完善企业内部监督制度10篇

篇一：完善企业内部监督制度

　　

　　公司内部监督管理制度

　　规章制度是管理的制定法则,可以更好地约束与引导人们。那么,怎样的规章制度是标准的呢？下面是由作者给大家带来的公司内部监督管理制度7篇，让我们一起来看看！

　　公司内部监督管理制度篇11、早：上班9：00晚：下班9：00早班：8：00（含晚班打卡）。

　　2、不按时打卡迟到、早退一次20元。

　　3、早晚不打卡算旷工一天，一次30元。

　　4、值班人员9：00下班必须打扫卫生，不及格一次10元。

　　5、上岗工牌、工装佩戴整齐，未穿工装、未戴工牌一次20元。

　　6、每周周六周日不可以请假，一月2天公休，每天只能休1人（自行商量）。

　　7、超出2天公休一天扣30元（2天公休不能一起休）。

　　8、自己私自接单（不含美团外卖）发现一次罚款200元，2次立即开除，工资没有。

　　9、离职提前15天申请，招聘到人员替代你的岗位才可以离职。

　　10、上岗期间不可以办私人事务，发现一次罚50元。

　　11、中途离职没有提前15天申请，工资没有。

　　12、上班期间，不开上岗接单软件，一次罚款20元。

　　公司内部监督管理制度篇2一、公司组织架构

　　二，工作职责及岗位说明书

　　（一）总经理的主要职责与工作任务：

　　1、领导执行、实施董事的各项决议；对各项决议的实施过程进行监控，发现问题及时纠正，确保决议的贯彻执行。

　　2、根据董事长会下达的年度经营目标组织制定、修改、实施。

　　3、建立良好的沟通渠道：定期向董事会汇报经营战略和计划执行情况、资金运用情况和盈亏情况、及其他重大事宜；

　　4、主持公司日常经营工作：负责公司员工队伍建设，选拔中高层管理人员；主持召开总经理办公会，对重大事项进行决策、代表公司参加重大业务、外事或其他重要活动；负责签署日常行政、业务文件、负责处理公司重大突发事件，并及时向董事会汇报、负责办理由董事会授权的其它重要事项。

　　5、领导财务部、人力资源部等分管部门开展工作：领导建立健全公司财务管理制度，组织制定财务政策，审批重大财务支出；领导建立健全公司人力资源管理制度，组织制定人力资源政策，审批重大人事决策。

　　权力和责任：

　　权力：

　　对公司经营方针和重大事项的决策权

　　对董事经营目标的建议权

　　对副总经理、财务的人事任免建议权及其它员工的人事任免权

　　对公司各项工作的监控权

　　对下级之间工作争议的裁决权

　　对所属下级的管理水平、业务水平和业绩的考核评价权

　　董事会预算内的财务审批权

　　责任：

　　对公司年度经营计划、费用预算及计划和预算的实施结果负全面责任

　　对因经营管理失误造成的重大损失负领导责任

　　对公司经营决策失误造成的损失负责

　　对提交的报告、报表、决定的准确性、及时性负责

　　对所签署的合同、协议负责

　　公司违法经营所应承担的相应责任

　　考核指标：

　　营业额、利润、市场占有率、应收账款、重要任务完成情况、预算控制、关键人员流失率、计划与执行能力。

　　（二）业务主管的主要职责与工作任务：

　　1、根据市场发展和公司战略规划，协助上级进行市场分析、制定销售预测和业务开展计划；

　　2、协助上级制定部门销售任务指标、计划与策略、确保部门业务的有效拓展；

　　3、全面负责公司产品的销售，制定该业务的阶段性目标和总体控制计划，确保业务目标实现；

　　4、协助上级做好客户的开发与维护，保证与客户保持长期友好的合作关系；

　　5、制定定期销售分析报告，保证公司对主营业务所需采购的信息来源；

　　6、公司及竞争对手促销活动的调查、分析、销售预测及销售信息的反馈；

　　7、共同协调、相关企业及主管部门各种关系；

　　8、公司各类销售数据分析、基础资料收集整理工作。

　　9、根据业务发展的需要开发潜在客户；

　　考核指标：

　　销售额，业务计划达成率，客户投诉满意率，客户满意度，实际回款率，新客户实现率。

　　特种设备管理制度大全

　　1、设备进场前实行检验制度：每台设备进场均需提供本台设备出厂合格证（在有效期内）或检测、检验证明，各工区必须组织有经验的管理人员对进场设备进行检查并认真填写“进场机械设备验收记录”，对不满足使用、有安全隐患的设备坚决给予清退出场。

　　2、实行设备登记制度：对每台进场设备均登记并做好台账。调配设备做好折旧记录，租赁设备做好租金支付记录。

　　3、实行操作人员岗前培训制度：设备进场对其操作人员进行设备安全施工的培训工作，主要是安全操作，机械保养、故障识别、施工现场的互相协调、统一指挥、高压线路周边的机械操作等，培训后颁发培训合格上岗证，不合格的操作人员坚决给予清退。

　　4、特种设备管理制度：如起重设备、锅炉等，须经过常州、无锡两地特种设备检验研究院安检合格后方可使用。

　　5、制定设备操作规程，完全按操作规程使用设备。每台设备均在明显位置设立此设备的操作规程，挖机、铲车等可挂在驾驶室内，便于司机学习掌握。并定期对操作人员检查对不熟悉操作规程的操作人员培训。

　　6、实行执证上岗制度：所有大型设备的操作人员均执证上岗，上岗证必须是国家权威部门颁发的、在有效期内的证件，同时操作证上的机械和实际的操作的机械应相符。

　　7、实行维修保养制度：每一台设备的操作人员详细填写《设备维修保养记录》和《司机交接班记录》将设备的管理责任到人，增强设备管理的可追溯性，避免了由于相互推委造成的安全事故。

