减税降费对经济发展的影响8篇

篇一：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降负对经济增长的影响分析

　　减税降负是指政府通过减少税收负担和社会保险费用等途径，降低企业和个人负担的政策措施。减税降负对经济增长有重要影响，以下分析其影响的机制和效果。

　　一、减税降负对企业投资的促进效应

　　减税降负能够降低企业成本，在促进企业盈利的同时，也释放了企业的投资活力。降低企业所得税率、降低增值税税率等减税政策，对实体经济的发展起到重要的促进作用。同时，减轻社保费用也可以降低劳动力成本，增加企业的雇佣和培训投资。这些措施可以减少企业的税费负担，提高企业在利润和投资决策上的自主性和灵活性，激发企业投资的积极性和创新性。

　　二、减税降负对消费的带动作用

　　减税降负能够提高个人可支配收入和消费信心，促进消费需求的释放和消费结构升级。例如，降低个人所得税税率和增加个税扣除项，可以增加个人收入，促进个人消费需求的增加。这对于国内需求的扩大和消费市场的发展具有积极意义。

　　减税降负能够降低创业和创新成本，增加创业和创新动力。例如，减少企业所得税，可以为创业公司提供更多的创业资金和发展机会，促进创业投资和创业企业的发展。社保费用的减免也可以降低创业公司的成本和财务风险，增加创新和竞争优势。这将推动我国实现“双创”战略的发展，为科技进步和经济转型升级奠定坚实的基础。

　　总的来说，减税降负对经济增长有积极作用，政府可以根据不同领域的需求和政策目标，制定相应的减税降负政策，为经济发展提供必要的支持和激励。

篇二：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降费对小微企业发展的影响分析及建议

　　减税降费是国家为了促进经济增长和支持小微企业发展的一项政策措施。尤其在经济下行压力加剧及疫情冲击下，减税降费的重要性更加凸显。本文从小微企业的角度分析减税降费对其发展的影响，并提出建议。

　　1.降低企业成本，释放资金

　　减税降费政策降低了企业的税负，降低了企业的经营成本。同时，政府还对一些费用进行减免，如免征城市维护建设税、教育费附加等，进一步降低了企业负担。这些减税降费措施将直接降低企业资金投入，增加企业资金成本的流动性，使得企业可释放更多资金用于高投资收益的项目中，为企业的发展创造了条件。

　　2.提高企业盈利能力，增强发展信心

　　减税降费政策将企业的利润提高了一定的程度，进而增强企业的盈利能力和竞争力，提高了企业的发展信心。减税降费措施外在的表现是降低税率，但内在的表现是增强市场活力，对于优秀的企业来说，降税降费会使得企业有更多的资金投入到研发上，提高竞争能力，推动企业向更高质量、更高效益的方向发展。

　　3.优化营商环境，提升企业形象

　　减税降费政策还将优化营商环境，提高企业形象。政府通过减税降费政策，释放了企业的压力，这些政策将会推动企业更加注重内部管控、提升社会形象，侧重企业发展长期性而不是发展短期利益。这将推动企业更加实现社会责任，塑造品牌和品质。

　　4.推动产业升级，加速转型升级

　　减税降费政策通过调整税收政策，推动产业升级。中国经济正在向科技、高端制造等领域转型，并积极推进工业4.0等智能制造相关政策。减税降费政策将成为产业转型升级的助推器，促进企业创新楼，加速行业自我调节和优化升级。

　　二、建议

　　1.深入实施营商环境建设，创建有利于小微企业发展的营商环境。

　　2.加强财政政策的有效性与针对性，坚决遏制不合理开支，更好地支持小微企业的优质发展。

　　3.促进支持企业自主创新，同时引导企业加快转型升级。

　　4.提高减税降费政策的公开透明度和操作便捷性。

　　5.通过继续降低小微企业融资成本，支持小微企业获得更多的发展机会。

篇三：减税降费对经济发展的影响

　　

