降低纳税筹划风险包括4篇

篇一：降低纳税筹划风险包括

　　

　　企业税收筹划风险及躲避策略

　　一、引言经济的快速开展以及社会主义市场经济体制的逐步确立和完善，使得我国的税收征管制度不断健全，企业所面临的市场竞争也日趋剧烈，在这种情况下，税收测绘成为实现企业利润最大化的重要手段。通过合理的税收筹划，不仅能够有效减轻企业的纳税负担，还可以促进企业战略开展目标的实现。不过，受各种因素的影响，在企业税收筹划中，存在着相应的风险，需要企业管理人员做好风险躲避工作。二、企业税收筹划的重要性税收筹划，是指在国家税收相关政策和法律规定的范围内，对企业的内部资源和外部资源进行优化增和，使得企业能够在完成足额缴税后，仍能够得到一局部结余。在企业开展中，税收筹划的重要性主要表达在以下两个方面：1.实现利益最大化：通过合理的税收筹划，企业能够合法合理的减少自身所需要缴纳的税款，实现财务利益的最大化。同时，还可以利用税收筹划，对多种税收方案进行相应的比照分析，从中挑选出最适合企业经营开展的税收方案，有效减少企业现金以及本期现金的流出，使得企业拥有更多可以自由支配的资金，为企业的开展提供更加广阔的空间。2.优化资源配置：在当前市场经济体制下，资本的流向往往是由利益的上下所决定的，行业所能够获得的利益越大，那么对于资本的吸引力也就越强，这在一定程度上表达了整个社会资源的流动配置。因此，企业在进行税收筹划时，应该重视税收筹划人员的意见，认识到税收对于企业的影响，不断提升企业的财务利益和企业的税后利益。不仅如此，企业应该向规模经济的方向开展，强化对于资本的吸引和运用，进而实行对社会资源的优化配置。三、企业税收筹划中的风险税收筹划具有合法性以及事前规划性的特征，不过受各种因素的影响，企业在进行税收筹划的过程中，存在着许多的风险，这些风险主要表达在：1.政策风险。政策风险是由于企业不熟悉国家税收政策所导致的风险，包括了政策选择风险和政策变化风险。前者是指政策选择正确与否的不确定性，主要是由于缺乏对于政策的清晰认识而造成的，后者那么是指政策时效和不确定性，为了能够适应市场经济的开展，政府部门往往会对税收政策作出相应的变化，导致税收政策具有不定期或者相对短期的时效性，在很大程度上导致了企业的税收筹划风险，增大了税收筹划的难度。2.操作风险。税收筹划具有整体性的特征，如果对其把握不够，那么可能会引发相应的操作风险，包括了纳税人的操作风险以及执法者的操作风险两个方面，对于纳税人而言，如果不能全面了解和掌握税法系统知识，并对其进行综合运用，而很容易在各项法律法规中顾此失彼。对此，企业管理层必须立足自身实际，对相关税法知识进行彻底了解和掌握，根据税收政策的变化及时调整自身的经营管理策略；对于执法者而言，如果对相关税收政策的运用和执行不到位，那么会引发相应的操作风险，影响企业税收筹划的顺利进行。3.经营风险。企业的税收筹划是在纳税义务产生之前的财务决策中进行的，属于一种合理合法的预先谋划行为，具有强烈的前瞻性和方案性。企业经济活动的变化或者对预期经济活动的判断失误，那么可能导致税收筹划目标的偏离，引发经营风险。在市场经济体制下，企业的生产经营活动会随着市场需求的变化而变化，企业必须对自身的经营决策进行相应的调整，才能够适应市场开展的需要。无论多么优秀的税收筹划方案，如果缺乏有效的实施，或者没有得力的实施人才，那么可能会导致税收筹划的失败，引发相应的风险和隐患。四、企业税收筹划风险的躲避策略1.树立风险防范意识。企业在进行税收筹划的过程中，必须严格遵守国家相关的法律法规和税收政策，在法律允许的范围内，有方案的进行，防止过分追求企业利益而违反法律法规，或者有意逃避税收

