轮车费等交通费）根据实际实报实销；出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

a)出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

b)携有巨款或重要文件须确保安全的；

c)时间紧迫的、夜间办事不方便的：

d)陪同重要客人外出的；

f）对路况不熟悉者。

二、差旅费的具体报销办法

1、出差前须提前填写“出差申请单”，经总经理批准后方可出差。

2、出差借款，原则上遵循“前账不清、后账不借”为原则；因公出差借支，在“出差申请单上”写清借支金额，然后填写“借支单”，写清借款人、部门、用途、金额等事项，经总经理审批

后方可到财务借款。

3、出差人员回公司后，应在一星期内填写“费用报销单”， 后附所有本次出差原始报销凭证，经总经理审核方可报销。

4、出差期间发生的招待费、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

5、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。出差补助部分填写“差旅费报销单”。

6、所有票据原则上要求必须为当年国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

三、附则

1、本制度自批准之日起执行，原规定与本制度相冲突者，以本制度为准。

2、本制度未尽事宜，按原规定执行，并由制定部门解释。

差 旅 费 报 销 单

填表日期： 年 月 日 共附单据 张

出差人 起讫地点 日期 到达地 天数 车船费

出差事由 起止日期 市内 交通费 加油费 从 住宿费 月 日至 月 日共计 天 其他 小计

出差伙食 补助

住宿节约 补助

合计 预借金额 报销金额（大写） ： 万 仟 佰 拾 元 角整（小写）￥ 报销金额 批准人 财务审核 报销人 结余/短支

差 旅 费 报 销 单

填表日期：

出差人 起讫地点 日期 到达地 天数 车船费 出差事由 起止日期 市内 交通费 加油费 从 住宿费 月 日至 月 日共计 天 其他 小计

年

月

日

共附单据

张

出差伙食 补助

住宿节约 补助

合计 预借金额 报销金额（大写） ： 万 仟 佰 拾 元 角整（小写）￥ 报销金额 批准人 财务审核 报销人 结余/短支

差 旅 费 报 销 单

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

差 旅 费 报 销 单

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

差 旅 费 报 销 单

XX 集团有限公司 差旅费报销单

所属单位（部门） ： 出差人 起止地点

开车 月 日 时 分

年 职务（职称）

到站 月 日 时 分 车船 飞机 票价

月

日

出差任务

住宿费 市 内 交通费 伙食 补助 通讯 补助 其他 合计

装

附 件

订

张

线

合计金额（大写）

?

总会计师

财务负责人

财务复核

主管领导

单位负责人

经 办 人

XX 集团有限公司 差旅费报销单（续）

工程（项目）名称 同行人员 是否提供住宿 或派（包）车 服务内容 起止时间 出车时间 出差人 填写 项目主管 审 批 年 月 日至 年 月 日计 天

装

出差地点

省

市

区（县镇）

地区 分类

订

交通费超标金额 住宿费超标金额

超标原因 超标原因

线

说明： 1、车船类型：坐席（硬、软） 、卧铺（上、中、下） 、动车组、经济舱。 2、出差回公司后五个工作日内到财务部门办理报销手续，特殊情况到财务部门备案，过期按每天 10 元扣罚。 3、火车、船票、机票、住宿票等单据须附于报销单上，起止时间须填写清楚。 4、出差次数多，行程不够填写，可另附行程表。 5、出差任务、工程（项目）名称：填写本次出差所有任务和工程、科研、管理等内容。服务内容如下：A、新站调试；B、二次服务；C、技术支持；D、市场开 发。 6、地区分类参照差旅费报销文件(A 类、B 类、C 类)，出差期间在不同类别地区工作，应分段填列。

1、差旅费报销

1、使用专用报销凭证：《暨南大学市内差旅费报销单》、《暨南大学差旅费报销单》和《暨南大学票据粘贴单》。点击带下划线部份可下载打印，也可以到财务处会计核算中心报账大厅领取或直接在财务处网站下载区下载，自己下载打印要求样式大小要求一致，便于装订）。

2、报销范围：调研、开会、新分配、调动工作以及探亲发生的交通费、住宿费等。

3、日常差旅费的报销标准见《暨南大学工作人员差旅费开支规定》（注：点击弹出新页面）

4、对差旅费的报销要求：

（1）、报销会议差费时，需提供会议通知；

（2）、外地出差报销路费，需提供往返车票，只提供单程车票的不予报销。由对方单位负担车票、由他人接送等特殊情况，需做出说明。

（3）报销住宿费时，发票上必须注明住宿单价和金额。超过住宿费报销标准的，不予报销。特殊情况请附说明，并请有关领导审批后予以办理。

（4）、报销国际旅费时，除机票外，还需提供票务公司开具的收据。

5、外地发票，请随来往差旅费一并报销。

温馨提示：

关于探亲旅费，请持人事处审批探亲证明（同时须经父母单位所在地或单位证明）及探亲车票，按规定标准报销。

2、招待费及劳务费

学校的各类经费对于招待费及人员经费支出实行指标管理，各类经费有各自的计提比例，不得超指标。

1、使用的报销凭证：《暨南大学支出凭单》（代领据）和《暨南大学签领表》。

2、报销范围：教工领取加班费、奖金、补助、劳务费等，

3、支付方式：

校内人员领取劳务费，根据财政部的有关规定，我校日常发放的各种人员经费不再采取现金的发放形式，一律委托工商银行转帐发放到个人的帐户中。

温馨提示：各单位填制《暨南大学支出凭单》（代领据）和《暨南大学签领表》，经单位经费审批人签字确认后，报帐人员须提供一份电子表格，即在excel表格中输入三列——领款人的“姓名”、“广州工商银行存折号或卡号”以及“实发金额”，保存在优盘或软盘中，交至工资岗，每月月末统一负责将款项发放至教师工资卡中。

3、工程项目核算

报销时，需提供工程决算书、工程验收证明、合同审批表及合同原件，超过5万元的工程，需由纪检审办公室审计。

4、办理借款

1、使用的报销凭证：《暨南大学暂借款单》（一式三联，需复写）（点击带下划线部份可下载打印，也可以到财务处会计核算中心报账大厅领取或直接在财务处网站下载区下载，自己下载打印要求样式大小要求一致，便于装订）。

2、借款范围：因公出差、采购物品、支付服务费用等。如采购的物品或服务单笔金额超过1000元，必须以转帐支票或汇款的方式支付，不得借现金支付。

3、借款对象：暨南大学在职教工。

4、借款程序：

（1）、借款单的三联都必须清楚填写借款事由、借款日期、借款金额（大小写）、经费卡号、借款人及人事编号、 * 、所属单位，借款用于转帐支票或汇款的，还应填写对方单位的单位名称、开户行和帐号。再由经费卡审批人审批。借款时请带上借款人的校园卡，一事一借一报，不得借甲款报乙帐。

（2）、借款冲账时其原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。

（3）、科研经费以借款方式先转拨科研协作费，必须附上科研协作合同，经费卡审批人签字审批后，再经职能部处领导签字审批后方可转账。

（4）、工程项目借款，需附上施工合同。

（5）、采购设备借款，超过10000元的，需附上采购合同。

5、还款责任和处罚规定。（请您注意）

（1）因经费使用需要，办理了暂借款手续的教职工和研究生，负有还款责任，借款审批人对借款人负有催报还款责任。教职工调动、出境和研究生毕业离校前，必须到财务处查看有无欠款，还清借款后，才予办理离校手续。

（2）借款人还款期限的认定：本市用款从借款之日起，异地出差或异地用款从返回本市起，一个月内办理报账还款手续。超过一个月未办理还款手续，又不加以书面说明理由的，学校对借款人罚缴滞纳金，从超出期限起，每天按借款金额千分之一计算；对于借款所属经费卡，财务处可暂停其经费的使用开支。详见《暨南大学暂借款管理办法》。