　　技术协作信息财政金融在国家经济体系中企业属于非常重要的组成元素，属于经济建设的核心着力点。而为激发这一主体，实现其深化发展，国家以企业经济效益为基点，以其现代化发展为方向，制定了体系化的税费政策，为企业再发展、创新发展、科技发展、多元发展等注入了鲜明动能，弥补了我国企业源动力不足的情况，继而带来了较好的经济和社会效益，为我国特色社会主义市场经济发展奠定了良好基础。减税降费对促进企业经济效益的影响分析一、减税降费内容概述（一）减税降费概念从减税降费内涵可以看出，其主要是通过制定相应的法规措施，提升企业实际经济效益，比如，税收优惠中的税收起点、覆盖面等。具体内容：首先，征税覆盖面的减少。其主要是指对征收项目进行适应性精简，或以阶段性方式征收个别项目；其次，税收标准的改变。比如2017年为继续推进营改增，简化增值税税率结构，由原来的四档简化为17%、11%、6%三档，将天然气、农产品（含粮食）及石油液化气等税率由13%降至11%；其三，税收优惠的强化。其主要是指从本质上优化项目税收征收幅度，比如税率优惠、额度优惠等，或资本折现化、扣除税费及折旧等；其次，税收的混合制模式。即依据税收对象进行特异性设定，如结合征税覆盖和税收标准等模升，依靠大量劳动力的低附加值制造业开始从我国向外转移，而“一带一路”沿线国家相较中国具有更好的低工资成本优势，开始逐渐承接中国转移出去的劳动密集型产业，从而引致对外直接投资的进行。另一方面，劳动力工资水平的高低也是作为衡量一国消费能力的重要指标。一般来说，收入水平较高的消费者会有更强的消费能力，而低收入水平往往意味着消费能力不足，从而对企业产品在东道国市场上的销售产生抑制作用。其次，自然资源在不同地区的非均衡分布也是影响企业投资区位选择的重要因素。丰裕的自然资源禀赋可以降低企业的生产成本，特别是对于能源资源的开发、生产型企业来说，向能源、资源充沛的东道国进行直接投资来获得稳定的能源、资源供应更具吸引力。而“一带一路”沿线的中亚和西亚国家拥有丰富的能源资源，对吸引中国企业直接投资发挥了一定作用。（四）投资东道国与我国的地理距离引力模型在Tinbergen（1962）提出之初，是用于进行国际贸易的影响因素分析，后随着模型的不断发展和完善，学者们开始将它逐步扩展到国际投资领域的研究中去。基于引力模型的研究，国内外不少学者已证实地理距离与投资额之间的负相关关系。投资东道国与母国较远的地理距离意味着两国在文化、制度等方面都可能会有较大差异，投资企业对东道国市场的不式，以实现激励目的。（二）减税降费成效为提升国家经济适应性，相关部门机构开始以中小企业为核心，有针对性的调整宏观政策，并科学合理的制定动态性减费政策，以提升企业生存力，让其拥有更强市场活性。而通过对相关数据的统计，目前减税取得了良好的社会效益，在提高个改征的视野下，一方面降低了企业的负担，缓解其市场压力，一方面为社会大众带来了具体的实惠，有力的提升了经济市场的稳定性和可持续发展性。具体而言，首先，从优惠力度看，良好的税收环境有利的刺激了企业的发展，为让其拥有更强的环境适应性，据不完全统计仅2019年，减税降费就释放了企业2500亿元的财政压力；其次，从国家GDP看，减税降费的合理运用，为企业发展营熟悉使得企业在投资时可能由于对东道国制度的不了解、两国文化的差异、东道国自身的政治腐败等问题而使企业面临更多不确定性，在增加企业的投资风险的同时，企业也不得不花费更多的时间和精力去搜寻信息，大大增加了企业的时间成本，降低了远距离东道国对投资企业的投资吸引力。通过数据分析可知，中国企业对“一带一路”沿线国家的投资主要集中在周边邻国，其中东南亚、东北亚作为临近国家对我国对外直接投资吸引力效果显著。（五）国内相关支持性政策的出台和金融制度的不断完善在本世纪之前，中国为了更好地加速本国经济的发展、快速提升国内经济发展水平，国际投资政策是以鼓励吸引外资、限制对外投资为主要特征。进入2000年，中国开始实施“走出去”战略，中国的国际投资政策经历了从限制对外投资到放松对外投资管制和鼓励对外投资这一转变。而自2015年中国提出“一带一路”战略以来，中国通过设立境外经贸合作区、境内自由贸易区等方式，充分发挥园区先试先行的试点功能，不断加大对外投资和贸易的开放力度。同时，中国在2015年12月成立亚洲基础设施投资银行（以下简称亚投行）作为援助亚太地区国家基础设施建设的区域性金融机构。金融体系的不断完善不仅在一定程度上解决了投资企业资金不足窑窑◎王静造了良好发展环境，加速了其现代化发展，而这个发展过程以显性或隐性的方式提升了国家GDP的增长，例如2019通过优化企业税收环境，拉动全年GDP增长约8%。究其原因，税负的下降激发了企业市场活力；其三，强化了社会“人”的稳定性。人是影响社会稳定性的关键因素，通过对企业社保费率的降低，对个人个税起征点的提高和增加个税专项附加扣除项目，将减税降费落到实处，在减轻企业负担的同时，提升了社会大众的幸福感和认同感。二、减税降费于企业发展经济发展的影响实践证明，企业通过减税降费可降低自身各项成本支出，提升其资源利用率及其内发展动力。因此，减税降费于企业经济发展而言，具有正向影响力：首先，可强化企业市场竞争力，降低的问题，缓解了亚洲经济体面临的融资瓶颈，而且大大增加了中国企业对外投资的信心和勇气，鼓励了更多的中国企业对外开展投资活动。参考文献[1]张述存“一带一路”.战略下优化中国对外直接投资布局的思路与对策[J].管理世界,2017,(4):1-9[2]周五七“一带一路”.沿线直接投资分布与挑战应对[J].改革,2015,(8):39-47[3]李锋.我国对外直接投资政策研究[J].全球化,2016,(10):88-98+133[4]裴长洪、樊瑛.中国企业对外直接投资的国家特定优势[J].中国工业经济,2010,(7):45-54.[5]谢杰、刘任余.基于空间视角的中国对外直接投资的影响因素与贸易效应研究[J].国际贸易问题,2011,(6):66-74[6]张为付.影响我国企业对外直接投资因素研究[J].中国工业经济,2008,(11):130-140[7]王胜、田涛.中国对外直接投资区位选择的影响因素研究—————基于国别差异的视角[J].世界经济研究,2013,(12):60-66[8]马巍.中国对外直接投资影响因素分析—————基于投资国角度[D].山东:山东大学,2010[9]张睿瞳.中国对外直接投资的宏观影响因素研究[D].江苏:南京大学,2011（作者单位：天津师范大学经济学院）