　　负担的行为。同时，企业税收筹划应该坚持全面分析、综合考虑的原那么，随时关注国家法律法规环境的变化，对企业自身现行的税收筹划方案进行调整。不仅如此，企业应该树立其正确的税收筹划观，认识到税收筹划的重要性，树立起相应的风险防范意识，对税收筹划风险进行躲避和防范。2.提升税收筹划人员的业务素质。在企业税收筹划中，财务人员承当了大量的工作和职责，其业务素质直接影响了税收筹划的合理性和有效性。因此，企业应该采取相应的额措施，不断提高税收筹划人员的业务素质，对风险进行躲避。从企业财务管理角度看，税收筹划人员应该对国家相关财务、税收、会计等方面的政策和法规等进行深入了解和熟练掌握，以确保税收筹划的合理性，对风险进行躲避和化解。同时，在企业经营管理过程中，应该做好对税收筹划人员的业务培训，使得其能够精通税收政策和会计业务知识，了解金融、保险、贸易等方面的相关知识，在确保税收筹划方案正确性的同时，保证税收筹划方案的有效实施。3.确保税收筹划方案的灵活性。在市场经济环境下，经济环境处于不断的开展变化中，为了适应市场开展的需求，政府部门必然会对税收制度和税收法律等进行调整，对此，企业在制定税收筹划方案时，需要从自身的实际情况出发，确保税收筹划方案的灵活性，根据政策与法律的变化，对税收筹划方案进行相应的调整和完善，以适应经济环境的变化，对税收筹划中的风险进行躲避，实现企业经济效益的最大化。例如，可以通过向银行贷款的方式，减少自有资金比例，降低资本最低回报率，合理利用财务杠杆，增加企业利润。我国税法规定，离析支出是在税前扣除。通过贷款，企业可以适度负载，利用税前列支利息，现行分区企业利润，从而到达少交或者免交企业所得税的目的。4.完善风险预警机制。在企业税收筹划活动中，要想实现对各类风险事件的躲避和控制，不能单单依靠财务报表的检查，而应该从企业的实际情况出发，逐步建立起合理有效、切实可行的风险预警机制。从目前的开展情况看，在我国绝大多数企业中，并没有形成科学有效的风险预警机制，很容易导致管理层的混乱。因此，从企业长远开展角度分析，应该积极引入现代化的管理模式和管理理念，将税收筹划风险控制归纳到统一的范畴中去，严格控制税收筹划中的各类数据信息，一旦发现其中存在风险隐患，应该在第一时间做出反响，对风险进行躲避，预防风险事件的发生，如果风险已经出现，那么应该通过相应的风险应对策略，对风险事件的范围和影响进行限制，减少企业的损失。五、结语总而言之，在当前市场经济背景下，企业面临着日益剧烈的市场竞争，在进行税收筹划的过程中，应该加强对于各类风险事件的分析和控制，加大对于税收筹划风险的认识，利用高素质的税收筹划人员，灵活的税收筹划方案以及完善的风险预警机制，最大限度地对税收筹划风险进行躲避和控制，确保企业的稳定健康开展。

篇二：降低纳税筹划风险包括

　　

　　企业纳税筹划中的风险问题及应对策略

　　企业纳税筹划中的风险问题及应对策略

　　李惟杰

　　摘要：当前，国家为了激励企业的快速发展，对市场经济状况进行宏观调控，相继出台了一系列企业税收优惠政策。但随着企业所面临的市场环境更加复杂，加强对税务筹划全过程的风险控制，可以提高企业的税务管理效率以及风险抵御能力。本文分析企业纳税筹划过程中存在的风险问题和应对策略。