5、各种收入报收流程

1、各类经费到款报收流程：

（1）已明确经费使用人，财务处出纳科根据银行回单→通知其经费负责人前往财务处审核科办理报收手续，

（2）不能确认经费归属人，财务处出纳科→银行到帐单据内容挂在财务处网站→查询确认。

（3）办理流程：都要填写《暨南大学收入报收单》一式两份

科研经费，由管理中心办理；

学费、住宿费、培训费，由审核薪酬结算科办理；

财政拨款及其他收入，审核科办理。

注意：如果属于投标保证金、党费收入或其他不计入收入、不开收费发票的情况，请填写暨南大学收入报收单一式两份，一份交财务入账，一份报收人自存（代收据）。党费收入需增加一份交组织部保存。

6、内部转帐

使用的凭证：《暨南大学内部转帐单》（一式三联，需复写）点击带下划线部份可下载打印，也可以到财务处会计核算中心报账大厅领取或直接在财务处网站下载区下载，自己下载打印要求样式大小要求一致，便于装订）。

使用范围：校内各单位之间的支出转帐（无需票据报销）

例如：在设备处领用实验材料，向勤助中心转助研费，各单位之间转实验材料费、网络费等。

7、新教职工报到、教工离校和离退休

1、新教工报到遇到的财务问题

新教工报到时，请先到校内工商银行或校内建行办理工资存折帐户，并复印一份存折帐户，持 * 到财务处薪筹工资科工资管理岗登记，到总务处财务科办理公积金业务。

在报到期间发生的交通费，凭据人事处发放的报到通知单注明差旅费报销标准，填制差旅费报销单，经经费管理部门审批人批准后，到审核科办理。

2、教工离校、离退休时，根据人事处开具的离校通知单，有经济业务往来的，请先结清各经济业务，如借款归还、票据核销、移交等，然后再经财务管理中心内部稽查科审核盖章。

3、抚恤金、丧葬费的领取

经办人（亲属）根据离退休处开具的领款单据，经总务处公费医疗审核，结清医药费、盖章确认后，到总务处财务科办理领款手续。

8、设备等固定资产购置

纳入固定资产管理标准：使用年限在一年以上，单位价值在500元以上的一般设备、单位价值在800元以上的专用设备。

报销时，凭购物发票先到设备处、总务处办理相应的固定资产登记手续后，方可到财务处办理财务报账手续。有关规定，参见学校xx年下发的《固定资产管理办法》。

温馨提示：未达到以上单价或总价标准的设备，须在报销前，到资产处、总务处办理低值易耗品登记手续。

9、电话费的报销

1、横向和纵向科研经费可报销移动电话费，其中横向经费报销100％，纵向经费70％（结题后100％），不能报销个人的固定电话费和小灵通话费。

2、除横向和纵向科研经费外，学校的其他经费不得报销移动电话费，院系的业务费可报销办公室固定电话费（发票的抬头必须填写学校的办公地址，写个人的不予报销）

3、院系的业务费可酌情报销长途电话费（IC卡及200卡），必须经校长办公室证明没有开通长途电话。

10、经费的审批

（1） 5万元以下的支出由项目经费卡审批人签字审批；

5万元以上的支出由所在单位的主管校长签字审批。

注意：如果同一经费卡，同一类型的开支，连续支出超过5万元的，也需由主管校长签字审批。

（2）、财务处实行项目审批人制度。即根据经费卡审批人的签名，办理相关业务。项目审批人可以以委托书的方式委托他人管理经费。（注意：要报财务处备案）

（3）、预算安排及科研经费购设备。要求通过设备处招标购买的，由设备处处长审批。超过5万元，还需由主管校长审批。

（4）、工程项目超过5万元，除履行以上审批手续外，还须提供经纪检审办公室审计后的工程决算书、工程验收证明、合同审批表及合同原件。对于分批完工的项目，先借款支付，等全部工程完工后，由纪检审办公室一起审批，方可报帐。

测 井 公 司 差 旅 费 报 销 单

报销部门： 姓 名 起 止 时 间 月 日 月 日 起 职务或职称 起 止 地 点 止 途中 里程 天数 补助 年 月 日 出差事由 夜间 误餐 车船 行车 补助 飞机费

原借金额 实报金额 应 补 退

往返车站 住宿 其他 、机场、 费 费用 码头费用

合

计

单据 张数

备

注

合计(大写) 财务审核人：

仟

佰

拾

元

角

分 报销部门负责人： 报销领款人：

财务复核人：

测 井 公 司 差 旅 费 报 销 单

报销部门： 姓 名 起 止 时 间 月 日 月 日 起 职务或职称 起 止 地 点 止 途中 里程 天数 补助 年 月 日 出差事由 夜间 误餐 车船 行车 补助 飞机费

原借金额 实报金额 应 补 退

往返车站 住宿 其他 、机场、 费 费用 码头费用

合

计

单据 张数

备

注

合计(大写) 财务审核人：

仟

佰

拾

元

角

分 报销部门负责人： 报销领款人：

财务复核人：

西安东风机电有限公司 差旅费管理暂行规定DF/A-ZD-CW-011

为完善公司内部约束机制，保障公司员工出差期间的住宿条件，提高出差办事效率，根据财政部有关规定，结合公司具体实际，特制订员工差旅费开支暂行规定，望各部门遵照执行。

1. 指导思想、原则和目的

1.1指导思想：加强计划管理，规范出差制度，提高工作效率。

1.2原则：周密计划，合理安排，节约资金，总额控制。

1.3目的：杜绝盲目计划，强化资金监管，提高资金效益。

2. 出差申请和范围

2.1出差的定义：是指职员因公司工作需要，经公司同意在公司所在地行政辖区范围以外的省、市办

理公务并无法于当日返回公司所在地的行为。

2.2出差范围包括：

2.2.1陕西省内出差不含西安地区、咸阳市区及周边县市；

2.2.2陕西省外出差。

2.3差旅费的构成：差旅费由交通费、住宿费、市内交通费、出差补助及其他费用五部分构成。其中

出差补助包括出差期间的误餐补助以及因节约开支予以员工的补助，其他费用包括出差期间发生的邮寄费、传真费、提货费、物品寄存费、购票手续费等零星支出。出差期间单独发生的会议费、业务招待费、商务费用及电话费等不属于差旅费列支范围，不得以差旅费用报销。

2.4出差申请：西安地区以外出差，须认真填写出差申请表，经上级批准后方可到财务部办理借款手

续。

2.5出差申请审批程序：部门副经理以下职员出差由部门经理批准；部门经理（含副职）出差由公司

主管领导批准。

2.6出差时间超过计划天数，须经直接主管领导审核意见后到财务部报销。否则，超过出差计划天数

的费用由个人承担。

管理制度 第 1 页 共 5

3. 西安及咸阳市区、郊区郊县公出规定：

3.1西安及咸阳市区、郊区郊县公出，交通费凭公交车票、客运车票据实报销。

3.2西安市区公出不享受外出补助。西安市区指西安市新城区、碑林区、雁塔区、莲湖区、未央区、

灞桥区六个行政辖区。

3.3西安郊区郊县、咸阳市区及周边县市（包括兴平、礼泉、乾县、泾阳、三原）公出的，当天中午

不能返回公司驻地的，每人增加误餐补助为10元，并填写《差旅费报销单》进行报销。西安郊区郊县指西安市上述城六区以外的西安市所辖的行政区县。

4. 出差借款及审批：

4.1出差预借差费的应凭借款单办理，借款单应标明：出差事由和预计还款时间，并按借款流程审批。

技术支持办理借款需出具出差申请表。

4.2借款在1000元以上的应提前2天告知财务部出纳，以便财务准备。

4.3差旅费报销时间：返回公司后3个工作日内必须到财务部办理审核手续。

4.4借款人出差返回后未在规定时限内报销，每超一天罚款50元，罚款按延迟天数累计，次月从借

款人工资中扣回。在返回公司后3个工作日内因公务又出差的，视为连续出差。

4.5山东、东北办事处应在25日前将连续2个月的费用分类粘贴，及时寄回公司财务部审核；除此之外，其他出差人员连续出差超过30天且不能及时返回公司的，应将分类粘贴，及时寄回公司财务部审核。由主管会计与报销人及时确认，并跟进办理相关审批手续。