　　财政金融其发展负担。在全球负行经济影响下，国内企业开始面向更加严峻的生存压力。为适应这一环境，国家开始以企业发展为蓝图，制定了各项减税减费措施，比如留底退税返还、下调增值税税率及降低社保费率等。以降低社保费率为例，2019年政府工作报告指出，降低企业社保缴费率至16%，这样便能为企业释放约8000亿元的成本压力。这一措施为企业经济发展注入活力，降低了企业的发展成本，让其能以更佳的姿态面向行业发展，以实现企业的结构、发展模式、发展内涵等的优化升级，为企业发展壮大奠定良好的基础。其次，可赋能企业发展模式，创新竞争模式。经济效益是企业行业市场竞争的根本，而通过企业科技属性挖掘企业创新潜能，又能提升企业经济发展效果。因此，经济效益和企业竞争模式拥有密切的联系。而基于该联系诞生的减税降费则能搭建高效的“竞争+经济效益”体系。具体而言，减税降费通过扩大扣除范围、优惠企业所得税、加计扣除研发费用等措施，能释放企业经营压力，提升其产品研发创新的资本，进而创造更多的经济价值。以优惠企业所得税为例，若小微企业在2019年应纳税所得额为300万元，在享受优惠政策后，当年应纳企业所得税额为25万元[100×5%＋（300－100）×10%]，比原来的应纳企业所得税额75万元（300×25%）减少了50万元，减税效果很显著。其三，可提升企业资金流动活性，解决其资金资源问题。资金是企业经济效益的源头，在企业发展基础上，一方面国家对500万以下器具或设备，采取的税收优惠措施为允许一次性所得税前扣除，这样便将其企业前期资金“流性”问题，提升其成本会后效率。另一方面通过加大留抵退税、研发费用加计扣除等措施，可降低企业资金输出，提升其资金储备，进而应对各种发展性问题。以研发费用加计扣除为例，2021年延续执行研发费用加计扣除75%的政策，同时将制造业企业加计扣除比例提高到100%，为企业带来更加显著的节税收益。如某制造业企业在2021年符合该项政策的费用为100万元，那么其最终的经费费用为200万元（加计扣除研发费用+实际发生研发费用）。其四，影响中、小微企业壁垒和稳定性。在经济发展体系中，中、小微企业是基础，不仅能提供稳定的就业源吸纳大量社会求职人员，还能提升各种经济模式的活力。于此，对中、小微企业，国家在减税减费维度提供了多达80项的措施，比如扩大原小微企业所得税范围、提升免税标准、提升贷款额度等。在这些经济措施下，小微企业开始充分利用这些组合政策，迅速吸引更多投资资源，进而提前进入发展快车道。据2019年小微企业发展相关数据技术协作信息统计，每天有1.86万户企业登记注册，这为国家经济持续发展源源不断注入了发展动能，甚至在一定程度上拉动了我国经济的消费发展。三、减税降费视野下企业经济效益提升措施面对动态更新的发展环境，减税降费为企业营造了良性的经济发展环境。相关企业应予以相应重视，要依据市场规律和政策情况，调整自身社会经济发展方向，及时更新自身战略计划，并制定既符合自身行业变化企业趋势，又符合我国政策环境的制度措施，以提升自身适应性，拓展自身发展路径，从实现自身的深化发展。（一）优化投资策略，提升发展效益众所周知，减税降费是国家的一项惠民、惠企措施，该措施所搭建的市场体系，对于企业发展效益而言拥有十分重要的意义。所以，企业调整自身发展计划、制定自身发展计划时，应紧紧依靠减税降费政策，并积极配合相应措施。首先，企业应依据自身发展现状和本身发展理念，确定自身经营目标，并围绕减税降费政策调整自身发展计划，完善自身投资策略，从而保障自身投资的实效性和针对性；其次，企业应结合自身行业特色，以技术创新为依据，以创新赋能为核心，围绕减税降费策略，提升自身科技属性，从而在获得更强核心竞争力的同时，获得预期的发展效益；其三，提升投资视野，合理统筹投资方向。