　　关键词：企业;纳税筹划;风险;应对策略

　　一、企业纳税筹划风险分析

　　（一）外部风险

　　自“营改增”政策落地以来，政策所波及的行业范围也不断扩大，税法变动较为频繁，如果企业没有时刻关注税收政策的变动情况，也没有按照最新的政策法规来制定和变更纳税方案，可能会给企业带来筹划风险;另一方面，我国税收相关的政策条例较多，涉及内容也较为复杂，企业对现行的税收政策认识不到位，或与当地的税务机关缺少联系，与税务机关对政策条例的理解和裁量存在出入，违反了相关的法律法规，从而给企业带来筹划风险。

　　（二）内部风险1.税务筹划制度不健全

　　很多企业内部还没有建立完善的纳税筹划制度，纳税筹划缺乏专业的组织队伍，对固定资产折旧、研发费用加计扣除等费用的筹划缺乏全面把控，如将一些属于研发费用但不属于加计扣除的通讯费、业务招待费、办公费、年审费、公告费等计入了可加计扣除费用，违反了加计扣除政策规定;由于企业不了解有关政策及部分中介机构存在审计不严、应调减而未调整等问题，使得在税务检查中企业面临被税务机构处罚的风险，影响企业的社会声誉和信用评价[2]。2.相关人员专业素质欠缺

　　税务处理专员及中介机构人员的专业技能和综合素质会直接影响企业税务筹划的质量，甚至会影响到税收筹划成功与失败。由于目前企业税务处理专员及中介机构人员良莠不齐、存在部分企业税务处理专员及中介机构人员综合素质不高，对财务、税法及有关法律、金融等方面的知识掌握不够全面，在税务筹划过1程中给企业带来一定的涉税风险。二、企业主要涉税税种与筹划策略（一）增值税纳税筹划策略

　　近年来，我国政府对增值税相关的税收政策不断改革，在20XX年上半年出台了多项税收优惠政策。例如：20XX年财税部门将增值税的原适应税率16%、10%下调为13%、9%;主营业务为通信、邮政行业的，进项税额加计10%可以抵减。企业在进行税收筹划时，首先如果业务收入小于500万元，根据具体业务情况考虑是申请小规模还是一般纳税人，如：一些销售、运输型企业年销售收入小于500万时，可以先选择小规模纳税人的身份，采用简单计量方式核算税务;随着企业业务规模扩大，企业在变更为一般纳税人身份之前，要做好存货的妥善处理，避免多缴纳13%或9%的销项税额。其次，由于现行企业可以分为一般纳税人与小规模纳税人两类，在采购过程中依据当前的税收政策规定，企业的增值税按照销项税减进项税的方式进行缴纳，因此，企业采购人员在质量相同条件下，需要在采购环节中对供应商进行全面分析，在综合计算比较并结合收入、企业所得税后选择对企业最有利供应商。再次将税收政策与新会计制度相结合，对业务多元化经营单位，通过对销售活动中的商品与劳务区分核算的方式降低税负，对重大客户在制定销售信用政策时，可以选择商业折扣销售的方式，在会计核算时直接从收入中抵扣，减少企业计税依据。最后，企业在进行账务处理时，在合法合规的基础上可以利用会计与税法的差异，适度运用纳税期递延法，减少当期的实际税负。

　　（二）所得税纳税筹划策略

　　在企业所得税法合并以后，企业所得税缴纳以法人身份作为界定纳税人的标准，且不具有法人资格的分支机构可以汇总到总部进行统一纳税，这就使得不同组织形式下的纳税方式会对企业税务筹划产生一定的影响，因而，企业可以利用新政策，全面考虑分支机构盈亏情况、分支机构可适用税收优惠政策等因素，选择合理的组织形式进行筹划;在固定资产折旧方面，企业可以采用加速折旧法来尽量缩短固定资产折旧年限，通过加速折旧来延迟缴纳所得税税额，获取货币时间价值。企业要重点关注销售额确认时间，在不影响企业经营前提下，采用不同的销售方式，在不同时期的销售数量上产生差异。在这一基础上，企业进行纳税筹划时就要调整好销售确认时间，尽量在高峰销售时期内与合作方进行阶段性地签署销售合同，减少销售次数和金额，从而达到延迟缴纳税收，降低纳税风险和2税负压力。严格分清业务招待费、董事会费、差旅费、会议费，因为后三项费用能提供合法、真实的凭证，即可享受全额扣除，从而达到减少应纳税所得额少交所得税。利用研究开发费用的加计扣除政策，根据现行的企业所得税法规定，可以按照账面发生数175%扣除。