5. 出差管理规定：

5.1有关交通工具、交通费的规定：

5.1.1出差期间的交通工具按级别，凭票据实报销。

5.1.3副总以下职员因紧急事务需要乘坐飞机的，须事前报公司主管领导同意，报销前应先报公司主

管领导在对应票据上签字确认；其他超标准交通工具的，必须事前报经部门经理同意。

5.1.4出差低职随高职（高职指副总经理及以上职务）一同出差，可按高职交通工具标准报销。

5.1.5出差自带交通工具出差的，须经公司主管领导同意。报销交通工具实际发生的燃料费、通行费、

停车费、洗车费应单独粘贴填写“费用报销单”报销。各种违章罚款不予报销。

5.2有关住宿费的规定：

出差期间的住宿费按标准报销；因特殊原因超标准报销的，须事先办理相应的审批。

5.2.1省内出差住宿费标准

陕西省内出差住宿费标准表（单位：元/人/天）

5.2.2省外出差住宿费标准 5.2.2.1副总及以上职别住宿标准不得超过300元/人/天。副总职别以下的员工，其省外住宿费须入住

就近如家、汉庭、7天等三家连锁酒店（根据协议按店面价的85-90%计算）。出差地没有汉庭、7天等连锁酒店的，参照就近同类城市规定连锁酒店的平均住宿标准执行。

5.2.2.2出差期间的住宿费实行包干，标准内据实报销，由于特殊原因入住其他超标酒店的，由经办

人报公司分管领导签署意见，财务部按批示意见报销。

5.2.2.3在公司所设立办事处的城市（北京、沈阳、东营）出差原则上应入住办事处宿舍；同性两人

同行在同一城市出差原则上应开一间房。

5.2.2.4住宿费按实际天数计算，凭发票报销。

5.2.2.6出差人员必须列明住宿费、交通费（包括时间、住宿地、交通起止地）粘贴在报销单后，以

便审核。

5.2.3超标准报销的规定

因特殊原因，出差期间（连续出差的计算为1次）的住宿费超出当地连锁酒店的平均住宿标准15%以内的，经直接主管领导审批后方可报销；超出15%的报公司主管领导审批。

5.3有关补助的规定：

5.3.1差旅费补助包括出差期间的误餐补助以及因节约开支予以员工的节约交通费、住宿费补助。差

旅费补助按规定计算，可不凭发票报销。

5.3.2误餐补助：按出差实际住宿天数计，每人每天误餐补助130元，出差当日下午2点后出发的算

0.5天；返回当日中午12点前到达公司驻地的当日算0.5天。（以交通工具离开、抵达西安的时间为准）

5.3.3交通费补助：出差乘坐火车在6小时内的原则上乘坐硬座，连续超过6小时可购硬卧票。乘车

时间连续超过6小时且全程乘坐硬座的，公司按硬座车票价的2/3给予交通补助，交通补助最多不超过硬卧票价与硬座票价的差价。

5.3.4住宿费补助：出差期间凡借宿亲朋好友家中未产生住宿费用的，公司按实际住宿天数每天给予

50元住宿补助；或者出差所报销的住宿费低于公司住宿费标准的，节约部分的40%，以住宿补助形式给出差人。

5.3.5出差期间如逢法定休息日、节假日而回家探亲，探亲期间公司不支付出差补助，不报销因探亲

产生的费用；因法定节假日出差按公司规定计算加班费，正常公休日出差不计算加班费。

6.3.6出差参加培训、学习、考察，接待方统一提供食宿的，按接待方实际收费报销，不计发出差补

助。接待方不提供统一食宿安排的，按出差补助标准计发。

5.4市内交通费及其他费用报销的规定：

5.4.1市内交通费包括出差期间因特殊情况乘坐出租车；因交通不便需要包车的，应事先经直接主管

领导同意，包车费用应有相关人员验证。包车或乘坐出租车包括但不限于以下情形：

⑴ 出差携带公司产品重量在10公斤以上；

⑵ 携带客户支付的银行承兑汇票金额1万元以上；

⑶ 陪同公司客户办理临时而紧急事务的；

⑷ 客户驻地不通公交车辆或乘坐公交车无法直接到达。

5.4.2对于因故不能取得机制交通运输发票的，应有相关人员验证，直接主管领导核准方可报销，并

在报销时须单独附注清单说明。

5.4.3其他费用包括出差期间发生的邮寄费、传真费、提货费、物品寄存费、购票手续费等零星支出。

5.4.4遇特殊情况或节假日购买高价票，职员应事前报部门经理同意，副经理以上报应事前经公司主

管领导同意，报销前应先报直接主管领导在对应票据上签字确认。

5.4.5出差期间单独发生的会议费、业务招待费等不属于差旅费，应单独粘贴作为费用报销。

5.4.6出差期间发生的以上其他费用，应分类单独粘贴报销，在差旅费报销单的“其他” 栏次填写报

销金额，项目较多的应单独附注清单说明。

6.公司出差人员、费用审核人员、财务人员须严格遵守本规定，如违反上述规定，视情节轻重，每次对当事人处以50元-200元罚款。

7.对于在差旅费报销中弄虚作假，虚报费用的，一经查实，由公司给予严肃处理。

8.本规定从xx年12月**日起执行，xx年8月31日发布的《差旅费管理暂行规定》DF/A-ZD-CW-011同时废止。

出差旅费报销清单

出差人： 部门： 年 月 日

出差日期 地 月 日 起

点 交通费 迄 膳杂费 住宿费 杂费

其它 费用

合

计

说

明

费用总计 旅费总额 （大写） 会计 万 千 □人民币 佰 拾 □美元 元 角 分 整 预支 旅费 审核 应付 （支）金额 收款签字

核准

出差申请单（二）

出差人 姓 事 名 由 服务 部门 职称 职 务

代理人

日

期

自

年

月

日

时起至

年

月

日

时止计

天

地

点

预支 旅费

万

仟

佰

拾

元整

备

注

经理：

人事：

主管：

出差人：

出差旅费清单

姓 名

所属部门 职 位 出差日期

出差事由 年月日 起始地点 交通工具 交通费用 住宿费 膳食费用 总额

合 经记人民币（大写） ：

计

核准：

复核：

主管：

出差人：

注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳科预支旅费。

日常费用报销及差旅费报销细则

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。鉴于上述情况，我公司将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行。

一、 用于报销的合法票据

1、发票：

?

? 付款单位注明为盖章公司全称；

?

?

二、 报销票据粘贴

1、 基本要求

? 粘贴在一张纸上的所有票据统一按由上向下、由左向右的一层层顺序

均匀、整齐粘贴，确保粘贴后依然平整。

? 所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用钢笔或签字笔填写，大小

写金额要相符，不得涂改。如果票据累计金额大于实际报销金额，按实际报销金额报销，如果票据累计金额小于实际报销金额，退回报销人员重新审核。

? 票据较多时可分行粘贴

? 不得竖向粘贴；胶水应该涂在票据背面的粘贴端

? 对于大于粘贴单或报销单等单据的附件，应所上图所示将多出的部分

以粘贴单边界为限拆叠进去。

（1） 不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整

理。

三、 支出拼单的填写

? 可分类粘贴同一支出凭单，须在支出凭单上分别注明用途及相应金额

? 票据小于4张时，可分类粘贴同一支出凭单后，须在同一支出凭单上

分别注明用途及对应金额。

? 日常报销流程、

四、 差旅费报销票据的粘贴要求

? 不同地区，不同任务和不同项目的出差票据分开粘贴

? 差旅费报销单的填写

? 差旅费费用报销流程

五、报销的原始单据要求：

? 从公司、企业或其他营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，

并加盖收款单位的财务专用单或发票专用单，方为合法有效。 ? 凡在各大商场、超市购买物品，发票须附电脑打印明细报销。 ? 外单位自制的内部收据及三联单均 * 报销凭证。

? 发票载明的内容必须完整，填写必须字迹清楚，大小写金额相符，不

得涂改。

? 开给我公司的发票上的客户或付款单位栏上只能填写“********有限

公司”。与工商营业执照上公司名称一致。

? 票据跨年度不得报销。

?