即企业在配合减税降费的同时，还应集合技术性投资和战略性投资内容，统筹并制定长期发展计划，以提升自身投资的科学性、合理性、完善性、发展性。以环保企业为例，其在发展过程中，应在结合自身项目创新的同时，联动学校、研究机构等搭建相应的产品发展计划，从而提升自身经济转化效率。（二）完善融资策略，强化经济效益企业的财务策略调整方向和措施，可充分围绕减税降费情况进行。实际上，企业在调整自身融资措施时，由于需要结合自身盈利目标和长久计划，在资本机构上企业应进行动态的完善和优化，以保障企业拥有完善的运行方式，以保障能够适应社会市场的实际需求。事实上，单纯的资本管理并不能满足企业经营管理的需求。在企业经营管理中需要大量的资金作为支撑，它能够推动企业的发展。因而在企业经营的过程中，企业要选择合适的融资方式和渠道实现多元融资，以保障企业能够稳定的生产和经营。在企业资本中权益资本和债务资本属于关键构成。相关部门机构所制定的减税降费政策，能为企业提供各种方便，如借贷、企业经营成本等。当然，国家减税降费政策实施的目的是为了支持金融市场，通过有效的帮扶，促进金融市场的良性发展，同时降低了企业的融窑窑资成本，满足企业发展的资金需求，使得企业多元化发展能够顺利进行。（三）依据政策措施，调整企业股利在企业经营构架中，股利政策不仅是企业得以发展的根本，同时也在一定程度上反映企业实际情况，直接影响企业在行业市场中的发展形象。作为公司财务政策的重要内容，股利政策直接关系到股东的利益。在我国减税政策高效落实的过程中，减税的幅度逐渐增大，而且实施力度不断加强。实践证明，减税降费政策同减税幅度拥有较高密切度，企业税后的利润与减税降费具体的实施情况存在着必然联系，对于企业的生产经营活动来说具有一定的影响。企业通过减税降费政策可提升自身利润的效益，从而保障股利政策的具体落实。这对于企业来说，其在市场中的经营活动，应将企业内部的投融资策略和减税降费政策充分利用起来，并以此为依托制定符合企业发展的股利政策。当然企业在稳定自身发展同时，应采取合理措施确保股东合法权益，以实现股东利益的最大化，提高企业自身的形象。（四）强化企业培训，提升技能素养人才是企业得以发展的核心元素，是企业获得计划经济效益的关键。尤其在减税降费背景下，企业更加该重视自身人才体系的搭建，更应该将人才作为自身效益发展的核心元素。首先，应围绕减税降费工作，提升人才粘性。即企业应抓住减税降费带来的人才红利，提升人才队伍待遇，优化内部人才发展平台，以提升企业“本体”吸引力，填补企业人才空白，提升企业行业市场运行效率。比如，提升绩效待遇、提升基本工资待遇、搭建明确的岗位发展线路等；其次，应依托减税降费措施，提升人才技能素养。企业应在提升人才待遇同时，提升外界人才招聘壁垒，即不仅要具有市场适应性，还应具备良好的职业技能和道德。同时，企业还应动态提升原人才队伍的鲜活性，即企业应结合自身发展实际，定时组织员工进行职业培训，时时了解各项税收优惠政策，强化职工创新能力和综合实践能力。企业应基于减税降费政策对人才进行及时的微观调控，让其理清政策环境的职业脉络，或自身技能发展方向，从而为企业发展注入自身发展动能。综上，减税降费对于企业高质量发展拥有十分重要的意义，可对企业产生多维度的影响。因此，各企业应及时理清相关措施于自身发展之间的关系，调整发展方向，制定更加详细的发展计划，完善自身各个维度的不足，抓住减税降费新政策，充分享受新一轮减税政策红利，为社会经济的可持续发展注入自身能量。于此，文章就企业减税降费的发展提出了四个维度建议，具有一定参考价值。（作者单位：苏州市相城和兆资产经营管理有限公司）