　　（三）纳税筹划策略

　　企业在资产转让、购销货物或工程施工等多项业务活动中都会涉及到印花税。虽然印花税税率较低，涉及金额也比较小，但如果企业时常发生应税业务，就必须要考虑到印花税筹划。针对不同的应税范围，印花税的税率也会存在一定的差异，因此，企业在签订合同环节中需要对不同税率的业务进行区分，减少流转环节，尤其是一些大额涉及多项服务合同，明确各自服务金额，在合法基础上尽可能的采用低税率缴纳，达到少交印花税，在金额较大，业务复杂，后期变化存在较大可能性合同，可以采用尽可能先签订框架合同，或签订不确定金额或确定的合同金额较低的合同，待工程竣工时，按实际决算金额计算交纳印花税，以延缓纳税时间的方式取得时间价值[3]。三、企业纳税筹划风险防范措施探讨（一）完善納税筹划制度

　　企業必须要建立完善的纳税筹划制度，加强对期间费用方面内容的有效筹划。以企业日常运营支出的主要内容为核心，有效的税务筹划可以减少税收成本，还能够加强对企业经营管理中产生的各项费用支出进行全过程控制。企业建立完善的纳税筹划制度可以从根源上控制税务风险，因而，企业可以通过建立有效的风险预警机制来全面监控企业税务筹划过程中面临的关键点和风险点，及时制定有针对性的风险防控措施并能根据新的税收政策及时做出新的风险防控措施，其次，企业要积极投入人力和财力，组成专业的税务筹划团队，在法律规定范围内尽量减少税收支出，降低企业税负压力;最后，为了提高企业税务筹划方案的灵活性和政策适应性，企业还需要加强涉税业务事前、事中以及事后的监督，并及时在事后进行反思总结，提高筹划方案的可操作性。（二）加强相关人员的培训工作

　　“营改增”政策以后，企业的税收相关政策有了很大的变化，因此，企业的税务筹划相关人员，包括财务会计人员和业务处理专员，都必须要及时对政策性文件进行充分解读和研究，尤其是税务策划人员要能够准确认定研发费用加计扣除项目归集;另一方面，企业也要定期对相关员工进行培训，必要时可聘请财税3专家重点培训，要求财税人员要全面掌握当前的税收政策、金融市场环境以及财务核算相关知识，并加强对各项业务开展所开具的增值税发票管理，积极应对“营改增”政策带来的会计处理和业务方式等方面的转变，创造良好的纳税筹划环境，降低企业的税收风险。（三）构建有效的信息平台

　　企业应当加大信息化建设，将业务系统、研发系统、财务系统、税务系统及管理系统进行无缝对接，及时做好财务层面、业务层面及相关层面的信息互通共享，提高税务筹划的透明性和合理性;同时，信息平台的建立也给纳税筹划工作带来了便利，减少信息处理过程中存在的失误，企业只需要加强会计信息及税收信息安全机制的建立，就可以有效提升税务筹划的效率和质量，降低人为操作风险。结束语

　　综上所述，企业进行税务筹划是降低企业运营风险、提高企业经济效益的有效途径。因此，企业要明确自身所处的经营环境和了解当地管辖税务局对税收筹划态度，重视税务筹划对企业发展的影响，通过对税务筹划风险分析，加强对涉税税种的科学筹划，并建立完善的税务管理制度和税务风险内控机制，通过提高税务处理相关人员的能力素质、搭建税务信息处理平台等手段，加强对税务筹划风险的控制，从而促进企业长足发展。

篇三：降低纳税筹划风险包括

　　