自制的报销单据，如劳务薪酬发放，应填制相应的表格，填写规范，

内容完整，并有公司负责人签字。

六、 票据错误的粘贴

? 单据不仅粘贴得过与集中于单据的左边而且没有层次，乱七八糟

? 差旅费报销单虽然将实报实销部分单独粘贴在一张粘贴单上，但是粘

贴得过于集中单据左边，没有做到厚薄均匀，而且没有层次感。致使某些票据的金额也被贴进去看不见了。应按出差的时间、地点顺序将票均匀地粘贴于粘贴单上。

北京中大纵横科技有限公司

财务部

xx年05月

差旅报销制度

一、目的

为了规范出差管理，保障本所各项经营活动进行，增收节支，特制订本办法。 二、适用范围

因公去外地出差的所有员工（驻外地工地工作的员工除外）。 三、办理程序及注意事项

1、出差人员需经部门负责人、所长（总经理）签批《出差审批表》方可出差，并将《出差审批表》交到报考勤人员处留底。（注：为考勤员记录考勤、项目达成情况及中间出现工伤问题提供依据）

2、因财务部地点较远，出差费用暂由出差人员个人垫付；出差人员回公司后，如总费用达到或超出3000元，可及时到行政人员处办理报销手续。3000元以下则由行政人员每月5号统一报销。

3、出差来回票务购买由行政部负责，出差当地的食宿行等事宜除非特殊要求，一律由出差人员根据费用标准自行问询确定。

4、报销单据使用《支出凭单》，粘贴整齐，保证原始单据整洁、清楚，报销单据项目齐全，有涂改痕迹的按无效单据处理。

5、出差人员利用出差之便，做与工作无关的事宜（如：游览、走访亲友、绕道回家等包括以上情况但不限于此）如果经派差人批准按事假处理，未经批准按旷工处理，所发生的费用由个人自理，并在此期间不享受补助；

6、出差人员参加各种会议的会务费，有书面会议通知且通知中已注明会务费金额的，凭所长的签字报销；外出参加会议，会议通知上已注明住宿费、伙食费统一包干，或者会务费住宿费已经包含有伙食费的，不再补助出差伙食费。未注明的，与会人员应如实说明，财务部负责在审核时设法确定。

7、员工出差期间发生的通讯费等联络费用不在差旅费中报销，含在日常的通讯费报销范畴之中，个别内勤人员若出差按每天补助20元通讯费标准执行。 8、凡12点以前离开出差地点的，当天不给报销住宿费；下午6点以前离开出差地点的给半天住宿费，下午六点以后离开的，可给全天住宿费，晚上零点以后住宿的，当天可给半天住宿费；由接待单位安排或住在亲友家的，不得报销住宿费。

9、住宿费凭有效的住宿专用发票报销或核准，发票上应盖有税务监制章和单位财务（或发票）专用章并填写清楚住宿姓名、住宿起止日期、住宿天数、发票开出日期以及住宿单价和金额等，凡发票项目填写或模糊不清，或有涂改等情况的，一律视为废票，财务部门不予报销。发票丢失者，可取得对方加盖财务（发票）专用章的存根联复印，附本人书面报告，经所长签署意见后能报销，对方开出的白纸证明不予报销。

10、不同级别员工出差时，住宿费按较高级别的标准执行；酒店入住期间，同性别出差人员应该两人住一间双人标准间，按照一个人的住宿标准执行，性别不同的，在规定标准内实报实销。 四、费用标准

总体原则：对出差人员的住宿费、伙食补助费和市内交通费实行以下标准，不得超支。

（1）住宿标准/天（金额单位：元。下同）：

（2）交通工具标准：（从机场到市内选择地铁或是机场巴士，在市内，10公里以内尽可能乘坐公交地铁等交通工具，特殊情况可乘坐出租车）

（3）伙食标准/天： 五、本规定从发布之日起执行，解释权归公司行政部。 六、附件：《出差申请表》 七、修订说明：

原《差旅报销制度》已于xx年12月26日颁布执行，因新颁布《通讯费补助及报销制度》，故原来差旅报销中所涉及到的出差通讯补助部分有重叠与需

要修改的情况，特此修正。（注：是否可以全公司统一使用本制度） 设计二所

xx年2月18日颁布并执行

附件：1

亿丰公司差旅费报销制度

第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合

合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。 第三条 本办法适用于公司各部门。

第四条 行政部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的

监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

第五条 出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

审批说明：

员工因公出差时，一般员工省内出差由副总经理审批，省外出差须经总经理批准；部门经理和公司副总经理出差，均需总经理批准。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由主管领导批准后，经财务负责人审核，总经理审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及主管领导负责人的责任。

《借支单》格式：

第六条 差旅费报销程序

1、差旅费报销流程图

（1）、 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得主管领导同意，并经

安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

（2）、 出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向主管领导汇报，

由主管领导考核结果，签署考核意见。

（3）、 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不

予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经主管领导签署意见后方可报销。

（4）、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚

款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发

票日期）。 《差旅费报销单》格式：

第六条 差旅费报销标准

差旅费是指工作人员办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报

销。

（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随

同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。

（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 （4）出差人员由接待单位招待的，一律不予报销住宿费。 （5）出差人员住亲友家的，按标准的50%给予报销。

（6）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人或三人同时出差，按一个房间

标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

2、伙食补助费：

（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，

伙食补贴每人每天20元。

（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙

食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予补助。

3、市内交通费：

4、交通工具标准：

（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证

明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。 （3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。 （4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。 （5）搭乘公司的交通工具者，不得再报销交通费。（凭票报销过路费、燃油费等） （6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。 (7) 乘坐火车，从晚8时至次日7时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车

时间超过12小时的，可够同席卧铺票。晚上乘坐硬座超过6小时另补50元。

5、通讯费报销办法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助5元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 第七条 补充规定

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员行车途中的违章罚款一律不准报销。

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。

5、外出公差、学习、参加会议者，参照以下标准（不包括食宿）： 县级市：每人20元/天（业务营销人员不享受此待遇） 省辖市/省会市：每人30元/天 直辖市：每人40元/天 特区：每人60元/天

6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

8、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的 第八条本规定自xx年3月1日起执行

朝阳市亿丰蔬菜有限公司 行政部综合部下发执行 xx-2-28

差旅费用报销制度

一、目的

为规范员工出差流程、出差审批及差旅费报销，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工，各销售部门可根据行业特殊情况制定各部门员

工出差管理制度，报公司批准。

三、职责与权限

1、销售部门主管负责对所属部门出差和出差费用的审批。

2、总经理负责其他各职能部门所属员工出差和出差费用的审批。

3、财务部负责销售部门出差费用的预算控制，以及出差备用金申请的审核、

差旅费报销的审核。

4、员工出差国外或港澳台地区，一律由总经理审批。

四、出差管理原则

1、出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、路线和时

间，反对浪费行为。

2、出差必须先获批准或被安排出差，对擅自主张者不予报销差旅费。

3、提倡力行节约并对限额控制的差旅费用实行超支自理。

4、公务出差兼私人旅行，公司承担公务出差部分的差旅费。

5、业务出差人员须在出差结束后5个工作日内提交《出差报告》，并作为

领导是否同意报销差旅费的重要依据。

五、差旅费构成

列入本制度的差旅费是员工处理公务或公司外送学习培训、外出会议、考察

等活动发生的费用，主要包括：

1、长途交通费：乘座飞机、轮船、火车、长途客车的费用。

2、市内交通费：乘座公共汽车、出租车、地铁、轻轨列车的费用。

3、住宿费：异地出差因过夜住宿发生的费用。

4、膳食补贴：按地区标准和出差期应就餐次数及补贴限额计发补助。

5、其它费用：公务发生的电传、邮寄、托费、公共服务等费用。

六、出差费报销标准

员工出差乘坐车、船、飞机和食宿费用都应力行节约，并按不超出规定限额

报销。限额控制的具体标准:

七、出差住宿费报销审核

1、住宿费审核以实际过夜天数和限额标准确定，并附与出差时间、出差

地点一致的有效的住宿报销凭证，超过限额标准的部分自理。

2、因外事或重要业务需要招待宾客住宿或需要提高宾客及随同人员住宿

费标准的，应事先向分管领导报告。经审核同意后执行，报销时须附注事由说明。

3、总经理级（含）以上管理人员出差，可住单人间。其他同性员工两人

一起出差的，应同住一间房，报销额不超过两人报销标准的合计额。

4、出差期间有下列情况之一者，不予报销住宿费：

（1）由接待单位（含集团下属公司、项目部）接待安置的；

（2）参加会议、学习、培训，其会议培训期间支付的会议费、培训费、

资料服务费等综合性费用中已包括了住宿费的。

八、膳食补贴报销审核

1、膳食补助费用报销额按出差期间应就餐天数计算确定。不满一天的按

应就餐次数计算确定。各餐标准：早餐占日限额标准的20%;午晚餐各占日限额

标准的40%。

2、出差期间因公发生对外业务招待费的按公司业务招待管理办法执行。

但陪同招待就餐人员，按陪餐次数减发膳食补贴。

3、出差期间有下列情况之一者，不计发膳食补贴：

（1）在内部伙食就餐，不计发膳食补贴；

（2）派驻外地工作人员回到家庭居住地办理公务期间；

（3）借出差之际绕道探亲、访友的期间；

（4）支付会务费、培训费、咨询服务费等综合性费用中已包括了膳食费的。

九、交通费报销审核

1、出差乘坐飞机、火车、轮船或长途汽车应按不超过规定的等级执行，并凭出差地点、路线、时间一致的有效票据报销。

2、在出差地办理公务以乘坐公共交通工具为原则，任务紧急或携带公物重的可选择乘坐计程车。市（县、区）内交通费报销时按规定附有效报销凭证。

3、多人一起出差，同乘一辆计程车，其交通费只能由一个持票人代为报销，同行其他人员不得再报销。

4、经批准同意，个人或多个人一起同行出差自带（驾）私车，凭票报销与出差时间、出差地点一致的过路费。燃油费按《中高层管理人员交通车辆及费用管理实施办法》中的相关规定报销，随同人员不再报销相关交通费。

5、出差期间有下列情况之一者，不予报销交通费：

（1）未经同意，擅自乘坐超标准而发生的超支部分；

（2）借出差之际探亲、访友和旅游而发生的交通费增支部分；

（3）出差有公司商务车或售房车接送或搭乘公司员工车辆的；

（4）未经批准，自带私车发生费用超过乘坐公共交通工具费用的部分。

十、出差期间杂费报销审核

1、出差期间因业务所发生的电传费、邮递费、文件资料及公物托运费等，凭有效票据按实报销。

2、员工因工作地点调动，随行行李托运费，凭有效凭证按实报销。

十一、出差期间公休与延期的处理

1、出差中公休：出差过程中，若遇公休日，应以公务为重，继续执行出差任务，如遇到出差单位公休无法办公，可安排休息；为避免此类情况，出差前应事先与有关单位联系。

2、超期停留：出差过程中，因生病（未住院）、交通中断或其他不可抗拒因素造成超过预定期限停留的，在核清事实的基础上，按照实际差旅费报销；

因生病（需住院）原因造成的意外，按标准支付出差补贴，不报销住宿费和市内交通费；住院期间出差补贴不超过20天；超期停留报销时需附上情况说明。

3、出差期间不能按时回公司时，出差者必须向主管领导报告公务进展情况，并保持24小时开机。

十二、差旅费报销程序

1、出差人员回公司后，十个工作日内应按规定办理报销手续、结清借款。对无故未报销者不予再次借款。超过报销期，账面有个人出差借款的，财务部有权从当月工资中先行扣回。

2、差旅费报销审签程序：

①先交由主管会计对单据有效性及费用标准符合性进行稽核，符合规定的签名后交还出差人；

②按审批权限分别送公司、部门总经理或分管领导签字批准；

③再送财务部门进行资金支付审批；

④审签手续完备后到出纳处报账或冲抵借款。

十三、差旅费报销违规与失职追究

1、出差人员不得违反规定虚报差旅费；不允许以非出差期间发生的费用票据或非正式票据虚列支出。否则，财务部有权拒绝受理，情节严重的移交风险控制部调查处理。

2、经查实为虚增报销者，责令退回虚报金额，并按虚报额处以三至五倍的罚款。

3、各级审签人员因把关不严而失职，使弄虚作假的票据得以报销，后经查实已无法收回，由此给公司造成经济损失的，由各级审签人员承担相应的连带责任。各级审签赔偿责任见公司责任罚则。

4、部门负责人和分管领导如有故意包庇、纵容员工弄虚作假的违规行为，一经查实，按虚报额处以三至五倍的罚款，同时另视情节轻重给予行政处分。

十四、其它

1、高、低职级人员同时出差，因工作不能分开或分开住宿、乘车不经济的，可按高职级人员的标准，在限额范围内报销。

2、本《制度》从二0一三年三月七日起执行。

重庆贵博国际集团差旅费报销规定

一、差旅费是指公司员工受公司派遣在公司办公所在城市以外的地区例行公务而发生的交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。

二、公司员工因公出差应严格履行报批手续，出差前必须填写出差派遣审批表，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担，公司不予报销。

三、公司各单位、部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告。

四、员工国内临时出差所发生差旅费开支标准： 1、对因公出差人员，按相应标准报销出差费用（详见附表）

2、出差人员超标准乘坐交通工具须事先请示，并经集团总裁签字同意方可报销；

3、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾。住宿补贴按实际住宿天数计算；

4、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销。已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予报销；

五、凡与原出差申请规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需集团总裁签署意见后方可

报销。

六、出差期间发生的共同费用报销，报销须同行人员签名确认。

七、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或由相关人员签字证明，经集团总裁审批后报销。

八、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销。一经发现，财务部门有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标志核销。

九、新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报集团总裁审批。

十、市内交通费

1、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），不因特殊情况需要，原则上只能坐公交车；公司员工上下班或因私所发生的交通费及享受了车贴的员工不在此列。

2、所有因公报销市内交通费用的员工，必须在车票上注明事由、时间。市内出租车费在限额以下的，凭实际发生额实销，如遇查证不实公司不予报销。

3、出差期间报销误餐生活费的就不能报销出差补助，只能取其一。出差费用报销必须在回公司3日内报销。（出差住宿费及补助标准详附表）

差旅费报销标准

[公司差旅费报销制度]

为规范差旅费的管理，结合我公司具体情况，制定公出人员差旅费标准：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准:

1、自带交通工具的从其包干费中每人每天扣减交通费20元。

2、在本市区公出需在外就餐者，每日补助10元(含交通费)，其他城市当日往返补助15元。

3、公司外派的技术服务人员，食宿由公司负责解决，补助费每人每天40元。

4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报销。

5、因工作需要超出差旅费包干标准的，需总经理事先批准方可实报实销。

6、旅途期间，在非工作地不许滞留。

7、财务严格按照公出人员申请公出目的地及合理的行车线路予以审核报销。如中途有变化的需事先请示领导批准，否则发生费用自理。 三、报销票据：公出人员报销票据必须提供符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：公出人员回来后最迟一周之内，到财务人员处报销，如有超过半月没有报销的，财务人员不再给予报销。

五、本规定自xx年5月1日起执行，请大家遵照执行！

差旅费报销流程

为提高工作效率，规范工作人员差旅费管理，现将差旅费报销流程公示如下，请各科室配合。

1、出差前

出差人员须根据《医院差旅费管理办法》（见财务科长-共享文件-财务公开/财务科外网-财务公告板）和会议培训等通知文件，完整填写《医院工作人员出差审批表》（见财务科长-共享文件-财务公开/财务科外网-财务公告板），经科室负责人及分管院长审签后方可出行。