篇四：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降费促进了民营经济发展吗

　　近年来，随着国家的减税降费政策的不断推广，越来越多的民营企业享受到了税费减免的好处。同时，减税降费政策也被看做是促进民营经济发展的一项重要措施。那么实际上，减税降费政策到底对民营经济发展有多大的帮助，这是一个值得深入探讨的话题。

　　一、减税降费政策的实施情况

　　从2018年开始，减税降费成为全国范围内实施的强力措施。在税费方面，政府分别采取了增值税、企业所得税等方面的减免措施，降低了企业的税收成本。同时，政府取消了三项社保费的征收，也给企业减轻了不小的负担。在有效保障社会保障待遇的前提下，为企业减轻社保开支是一个特别值得肯定的措施。

　　这些政策的实际贯彻情况如何呢？在一些省市已经出现了一些数据。例如，2018年，北京市的企业所得税和增值税减免额度分别为450亿和123亿，成都市的高新技术企业所得税减免额度为7亿多，上海市的制造业企业平均税负下降近10%等。这些都表明，政策的效果还是能够看得见的。

　　减税降费政策对民营企业的促进效应的确是存在的。

　　首先，减税降费政策有利于将企业的税费成本降到一个较低的水平，这有利于企业的经济实力增加，创新能力的提升，进而使其能够转化为生产和经营效益的提高。

　　其次，减税降费对民营企业的发展起到了一定的鼓舞和激励作用。在过去，一些政策的出台以及调整似乎还是偏向于国有到民营企业的转移。但是减税降费，很大程度上提高了民营企业的发展地位。在市场竞争越来越激烈的情况下，民营企业看到了减税降费这个“福音”，其积极性和投资的决心也随之提高了。

　　最后，减税降费还可以解决中小企业融资成本高的问题。中小企业是民营经济的主体，但这些企业往往由于融资成本较高，就业机会相对较少，发展成就也较难。减税降费政策的实施不仅减轻了中小企业的税费负担，也降低了融资成本，为企业提供了更多的资金支持和更大的发展空间。

　　总之，减税降费政策的实施确实能够促进民营经济的发展。

　　三、如何进一步发挥减税降费政策的促进作用

　　减税降费政策的贯彻落实还需要进一步完善。虽然这些政策对于减轻民营企业负担作用显著，但我们也还有很多需要努力的地方。

　　首先，需要加快政策的贯彻落实。在有些地方，政策还没有完全发挥其应有的作用，这就需要各部门进一步加强协调，以确保政策的各个方面能够尽快地发挥出作用。只有这样，政策才能从根本上促进民营经济的发展。

　　其次，需要加强监管。在政策实施中，也要加强对政策的监管，避免出现误收税收等损失的情况，确保政策的成功贯彻以及有效执行。

　　最后，还需要健全社会保障制度。虽然政府取消了三项社会保险费的征收，但如果企业仅仅是减轻了当前的负担，这样的情况并不能持久。另外，政府需要进一步落实由税收收入向公共资金的转移，完善相关的社会保障制度。

　　综上所述，减税降费政策是促进民营经济发展的重要措施，通过降低税率和取消社保费等方式，有效落实政策还需要完善和加强执行，以确保该政策发挥最大的价值。

篇五：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降费政策对企业实质的影响

　　减税降费政策是国家为支持企业发展而采取的一项有力措施。这一政策的实施将使企业享受较低的税负和费用，并为企业提供稳定的外部环境，从而推动企业创新和发展。减税降费政策对企业实质的影响主要表现在以下几个方面：

　　首先，减税降费政策可降低企业成本。税费是企业业务运转中的一项重要支出，减税降费可以减轻企业负担，节省成本，提高竞争力。例如，增值税纳税人2019年三季度起将按13%税率征收，与此同时，小微企业增值税、企业所得税等也都实行了降低税率的政策，使得企业可以得到更多的税收减免。

　　其次，减税降费政策可以提高企业盈利能力。企业税收负担的减轻可以使企业有更多的财政收益，从而有更多的资金用于企业的生产和经营。减税降费还可以激发商业活力、加快商业转型，发展新兴产业，提高企业经济效益等，从而大幅减少企业的资金压力，提高企业的盈利能力。

　　再次，减税降费政策可以提高企业的生产效率。企业将会有更多的资金用于调整产品和服务的质量和口碑，或者加快研发和生产工程的进程，更加优化企业的生产流程和技术提升。减税降费政策可以推动企业向产业链、创新链、市场链的高端延伸，提高企业的综合竞争力。

　　最后，减税降费政策可以促进市场的形成和发展。通过推动企业自主创新和发展，为企业打造良好的竞争环境，推进市场参与者进行公平公正的交易，营造市场的高效运作，提高市场的透明度，建立良好的市场信心，进而推动市场的积极向上发展。

　　综上所述，减税降费政策是支持企业发展的重要手段，具有降低成本、提高盈利能力、提高生产效率和促进市场发展等实质影响。在国家及相关部门切实落实此项政策的同时，企业也应积极及时的向税务机关提供真实可靠的纳税信息，合理调整企业生产经营模式及布局结构，在更好地利用减税降费政策的同时，逐渐实现企业自身发展的跨越式发展。