　　企业税务筹划风险及防范策略

　　摘要：税务筹划本身隶属于节税形式的一种，通过对企业所涉及的税务业务进行统筹，继而制定完善的纳税筹划实施方案，大大降低现代企业的税收压力。但现阶段的企业在实施纳税筹划工作时由于多种因素的影响，导致企业内部出现多种类型风险，无法充分发挥企业纳税筹划工作实施的价值，增加企业税务筹划风险的发生概率。为此，企业管理层需要提升税务纳税筹划风险防范的重视程度，开展税务筹划风险管控工作，妥善解决企业税务筹划工作实施过程中存在的细节性问题，实现企业经济利益的最大化，为企业的发展提供保障。

　　关键词：企业；税务筹划；税务风险；风险防范

　　一、企业税务筹划风险

　　（一）政策风险

　　企业所实施的税务筹划是在国家相关政策条例支持的前提下，企业管理者需要合理规划各项税务工作，税务筹划工作实施的主要目的在于减少企业的税务支出水平，有效提升企业本身的运营质量与效率。如企业在税务筹划过程中，税务筹划人员未能全面分析了解国家政策的变化情况，仍旧选择应用原有的政策开展税务筹划继而出现政策风险。同时由于税务筹划人员对于税收政策认知出现偏差，使其在选择应用过程中与政策实际意思背道而驰，最终导致企业的税务筹划工作违反法律条例，继而引发企业出现税务筹划风险问题。

　　（二）操作风险

　　对于企业管理层而言，企业经营的主要目的是为获得更高的经济利润，强化企业税务筹划能力可大大降低企业的税负压力，降低企业的生产经营水平，继而有效拓展企业的经济利益。但企业税收过程受到侥幸心理等错误观念的影响，出现伪造虚假的业务来享受税收优惠政策情况，导致企业税务筹划工作出现操作风险，给其在市场上的形象带来负面影响，对企业的可持续健康发展极为不利。

　　（三）市场风险

　　企业在经营发展过程中，其运营活动以及财务活动均或多或少受到市场变化因素的影响，企业的税务筹划工作也不可避免会受到干扰。市场经济是处于不断变化的形式当中，如若企业在税务筹划工作实施过程中，经济市场出现大幅度的消极变化，极易对企业税务筹划工作的实施带来干扰，所选择的最佳税务筹划方案存在一定的不确定性，继而大大增加企业的税务筹划风险。

　　（四）财务风险

　　企业的税务筹划活动获得经济效益与企业的财务预算以及债务资金有着紧密的关联性，现阶段大多数的企业均是利用企业自有资金以及银行贷款形式，来维持企业的正常运转，当越多的筹集资金应用于企业税务筹划工作时，企业将会获得更多的税务筹划效益。但企业的资金筹集效果将会受到财务管理质量的影响，高效率的企业财务管理活动可帮助企业有效规避财务风险，为企业资金链的有序运行提供保障，大大降低企业的税务筹划风险。

　　三、企业税务筹划风险防范策略

　　（一）构建风险防控部门

　　为提升企业的税务筹划风险防控水平，需要重视企业的经营管理风险防控活动，将企业内部管理与税务筹划工作紧密结合，以此为基础建立完善的纳税筹划风险防范部门，对于企业税务筹划工作实施过程中可能出现的不足之处进行合理化管控，提升企业各个部门对于税务筹划方案落实的协同水平。此外，企业需要强化自身税务筹划风险的自查能力，根据企业的相关制度积极开展自查工作，风险防控部门工作人员的个人能力需要满足其岗位需求，通过制定完善的个人职责追责制度，避免在税务筹划风险发生时出现相互推诿的情况，逐步强化风险防控部门工作人员的责任感，确保企业税务筹划工作实施的合理性、合规性。

　　（二）科学编制税务筹划方案

　　1.强化事前控制管理水平

　　企业内的会计核算工作、财务管理质量以及涉税诚信等因素均会对企业税务筹划工作的实施带来影响，为此在税务筹划工作开展前，税务筹划人员要提前做好事前控制管理活动，全面性分析企业的经营情况、市场经济变化以及国家出台的各项税收政策等信息，为企业的税务筹划方案的制定提供相应的数据信息。同时，企业管理者要确保所应用财务数据信息以及税务信息的完整性与真实性，确保企业税务筹划方案制定的合法合理性。此外，企业管理层要大大提升对税务筹划工作的重视水平，为各项税务工作的落实提供支撑，充分发挥税务筹划在企业管理中的应用价值。