《医院工作人员出差审批表》须自行打印、签字后自行保管，报销时与其他票据一起交给会计人员。

《医院工作人员出差审批表》中的“差旅费预算”栏按《差旅费管理办法》具体规定填写，原则上实际报销金额不得超过审批表上的预算金额。

2、出差期间

妥善保管相关票据，尤其是食宿自理的，保留好餐饮、住宿发票等有效证明。

3、出差返回后

每月中旬到财务部办理报销事宜。

报销时，须携带领导审签的《医院工作人员出差审批表》、会议培训等通知文件、出差过程中需要报销的有效票据等。

未尽事项执行医院《差旅费管理办法》。

财务部

xx.11.13

差旅费用报销规定

随着公司业务的扩大和合肥分公司的成立，公司员工出差次数及费用开支增加，为进一步规范差旅费报销流程，现做补充规定如下：

1、公司员工因公出差而发生的交通费、住宿费、餐补及其他零星开支记入差旅费用，公司员工赴外地参加会议、进行短期培训学习等参照本规定执行。

2、员工出差报销的差旅费范围包括：员工因公出差发生的城市间及阜阳市外的交通费、住宿

费及其他各种补贴、零星开支费用。公司长驻分公司点发生的费用不算差旅费，回总公司办事及回阜阳市发生的费用算差旅费。

3、业务人员在阜阳及周边县镇拓展业务为正常上班，不属出差范畴。享受油卡补贴的业务人

员不再报销交通费，未享受油卡补贴的业务人员拓展业务发生交通费凭票据实报销。

4、差旅费原则上实行定额管理，公司制定出差食宿标准，依据标准凭票报销，超出标准的需作出书面说明并报请分管领导后方可报销，无符合规定的票据的费用不得报销。

5、费用标准按岗位和不同地区划分（详见附表二），员工发生的住宿费不得超出既定标准，员工发生的餐费按补贴的标准施行包干，由员工自行安排出差在外就餐的费用支出，财务依据出差申请单上的天数和人数进行审核列支，不需另附餐费发票。对于外出培训和会议的员工，根据培训或会议通知，由主办方负责培训或会议期间食宿的，公司只负责来回路上的餐费补贴。出差员工如有业务招待，不得再报餐费补贴。

6、员工出差车费凭票实报实销，市内交通以公交票价报销，不得以出租车价格报销。确因紧急事项需乘坐出租车的，写明搭乘出租车的时间、路线和事由，于每月20日-25日间集中一次性报销完毕，每人每月不得超过50元。带车出差的车辆加油费用从公司加油卡中开支，不得现金加油。 7、同行出差人员，同性别者要求两人同住一间（即每两个人只能报销一间客房住宿费），公司高管人员可单人单间，其他因工作需要住单间的员工需报请分管领导同意。 8、公司员工原则上不得乘坐飞机、火车软卧、高铁、动车一等座。

9、出差期间因工作需要或生病等原因需要延长出差时间或改变出差路线，应立即请示批准出差的公司领导，未经许可擅自延长出差时间或改变路线者，不予报销差旅费。

10、随同管理层同行出差时，交通及住宿费可比照管理层的给付标准，其他费用由管理层视情况核准。

11、出差人员出差获准后，需办理借款手续的，同部门同任务同行人员应由一人借支，一人报

账，不同部门同任务同行人员应由主导出差工作的人员办理借支、报账手续，借支必须由本人亲自办理。

12、出差人员回公司后一周内应及时到财务部门报账，单独填写“差旅费报销单”，报账必须提供经批准出差的出差申请单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证，参加会议会员报销时，还应提供会议通知（含时间、地点、出席人员、内容、费用标准等内容），同时向发建部“培训报告”和有关会议、学习材料并经公司发建部门审核同意后，方可报销。

13、员工出差当天12点前离开公司的按全天计算，12点以后离开公司的按半天计算。

附表一：

差旅费报销及补贴标准一览表

附表二：

员工出差申请单

审 核:

核 准：

附表三：

费用报销单

附表四：

差

旅费用报销单

领导批示： 部门主管： 总监： 会计： 出纳： 报销人：

第一章 总 则

第一条 为了加强差旅费的管理，有效控制差旅费用支出，本着合理、节约的原则，根据公司实际情况，制定本细则。

第二条 本细则适用于青岛扬帆船舶制造有限公司、青岛造船厂有限公司以及控股子公司的职工因公在外地出差所发生的差旅费报销。

第三条 差旅费报销范围为往返路费、住宿费、市内交通费和伙食补贴等。

第二章 出差审批及借款

第四条 出差审批说明

出差审批层级

注:审批人审批出差业务时,需同时审核出差人的出差时间、乘坐交通工具、路线等。

出差人员出差前交通工具超标准的，单独审批（附件一），出差人员报销时附在报销单上一同提交财务处，作为审核依据。

第五条 差旅费借支规定

1、员工因公出差可以预借差旅费，借款金额按照预计出差路线所用的交通费、伙食费、住宿费及出差天数进行预算。

2、借支时通过网上借支，差旅费借支单同时作为出差审批单用。网上借支需要上传借支表单，在上传的报支单中注明出差的地点、工作目标等内容（详见附件二）。

3、借支金额超过10000元时，借支人须提前一个工作日通知财务处。 第六条 借支审批权限

借支权限及流程

第三章 出差标准

第七条 出差范围是指出差在 * 境内，本市以外的地区，本市内办公不适用本差旅费细则。本市内办理业务需要住宿的由主管副总经理事前审批后参照本细则标准报销（详见附件一）。

第八条 员工因公出差乘坐交通工具的规定如下表：

注：☆表示为所乘坐交通工具的最高标准，高于☆的标示的交通工具及交通工具等级视为超标准。出差目的地交通工具仅有高铁的可以乘坐二等座。

第九条 员工乘坐交通工具报销规定

1、乘坐火车硬座晚8时至次日早7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘坐火车硬座超过12小时以上的，按所乘车票价的一定比例给予卧铺补助。普快、直快可按票价60%给予补助，特快车可按票价40%给予补助。

2、各级人员出差必须按规定乘坐交通工具，未经批准超标乘坐交通工具时，其差额部分自理。

3、员工因特殊原因发生的退票费，需要有情况说明，需要公司分管副总经理做特殊批示方可报销（在报销单备注中明确注明用途，且注明：同意XXX报销），否则超支部分自理。

第十条 出差人员市内交通费标准

1、公司副总经理（包括随同出差人员）以上及相当职务人员，市内交通费实报实销。 2、出差期间市内办事交通费（公交、地铁、出租费）及由公司至机场、火车站、汽车站的往返出租车票（除两人及两人上以上乘坐外，所有车票不得出现连号车票）在市内交通费标准中列支，按XX元/天的标准，凭有效票据报销。

3、市内交通费计算天数等于实际出差天数减白天乘座火车、轮船、长途汽车天数，从早上八点钟连续乘车八小时算一个白天。

4、自带交通工具的，不给予市内交通补助。 第十一条 出差人员住宿费标准

住宿费标准的报销要求为：在标准内实报实销，超出部分原则上不予以报销。

第十二条 住宿费其他规定

1、到外地参加有关单位、部门召开的会议，住宿费按会议安排标准报销。

2、因工作需要陪同公司领导出差，如实际住宿费超出标准的，需该领导签署核准后方可报销。

3、接待单位提供住宿的，不再报销住宿费。 第十三条 出差人员伙食费开支标准：

1、副总经理及以上级别人员出差（包括随同出差人员）伙食费实行实报实销。 2、出差人员伙食补助费实行包干制，开支标准每人每天补助X元。出差天数为实际出差

天数，即：返程交通费用发票日期-出发日交通费用发票日期+1天。出差期间有招待客户用餐或公司统一安排用餐的，本人及随同人员则不再领取伙食补助。

第十四条 其他规定

1、外出实（见）习、学习、培训、进修以及长期出差等的在该期间不予报销市内交通费；对方提供伙食条件的不享受伙食补贴，不提供伙食条件的每人每天伙食补贴X元，并由人力资源处审核后方可报销。

2、到外地参加会议，缴纳会务费且由会议承办单位负责用餐的，往返期间按出差伙食标准补助，会议期间不再补助。住宿费按会议安排标准报销，报销时附会议通知及领导批示。

3、公司员工（含司机）带车出差，凭分管领导签字的出差审批单，只支付伙食补贴（若有宴请不再支付伙食补贴），不再报销其他费用。

4、工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。 5、送客给予XX元/天补贴（补贴天数=目的地住宿发票的开具日期-出差日期），返回时视同出差。