篇六：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降费对我国财政可持续性的影响及应对

　　在当前全球经济低迷、贸易保护主义抬头的环境下，减税降费被认为是稳定市场经济发展的重要手段，也是国家优化经济结构的必要途径。减税降费能够刺激经济增长、增强市场活力，但对财政可持续性的影响也必须引起充分重视。本文以我国减税降费政策为例，探讨减税降费对我国财政可持续性的影响及应对。

　　一、减税降费政策的直接影响

　　在我国，减税降费政策在宏观经济方面有着重要的直接影响。它能够有效提高企业的利润率，降低企业负担，激发企业投资者的投资信心，从而推动经济增长。同时，减税降费也能够降低市场的进入门槛，加强市场竞争，提高消费者福利，增进人民的社会福利。

　　尤其是自2019年起，我国连续多次加大减税力度，大规模推出减税降费政策，包括减少企业及个人所得税，取消增值税中小微企业留抵退税限制，降低社会保险费率等多项措施。这些政策的实施，一方面直接地降低了企业和个人的负担，为企业和市场带来实实在在的权益。

　　二、减税降费的可能风险

　　然而，减税降费政策也存在潜在的风险。这些风险主要有三个方面：

　　(1)对财政收入的直接影响

　　实施减税降费政策会直接导致财政收入的减少，特别是政府的财政预算收支平衡受到冲击。虽然这些政策的实施可以提高经济增长，进而为财政预算的收入带来一定增长，但时间往往不一致，导致不可避免地出现中期甚至长期的财政收缩。

　　(2)对政策应对措施的影响

　　减税降费的政策需要增加政府的债务，同时也会降低政府的能力应对此后的经济外部冲击。当经济增长出现波动时，政府在财政预算、社会保障、公共服务等方面的能力都会受到影响。

　　(3)对国际竞争力的影响

　　减税降费的政策虽然能够促进企业经济增长，但也可能会减弱对国际竞争的能力，尤其是在国际市场上竞争激烈的行业。这些行业不仅需要降低税收，还需要采取更加灵活的政策措施，尤其是加强技术研究和创新，才能在国际市场上获得更大的竞争优势。

　　三、应对减税降费政策的可行解决方案

　　应对减税降费政策对财政可持续性的风险，需要采取一些应对措施，其中包括：

　　(1)调整税收费率

　　政府可以适当调整企业各项税收费率，优化税收结构，以确保有效征税。企业真正获得的减税效果可以通过调整税率来实现，并优化财政预算紧缩对企业的影响。

　　(2)适时压缩财政运作开支

　　政府应通过压缩财政运作开支、提升效率等措施来优化财政预算规划，同时也可以通过加速结构改革和调整，提高财政预算收入。

　　(3)加强债务管理和财政预算规划

　　政府在债务管理和财政预算规划方面，应注重市场化和权责分明原则，不断加强债务管理水平，保障财政预算的稳定性和可持续性。

　　总之，在采取减税降费等政策时，应采取一些应对措施，以确保政府稳定运行和控制风险。这样，政府才能对未来的经济发展及财政可持续性充满信心，从而更好地支持社会福利的提高和社会进步的推进。

篇七：减税降费对经济发展的影响

　　

　　减税降费政策对企业的影响及实施效果

　　一、减税降费政策及其实施效果

　　减税降费是两项独立性工作的合称，即“税收减免”和“取消或停征行政事业性收费”，本文分析的重点为“减税”。我国2016年5月份开始推行减税降费政策，并以试点的方式逐步向全国推广，尝试继续完善营改增试点政策，同时对企业所得税减半征收优惠范围进行调整，将研发费用加计扣除的比例由50%提高到了75%，个税起征点、劳务报酬等也出现变化。2018年9月20日，国家税务总局印发《关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》，2019年预计减少企业税金总额达到2万亿元（累计额）。

　　從实施效果上看，2016年实现减税3500亿元以上，增值税的增长速度明显放缓，到2017年5月，政策推行一年后的增值税增长率为-8.3%。到2018年底，该数字为-8.1%。在工业领域，通用设备、专用设备、通信设备等高端制造业税收增速也均出现不同程度的下降，2015年底为11.8%、13.1%、7.6%，2018年底已经降低至-5.4%、-7.7%、-5.8%的水平。受2015年金融风波影响，各地市场资本明显不足，减税政策推行后，企业资本力量有所加强，2018年国内新增企业数、增长率较2016年提升4.3%和5.6%。尽管中央政府财政收入出现下降，但各地方经济形式出现好转，尤其是市场活力，明显得到恢复Ⅲ。