　　2.强化事中控制管理水平

　　企业在进行税务筹划的事中控制环节中，管理人员需要以国家政策为基础，选择以相关法律条例为参考依据编制企业的税务筹划方案，确保企业税务筹划方案与财务管理目标的一致性。同时企业需要充分发挥出现代税务筹划的应用优势，及时发现企业传统税务筹划工作中可能存在的问题，全面提升企业的财务管理效果，为企业的健康发展提供保障。

　　3.强化事后控制管理水平

　　企业的税务筹划主要是由方案设计、方案落实以及方案评估等多方面构成，整个税务筹划工作具备系统性与完整性的特征。在企业全面落实税务筹划工作之后，企业管理层要组织人员对税务筹划工作开展情况进行绩效评估，同时对于企业税务筹划方案实施效果进行总结与评估，为企业日后税务筹划方案的制定提供经验数据，有效降低企业税务筹划风险的发生几率，提升企业的税务筹划管理质量。

　　（三）维持与税务机关良好征税关系

　　企业在市场经济发展过程中，需要面临各方主体的竞争，税务筹划方法可合理化降低企业的税负，达到降本增效的管理效果。但企业在税务筹划工作落实过程中，未能全面分析与了解税法政策以及规章制度，部分企业选择采用隐匿原始凭证、在账本少列支出等方法来减轻企业税负，大大提升偷税、逃税以及漏税问题等现象的发生几率，将会对企业税务筹划工作质量与效率带来影响。为此，企

　　业在税务筹划过程中要始终以合法性、经济性以及统筹性原则为基础，与税务机关部门保持良好的沟通渠道。税务工作人员对于企业税务筹划方案进行核查过程中，企业人员要积极配合其各项工作，对税务机关人员提出的问题进行沟通解惑，让税务机关人员全面了解企业税务筹划的处理思路。与此同时，企业要充分了解地方税务机关所公布的征管需求，确保企业能够在第一时间内适应其征管方式，明确企业的税务筹划界限，确保企业所制定的税务筹划方案能够得到地方税务机关的肯定，全面提升企业纳税筹划方案的工作效率。

　　（是）强化税务人员综合素养

　　在我国税收制度逐步完善的背景下，企业所实施的税务筹划方案需要满足国家税收政策条例的相关要求，为此，企业的税务筹划工作人员要全面掌握会计、工商等信息，提升对税收政策、法律的认知水平，提升自身金融知识与财务技能的掌握水平。为了有效降低企业的税务筹划风险发生的概率，在实施税务筹划方案之前，企业要搭建专业化的税务筹划队伍，定期为企业税务筹划工作人员开展专业知识教育培训活动，确保税务筹划人员能够全面掌握相关政策以及法律条例。与此同时，企业要鼓励税务筹划人员借助多个合法路径，全面提升自身的专业能力以及知识储备水平，逐步强化企业税务筹划人员的风险管控意识，确保税务筹划人员能够严格遵循相关政策开展税务筹划工作。

　　（五）分析了解税收政策

　　如今国家经济正处于高速发展阶段，为了确保企业能充分适应市场发展趋势，国家所制定的企业税收政策需要不断调整与变化，而税收政策的变化将会对企业以及个人带来直接影响，一旦企业的税收筹划方案制定未能匹配国家出台的税务政策，则会对税务筹划方案的实际应用带来干扰，无法充分发挥税务筹划方案的应用价值，引发企业税务筹划风险的发生几率。为此，企业财务管理者要密切关注税收政策变换，根据国家税务政策变化来调整企业的税务筹划方案，确保企业所缴纳税款的及时性与充足性，帮助企业在社会上树立良好的形象。如企业税务筹划人员要全面掌握国家出台的增值税政策、代征基金地方优惠政策等，在确保税务筹划人员对优惠政策全面认知的了解下，为广大人民群众谋求更多的福利，推动企业的可续性健康发展。