6、公司内职工长期驻外（包括公司的驻外办事处）的不适用差旅费管理细则，具体适用标准由公司另行制定。

7、到集团公司及所属各子公司出差，由接待方提供食宿的，不再报销住宿费、不再领取伙食补助。

第四章 出guo人员差旅费

第十五条 因公出guo，总经理级差旅费实行实报实销；其他人员的差旅费，按《各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表》（附件三），凭有效票据在标准范围内进行报销且需要总经理审批。

第十六条 随同代表团的，差旅费按代表团规定标准凭有效票据报销。

第十七条 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待的，出差人员不再领取伙食费和公杂费。

第十八条 赴香港、澳门、台湾地区出差的，按出guo差旅费标准执行。

第五章 差旅费报销的其它规定

第十九条 报销期限

1、出差借款和出差费用必须在出差结束、返回上班后10个工作日内办理报销手续，未按时报销各责任中心负责人负责检讨改善。对报销不足冲销借款的部分应及时归还，无故未归还借款超过一个月者，财务处通知人力资源处在下月工资中扣回，直至还清为止，并将扣款收据转交本人，不再提前通知借款本人。

2、每年12月31日前，各责任中心必须将本年度发生的差旅费用报销完毕，公司原则上12月31日以后不予报销以前年度差旅费。

第二十条 各业务部门出差费用在本部门费用预算范围内报销，累计超出预算的，财务处不予审核，待部门预算调整后再进行报销。

预算调整流程根据公司发布的《全面预算管理细则》中规定的费用预算增加流程进行办理。

第二十一条 报销须知

1、本细则中有效发票指：企业单位的发票（必须加盖发票专用章）、政府相关事业单位的正规收据、国家认可的公用事业单位的收据。

2、以实际住宿天数报销住宿费，要求提供合法的住宿费发票。住宿发票上必须写明单位全称“XX公司”或“XXX公司”，且体现住宿天数、人数。

3、各类报销单据必须正确书写，不得涂改，大小写金额须保持一致，否则不予报销。 4、费用超出标准的在报销时：需要本人在差旅费报销单中明确说明超标原因，并在备注栏中标注超标准事项（住宿费超标金额、超标准交通工具类别等）。报分管副总经理审批同意后方可报销，否则超支部分自理。

5、差旅费用在报销时，需填写《费用限额控制审核登记报销凭证》（附件四）及《差旅费报销单》（附件五）。网上报支时需将《差旅费报销单》作为附件上传，报销单据一律用黑色签字笔或蓝黑钢笔书写，不得用圆珠笔书写。

6、员工如有虚假经济业务的报销行为，则对该员工处以虚假经济业务报销金额的十倍罚款。

7、在差旅费业务审核过程中审核人对业务遇有疑问，财务审核人员有权要求报销人员解

释。

8、出差人员同行时，且不属于同一个责任中心的住宿票据原则上要求分开开具；市内交通费用由一个人代付的且在限额内的可作为该职工所在责任中心的费用，其他责任中心不再报销市内交通费用。

9、根据集团的管理规定，公司差旅费管理需要使用集团携程差旅管理平台进行预订。具体要求为：起飞日为xx年3月31日23:59后的机票，必须通过携程差旅管理平台预定，否则不予报销。特殊情况，须以公文形式由分管副总经理审批、各部门文秘统一登记，财务处审核通过后方予以报销。

对于实行携程差旅管理平台后，我公司仍执行以各责任中心为报支单位的报支方式，待新报支系统上线后再确定是否由公司统一指定部门进行费用报销。

10、各部门要加强出差业务的管理，严格执行出差 * 度，合理安排出差业务，确保业务的正常开展。

第六章 附 则

第二十二条 本细则的附件： 附件一：出差超标准事项审批单 附件二：出差借款申请单

附件三：各国家和地区住宿费、伙食费开支标准表 附件四：费用限额控制审核登记报销凭证 附件五：差旅费报销单

第二十三条 本细则由公司财务处负责解释。 第二十四条 本细则自生效之日起实施。

差旅费报销管理要求

第一条: 出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补”的办法（实报实销人员除外）。总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数减去实际住宿天数计算报销，市内交通费按在出差目的地天数减去实际住宿天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。 第二条: 出差审批规定

一、出差审批权限及报销手续的规定：员工出差均须经总经理或董事长批准，总监以上人员出差由董事长批准，出差人返回单位一周内凭批准后的《出差申请表》和发票办理报销手续。

二、部门领导应根据工作需要确定出差人数、地点和时间，严格控制差旅费用，非本公司业务需要的会议、学习等，审批人不得批准出差。 三、出差借支差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：

出差人申请→部门领导审核→主管副总审核→财务部审核→总经理审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。 第三条: 差旅费用报销规定

一、员工的出差费用，按规定凭单据报销，实际费用超过按规定扣除后的包干费用部分的需自理，节约的按规定奖励给个人。

二、员工连续乘坐车船8小时以上，考虑到乘坐车船在途期间伙食费用较高等原因，在途期间凭车、船票按规定的住宿限额标准的50%计发伙食补贴（不另计发当日伙食补助）。

三、出差人员住在亲友家，无住宿费依据的，按标准的30%计发住宿补贴。因工作需要长期在家住地出差，并在家住宿的，不报销住宿费补贴，但按标准发给伙食补贴。

四、出差乘坐交通工具的规定

注：高级管理人员含董事长、总经理、副总经理。中级管理人员含各部门经理、付经理监管员。高级员工指受聘高级职称以上员工。

2、因特殊情况需要提高乘坐标准的，应事先经分管副总同意，并经财务总监、总经理批准方可报销。

3、除乘坐飞机外，一般应选择其他交通工具中乘坐时间较短的交通工具。 第四条: 出差交通费管理办法

长途交通费实行凭票据实报销的原则，具体规定如下：

一、员工乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜4个小时以上的，或连续乘坐火车超过12个小时的，必须购买卧铺车票。

二、出差路程超过200公里以上的，可乘高速公路豪华客车。

三、双人（同性）出差住宿费按1个人的标准限额加上双人交通费、伙食补贴计算的包干费用，按差旅费用报销原则凭票报销。

四、两人以上同行出差时，低级别员工可随其中享受高标准的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必须同住）。一人单独出差携带重要资料的，经总经理及财务总监批准可按本人报销标准的1.5倍报销住宿费用。副总以上领导可以住单间。

五、夜间乘坐轮船超过4小时的，须坐二等以上舱位。 第五条 住宿费、伙食补助及市内交通费标准

员工长途出差，其住勤补贴实行包干，标准如下：

第六条 差旅费报销注意事项 《出差不多本条可不定》

一、员工趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准后就近回家探亲办事，其绕道车、船票，扣除出差直线单程车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准：火车按快车（包括特快）票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺计算。轮船按三等舱位票价计算。符合乘坐二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车、船票按实报销，不发给绕道和在家期间的出差伙食费、住宿费，并不予报销绕道期间的市内交通费。 二、出差员工经批准乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在包干费用之外凭据报销（可以报机场至市内的出租车费用一次）。 三、出差员工自带交通工具，不报销出差地市内交通费。 四、伙食补助不分途中与住宿，统一按抵达地计算。

五、员工参加在外地召开的各类会议，由主办单位统一安排食宿的，凭票实报实销，不再计发食宿补贴，交通费凭票在限额内报销。凡会议主办单位出具食宿费自理证明的，回各单位按按差旅费用报销原则凭票报销。

六、员工出差进行特别商务活动，住宿费需超过规定标准以及需异地租车的，须向总经理请示和财务管理部备案才可开支，由总经理审批后据实报销，不计入包干费用，但租车后扣除租车当日的市内交通补贴。

七、因工作原因需在出差地请客的，请客一次当天伙食补贴按50%计发，请客两次当天不发给伙食补。

八、公司司机出市外长途车，以实际天数按一般员工长途出差的住宿、伙食

标准包干执行，非特殊情况不享受市内交通补贴。

九、员工出差期间，要提高警惕性，保管好车票、单据，如发生遗失，需有相关证明人或担供有效证据，并经公司领导，财务管理部门审批，经总经理批准后，方能报销。

十、公司员工随同高级别人员一同出差，其出差标准可按高级别人员相应标准执行。公司员工随同副总以上级别人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。