　　二、减税降费政策对企业的影响

　　（一）减轻企业负担

　　减税降费政策实施后，直接作用为减少了企业的负担。如从事装备制造的企业，长期以来面临国外优质产品的竞争，利润较低，难以获取足够资金用于研发等工作。在减税降费政策推行后，更多资金能够投入到装备的更新、生产线引入等活动中，企业面临的税负负担直接下降，产品的竞争力也得到提升。研究人员在针对辽宁省部分工业企业的研究中发现，112家企业的应税额度平均下降了6.3%左右，部分企业负责人则明确表示，减税降费政策推行后，企业拥有了更大的资金灵活性，可启动更多研发项目，对未来发展助力良多。

　　（二）活跃市场环境

　　市场经济发展使减税降费政策得到提出和推行的基础，也能反作用于经济环境，使市场的活跃程度得以提升。如部分企业在减税降费政策的鼓励下，以现有市场态势为基础，尝试引入更多的经营方式、拓展更多渠道，因应税额度减少，企业无需大量纳税，愿意更积极的进行经营活动。数据调查支持了这一观点，研究人员结合我国江苏、浙江、山东、辽宁等省份的政府工作报告内容，结果上看，除辽宁省外，其余省份的GDP增长速度均能保持稳定，辽宁省则避免了增速的进一步下滑。而在投资市场规模上，上述各省份的增长比例均得到5%以上，其中来自企业间投资占比为86%。

　　（三）加剧竞争态势

　　减税降费政策的另一个主要影响在于，增加了市场竞争水平。由于所有企业均在减税降费政策下获益，企业的资本力量、资金规模得到提升，但市场消费能力没有在短时间内出现对应提升，同类企业的经营变动，必然以提升经济效益为直接目标，这使得企业之间的竞争态势明显加剧。如来自沈阳的国产机床可能需要参加全国各地的展销会，以谋求提升销售额和利润，而其他地区的装备制造企业也会在减税降费政策和资金支持下更新技术，提升自身的市场吸引力，这种竞争的积极价值在于提升经济发展环境的完善程度，但其负面影响同样不容忽视，需要在后续工作中设法应对、降低。

　　三、对小微企业的影响

　　1、小微企业获得感明显

　　对小微企业的普惠性减税措施当中，有一项是将增值税“起征点”由之前的月销售额3万元提高到10万元。不仅是月销售额不超过“起征点”的小微企业免征增值税，符合相关规定的小微企业，还能够享受到企业所得税减税。

　　国家税务总局最近发布的数据显示，今年前两月累计新增减税1828.5亿元。而随着绝大多数小微企业在4月征期实行季度申报，特别是更大规模增值税减税等政策的实施，减税降费效应将更加充分地显现出来。

　　中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任蔡昌认为，普惠性减税着重考虑扩大减税的覆盖面，使更多的小微企业减轻税收负担，享受政策带来的“利好”。“小微企业普惠性税收减免扩大了小型微利企业享受税收优惠的范围，涉及企业1798万户，税收优惠力度也大幅增加，这能够让小微企业有明显减税降费获得感。”

　　2、带来更多就业创业机会

　　目前，我国的中小企业贡献了80%以上的城镇劳动就业，90%以上的企业数量。北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红认为，数量众多的小微企业能够为社会提供大量就业岗位，对于稳就业、惠民生起到积极的促进作用。“对小微企业实施普惠性税收减免，大幅扩大了政策受益面，是支持小微企业发展壮大、更大激发市场活力的重要举措。这不仅有利于更好地发挥小微企业吸纳就业主渠道的关键性作用，更能够为许多敢想敢干、创新创业的年轻人提供实现梦想的广阔舞台。”

　　3、企业发展壮大意愿增强

　　小微企业普遍存在资金实力薄弱、市场影响力低等问题，对于税费等直接现金流出的承受能力相对脆弱，有时候一笔现金流负担不起，企业经营便难以为继。因此，减税对于减轻小微企业资金压力的效果更加明显，使得企业能够拥有更多的可支配资金，增强企业发展壮大的意愿和能力，引导企业加大创新投入。

　　“小微企业是发展的生力军、创新的重要源泉。推出一批小微企业普惠性税收减免措施，有利于降低创业创新成本，增强小微企业发展动力。这将有助于进一步实施创新驱动发展战略，建设创新型国家。”李旭红说，“长远来看，任何企业的成长都要经历从小到大的过程，大量培育具有发展潜力的小微企业，能够为发展更多具有领先技术水平和国际影响力的大企业奠定坚实基础。”

篇八：减税降费对经济发展的影响

　　