　　（六）优化企业纳税筹划风险预警机制

　　企业所制定的税务筹划方案要具备合理性、合法性以及前瞻性的特征，为此企业在实施纳税筹划期间，管理人员以及管理层需要重视税务筹划对于企业经济收益带来的影响，将税务筹划工作纳入企业日常经营活动中来，为企业的健康发展奠定坚实的基础。同时企业财务管理者需要重视税务筹划中可能存在的各种风险，针对企业生产运营环节中可能存在的税务筹划风险问题，制定完善的风险预警机制，对于企业税务筹划工作中可能存在的各种风险进行预估与判定，检测税务筹划中可能存在的潜在风险，在最短时间向风险隐患上报给企业管理层，针对企业的税务筹划风险采取针对性的解决措施。

　　参考文献

　　[1]吴杨娟.企业税务风险防范体系建设探析[J].纳税,2020(13):2.

　　[2]杨孝龙.企业税务风险及防范策略探析[J].财讯,2021.

　　[3]武莉.企业税务风险及其防范措施探析[J].中国乡镇企业会计,2020(2):2.

　　[4]邹晓沛.企业税务风险管理及对策探析[J].纳税,2020(4):1.

篇四：降低纳税筹划风险包括

　　

　　企业纳税筹划中的风险问题及措施

　　企业纳税筹划是一种合法的方式来最大程度地减少企业的纳税金额。然而，随着税收法规的日益完善和严格，企业纳税筹划所带来的风险也越来越高。本文将阐述企业纳税筹划中的风险问题，以及相应的措施。

　　一、风险问题

　　1.法规风险

　　企业进行纳税筹划，需要遵守税收法规的规定，否则就可能面临行政处罚。例如，企业过度利用税收优惠政策进行减税，但实际上该政策并不适用于企业的情况，这就会引起相关税务机构的注意，由此带来的风险就是被罚款或被追缴税款。

　　2.声誉风险

　　企业进行纳税筹划可以减少纳税金额，但如果筹划不当，就有可能受到公众的指责。声誉的损失对于企业来说是无论如何都不能接受的，因为它会对企业品牌和股价产生严重的负面影响。

　　3.流程风险

　　企业纳税筹划的流程和操作也非常重要。如果企业处理纳税筹划的流程出现失误，就可能导致大量的税款被滞留或被错误地报送。这就会引起税务机构的重视，并可能导致企业面临行政处罚或纳税信用评定下降。

　　二、措施

　　1.加强税务合规管理

　　企业应当制定完整的税收政策和规范，根据税收法规的规定进行纳税筹划，避免波及到涉及灰色地带的合理减税方式，同时需要有一个较为完整的纳税记录体系，能够在纳税管理过程中对已经完成的税收筹划进行有效的限制和监督。

　　2.保持稳健的纳税筹划方案

　　企业应当遵循合法化、合规化、常规化、规范化原则，科学制定与企业经营紧密相连的减税方案，并适时修订和完善这个方案，避免不正当的一次性纳税筹划甚至违法的纳税筹划降低税负。

　　3.加强信息披露和公开透明

　　企业应该积极履行纳税义务，及时纳税申报、缴税、年度结算，提高可信度，提供合法、真实的企业经营数据、相应的报表和财务报告，保持数据合法、准确、及时，避免虚假或者不当披露税务信息的风险，尤其是对于国际投资者和观察员。

　　四、结论

　　企业在进行纳税筹划时，需要正确认知相关税收法规和法律制度，同时愿意承担在纳税筹划中的风险。企业应该坚持诚信原则，并制定科学合理的纳税筹划方案，坚决避免违法行为的发生，做到信息披露和公开透明，提高企业声誉和税务合规水平。这样的出发点可以增加企业的经济效益，同时也有利于公司的可持续发展。

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