十一出差员工必须在返回公司后一周内到财务管理中心报账并退回余款，无故拖延不报的，财务管理中心有权从本人当月工资中扣回借款，在尚未扣清之前不得重复借款。

原材料采购、差旅费报销流程

第一部分 总则

为核算公司的原材料采购、生成成本、费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本流程。

本流程根据相关的财务流程及公司的实际情况，将财务报销分为原材料采购、日常办公费用、工薪福利、相关费用、税费支出、工程相关支出及专项经费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销流程。

本流程适用于公司所有员工，可根据本流程执行。 第二部分 借款管理流程 一、 借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《借款审批单》批准额度办理借款，出差返回7个工作日内必须办理报销，及时销帐。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时销帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知出纳备款。

(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程

（一）借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额、支票或现金。

（二）审批流程：

公司出差人员填制《借款审批单》→部门审核→财务复核→送总经理审批→出纳发放。

财务付款：借款凭审批后的《借款审批单》到出纳处办理领款。 第三部分 原材料采购的支付程序

公司的经营性费用指人工工资、原材料采购支付。 1、原材料采购的支付程序：公司原材料采购进仓验收 →生产（仓库）审核→财务审核→总经理（或受权人）审批→出纳付款→短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。

支付相关手续。原材料采购款（含原材料、辅料采购、库存商品、物料消耗用品、低值易耗品）支付；支付的原始凭证、合同要求提交的有效单据。

付款《付款审批单》填写分供方名称、帐号货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额、发票等信息，【付款理由】项中要注明开具情况说明。审批后付款，出纳用短信反馈总经理、往来帐会计付款情况。

2、原材料、低值易耗品采购、发放流程 ①入库流程

对入库原材料采购的品种、规格、型号、质量、数量、包装、产品质量证明书等认真核对卸车；原材料卸车完毕，由原材料保管员开具入库单；入库原材料，登记入账应及时准确，如有问题及时提出，向主办采购人员反映，以便得到解决。

②、领用流程

由保管员记载原料领用时间、领用车间、原料名称、数量、规格，保管员签名、领用人签名。

原材料出入库数据，每月保管员与成本会计进行盘点核对，核对无误后由成本会计编制《库存盘点表》。

第四部分 日常费用报销流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、食堂生活费等。

第二条 费用报销的规定

(一)报销人必须取得规定报销原始单据进行报销。

(二)单据粘贴，按自右向左、先下再上的基本顺序，在单据表头处施胶，保留金额端可翻动，保持粘贴后的报销单基本平整，不影响装订，参照《票据、粘贴要求》执行。

(三) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致；简述费用内容或事由。

(四) 按费用报销流程报批。

(五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部预先备款。 第三条 费用报销流程

费用报销单→部门经理审核→财务复核→总经理审批→出纳付款。 借支差旅费按借款审批流程执行。

返回报销：出差人员应在回公司后7个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》，部门经理审核签字，财务会计审核签字，总经理审批。

第四条 差旅费报销标准 业务人员差旅费中车船费、住宿费、餐费可实报实销（不得超标准）；

总经理的费用据实报销；

（二）费用标准的补充说明：

1. 参加学习培训的，如由主办单位安排的，按主办单位安排标准执行。

2. 上述伙食费标准，允许在标准上限范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。

第五条 电话费报销流程 (一) 费用标准

1. 移动通讯费：由人力资源部确定可以报销的人员；

2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统 1. 招待费：在总经理授权范围内开支。

2. 培训费:需要培训人员在总经理授权范围培训。

第七条 工薪福利支出流程 按工薪审批程序审批；

每月20日前由公司通过银行代发形式支付工资； 支付参照借款管理流程执行。

第五部分 专项支出报销流程

专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费、广告宣传活动费及其他专项费用等。

支付参照借款管理流程执行。 第六部分 报销时间的具体规定

在事项结束的7个工作日内必须办理报销，及时销帐。 第七部分 附则

本流程解释权归公司财务部。 本流程经公司批准后生效。

xx年12月27日

原材料采购计划申请表

库存原材料采购盘点表

第6页共13页

负责人： 制表：

审批:

复核:

经报人:

审批: 复核:

经报人:

月工资发放汇总表

总经理： 主办复核: 出纳: 制表:

第8页共13页

付 款 审 批 单

总经理： 财务审核： 生产审核： 制单： 领款人签字：

付 款 审 批 单

总经理： 财务审核： 生产审核： 制单： 领款人签字：

票据、粘贴要求

在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，或者是把票据粘贴在报纸上，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将票据粘贴要求规范如下，按此规范执行。

一、票据、粘贴要求

1、分开需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据。

2、将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如餐费类、出租车票类等）应集中在一起。

3、粘贴票据的纸张大小使用标准票据粘贴单规格。

4、粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。其中，车票的粘贴如下图。

5、粘贴在一张纸上的所有票据作为一张附件计算，并将合计金额写在右下角。

图 1 火车票的粘贴

图 2 车辆通行费发票的粘贴

图 3 出租车票的粘贴

图 4 汽车车票的粘贴

图 5 汽车客票的粘贴

二、注意事项 1、不要将票据颠倒放置、粘贴。 2、不要用订书机订票据。 3、粘贴票据只能用适量的胶水，不能用固体胶棒粘贴。 4、对于粘贴不规范的票据，请自行重新粘贴。

差旅费用报销方案

一、差旅费的内容

差旅费指因公外出所发生的有关费用，包括住宿费、伙食及交通补助费以及保险费、电话费、订票费等杂费。

二、差旅费报销标准制定原则

差旅费的控制标准如下表所示。

差旅费用报销原则

差旅费用实行总额控制，每年财务部会同各部门进行差旅费用的年度预算，在预算总额范围内，各部门可根据工作实际，自行安排出差人员，统筹使用差旅费用。若差旅费超过预算指标，财务部不予报销。

费用报销实行不同职级，制定不同差旅费控制标准的办法。

三、交通费具体报销标准

交通费的具体报销标准根据企业职位的高低而定，具体如下表所示。

交通费报销标准

未使用单位交通工具，因公务出差发生的往返机场、车站交通费据实报销。

各职级人员出差报销交通费时，财务计划部按上述标准予以控制。超过控制标准的，财务部原则上不予报销。

四、住宿费的限额标准

住宿费一般根据所出差的地区及出差人员的职位高低来定，具体

标准如下表所示。

住宿费报销标准

五、伙食补助的标准

企业员工出差不分途中和住勤，一般地区（不含近、远郊区）每人每天伙食补助标准为 元。

六、其他杂费标准

出差人员出差期间发生的订票费等其他杂费，一律凭票据实报销。

七、差旅费报销流程

（一）填写《差旅费报销单》

出差人员报销差旅费，应据实填写《差旅费报销单》，并提供有关发票。

（二）审核《差旅费报销单》

出差人员所在部门部长审核《差旅费报销单》，确认出差人员的

职务（职称）、出差天数和地点，并在《差旅报销单》的相应位置签字确认。

（三）报销

1．出差人员将《差旅费用报销单》到财务部进行报销，财务部根据报销标准和要求审核《差旅费用报销单》和相关的出差发票和凭证，在预算范围内给予报销。

2．报销完毕后，财务部对出差的相关发票和其他原始票据进行账务处理。

八、报销期限

（一）一般情况的报销期限

一般情况下，出差人员应在出差返回后10天内（节假日顺延）报销完毕，超过报销期限又没有特殊原因者不予报销。

（二）特殊情况的报销期限

特殊情况下的报销，应经主管副总和总经理签字确认，由财务部予以报销，但最长不得超过20天

内容仅供参考

第4篇: 差旅费报销单样例

差 旅 费 报 销 单

年 月 日 单位：元

主管： 报销人：

差 旅 费 报 销 单

年 月 日 单位：元

主管： 报销人：

差 旅 费 报 销 单

年 月 日 单位：元

主管： 报销人：

第5篇: 差旅费报销单样例

差旅费报销单部门： 年 月 日第 张共 张 编号：

主管： 财务审核： 领导审批： 岀纳： 领款人:

差旅费报销单部门： 年 月 日 第 张共 张 编号:

主管： 财务审核： 领导审批： 岀纳： 领款人:

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