　　FinanceandAccountingResearch|财会研究减税降费政策对中小企业的影响何语西安徽省血吸虫病防治研究所安徽合肥　230061摘要:在我国经济结构组成中，中小企业数量占据着主要地位，对经济的贡献也日渐增加，为了推动中小企业的发展，国家在多方面给予了各种优惠政策。伴随着国家财税体制改革的不断推进，减税降费措施也陆续出台，其中有关中小企业的相关措施占据绝大多数，这些措施的推出为中小企业发展提供了更为广阔的空间。本文通过简述近些年推出的与中小企业相关的税费改革措施，分析它们对中小企业带来的影响，并在中小企业如何有效利用税费改革对企业发展有效促进方面提出工作建议。关键词:减税降费；中小企业；税费改革；影响中图分类号:F812.42;F275　　文献识别码:A　　文章编号:1673-5889(2020)24-0170-02中小企业是我国经济发展进程中的主要支柱，其重要性不言而喻，为了助推中小企业轻型发展，减轻中小企业负担，国家出台了一系列的举措用来激发企业发展活力、降低企业的经营负担和成本，给中小企业发展注入更多的催化剂和新鲜血液。技创新，实现更快发展，对于企业发生的研究开发费用成本可以在税前扣除的金额允许在实际发生金额之外加计扣除。2017年财税34号文规定，对于科技型中小企业在经营过程中发生的研究开发支出可以在实际税前扣除的基础上加扣75%，2018年将此范围扩大到所有企业。并将委托境外研发费用纳入到加计扣除范围。三是企业所得税优惠政策。根据企业所得税法规定，一般企业使用税率为25%，但是对于符合条件的小微企业享受减半征收优惠，在2018年政府将享受优惠政策的应纳税所得额上限由50万元调整到100万元，期限3年。另外，将科技型中小企业亏损弥补年限延长至10年。四是其他税种有关优惠政策。为了促进中小企业轻型发展，2019年在2018年减税降费政策基础上又推出新一轮举措，除了增值税等优惠政策，其他税种例如资源税、印花税、城建税等对于小规模纳税人可以实行减半征收。五是降低中小企业融资成本相关政策。中小企业的资金来源以及资金成本一直是社会关注的焦点问题。国家也相继出台一系列政策，通过监管约束要求金融机构加大对中小企业的支持力度，并限定了小微企业的贷款利率，鼓励金融机构对中小微企业多方面金融服务做好支持。同时还规定不得收取中小微企业手续费，减少它们经营成本。六是降低社会保险费率优惠政策。2015年国务院降低了工伤、失业和生育的企业缴费率，2016年有针对性地阶段性降低养老、失业和住房公积金的单位缴存比例，而2019年国务院13号文再次下调了4个百分点对于职工养老保险单位缴费比例，并再次阶段性下调失业和工伤保险。一、中小企业发展中现状中小企业数量在全国企业数量中占据绝大部分，其上缴的税收也占较大的比重，对于我国经济发展至关重要。但是中小企业相比于大型企业而言，在发展中会存在诸多困难需要加以应对。一方面，中小企业承担的税负压力大。尽管中小企业在税收方面有多项优惠政策，但是因中小企业整体资金有限，税收成本所占比重较大，而且因自身经营的不完善使得其在相关方面容易出现问题而被罚款，从而加重了中小企业的税负成本。另一方面，中小企业经营成本较高，资金流动性存在困难。中小企业受规模等因素限制，其获利能力也存在局限性，因而导致其融资较为困难，资金流动性受到影响，所以资金压力对于中小企业来说是个现实问题，而过高的税负或是过多的费用开支均会降低企业资金流动性，进而关乎到企业下一步发展。二、国家出台的中小企业减税降费相关政策简述为了刺激中小企业发展，减轻它们在发展中存在的负担或是难题，国家在财税体制改革总体方案出台以来，为企业减负成为减税降费措施推出的主要动因，以帮助企业解除更多后顾之忧，助力企业轻装前行。近些年有关中小企业的减税降费政策主要有以下方面。一是增值税改革及税率调整。很多企业近年来都享受到了2016年营改增带来的红利。自2017年开始，政府为了减轻企业税负再次调整有关行业增值税适用税率，而为了推进中小企业发展，国家对于小规模纳税人(月销售额在2万元～3万元之间的)采取免征增值税的优惠政策。2019年又再度扩大政策的普惠性，即将上述免征增值税的小规模纳税人标准范围扩大了，月销售额提高了7万元(即月销售额10万元以下的)，可以享受免税优惠。同时还将认定小微企业的标准也放宽，进一步扩大了可享受减税降费优惠政策的范围。二是加计扣除研发费用的优惠政策。为了鼓励中小企业加大科170现代商业MODERNBUSINESS三、减税降费对中小企业发展的影响(一)可以降低中小企业税负，提高其市场竞争力一系列减税降费措施出台确实在很多地方缓解了中小企业的困难，也给中小企业带来了实实在在的优惠，减少了税收成本的占比，增强了企业资金流动性，提升了其在市场中与大型企业之间竞争的公平性。一是各项税种税率的降低以及减免政策有效降低中小企业税负。从增值税税率的降低，小规模纳税人的免征政策，到企业所得

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