　　8、实行机械设备施工前安全检查制度：根据机械设备隐含或表现出的异常磨损、裂痕、变形、断裂等情况，联系机械设备的结构、工作原理判断出设备的安全隐患，及时给予正确、有效的处理，使其更趋合理有效并可安全施工。

　　9、既有线施工设备实行加固措施。加固方式采用￠16钢丝绳做为缆风绳，缆风绳一端加固在设备顶距离地面2/3处，一端加固在放置在地面的地锚上。地锚埋入地下1。5米深，地锚混凝土块或方木等按标准尺寸加工，保证地锚可靠性。

　　10、既有线施工设备移位实施方式：当设备移动时松开固定在地锚上的缆风绳，松开缆风绳一米后固定，设备可移动一米，如此类推（此项根据现场实际情况而定，但不可无缆风绳固定而移动设备）。设备移动到指定位置后在重新进行加固缆风绳。设备移位应有工区副职以上领导在场，并做好记录。

　　11、每台大型机械设备工区必须和操作人员签订“设备包保责任状”。对设备维修保养、安全使用等落实到个人。

　　12、每台大型机械设备均喷涂字样及标识，并做好设备编号，便于管理。

　　交接班制度

　　1、交接班制度是机械设备安全生产的重要环节，必须严肃认真，一丝不苟。

　　2、接班人员应提前十五分钟进入施工现场，了解工作内容及工作环境，并对设备进行检查，认真查阅运行日志，询问当班人员设备的运行情况。

　　3、交班者应主动向接班者介绍设备运行情况，必须实事求是，不得隐瞒，否则发生事故由交班者承担。

　　4、接班者在检查中发现异常情况，应由交班者处理，如接班者愿意接受处理，可由接班者接班后继续处理，一时处理不好的应在交接班记录本上作详细说明并报告上级相关领导。

　　5、接班者不得扳弄不属于检查范围内的设备。

　　6、在开、停机和处理事故以及倒闸操作时不得进行交接班，接班者应主动离开现场，如交班者邀请接班人员帮助处理事故和操作，在接班者愿意下可以协助交班者处理。

　　7、交班者在交班前应对机械设备进行维护，运行日志、工具等物品摆放整齐以便接班人员的查验。

　　8、交班者应在双方签字后离开作业现场。

　　9、机械动力设备履历书、机械设备司机手册、司机交接班记录必须及时如实填写。

　　定期检查制度

　　1、工区日常检查：工区现场旁站员、专职安全员、物资设备部、工区总工程师、工区长根据安全管理责任体系分工，对本项目施工过程中设备实施日常检查考核。

　　2、根据工区自身情况，组织定期检查和重点抽查，并进行考核。帮助整改设备存在的安全问题，提升工区设备管理能力。

　　3、工区日常检查：

　　（1）工区施工现场旁站人员每天跟班作业，对现场施工设备实施24小时不间断检查，检查及整改结果记入当班旁站员记录。

　　（2）工区专职安全员、每天对本工区施工现场机械设备进行不定时随机检查，检查及整改情况记入安全质量检查整改记录本。

　　（3）物资设备部每周至少全面检查一次，检查情况记入设备检查记录。

　　（4）工区长每半月必须组织本工区各作业班设备安全管理进行一次检查考核评比，按检查考核结果实施工区奖罚规定。

　　4、安全检查整改的要求

　　（1）每次机械设备检查考核后要召开总结会议，会议上公布检查总结和检查发现问题，参加人员要签到。

　　（2）在机械设备检查中发现好的典型事例，要及时给予表扬奖励，总结推广，以点带面。

　　（3）对查出的事故苗头或隐患，要立即整改，一时整改不了的要填发《设备安全监察通知书》或《安全监察指令书》，做到边查边改，做好跟踪验证。

　　（4）如果各级安全监察人员在检查中该说未说，该改未改，工作不细致、不全面，今后凡发生事故，均要追究到个人。

　　5、项目部每周不少于三次，对施工现场设备进行抽查，对抽查发现的问题，以文件形式发到邮箱，并督促工区整改，并根据整改情况复检。

　　6、项目部每晚夜间巡查，对设备的安全性能进行抽查。

　　公司内部监督管理制度篇3物业管理企业内部管理制度指为提高管理服务质量和工作效率，根据经营方针和工作特点而制定的一系列在企业内部执行的规章和制度。

　　(一)物业管理企业员工管理条例

　　1、劳动用工制度:包括用工原则、员工聘用制度、劳动合同制度、工时制度和干部任免制度等。

　　2、管理员工行为规范:规定员工遵守国家政策、法令，热爱本职工作等。

　　3、员工福利制度:包括享受法定假日、医疗保险劳动保护等。物业公司管理制度。

　　4、企业奖惩制度。

　　(二)物业管理企业各部门主要职责

　　1、总经理室:是物业管理公司的决策机构。总经理的主要职责是:(1)贯彻落实国家和地方的政策和物业管理的有关规定。

　　(2)主持公司经营管理的全面工作。

　　(3)设置内部管理机构，制定公司章程，签署物业管理制度。

　　(4)选聘各部门经理和关键岗位人员。

　　(5)选聘社会、劳务服务公司分担具体工作。物业公司管理制度。

　　(6)行使董事会授予的其他职权。

　　2、各部门经理的主要职责是:(1)办公室主任:①负责传达总经理指示，安排并组织召开会议。

　　②督促办公室人员及时完成上级下达的任务。

　　③负责日常人事行政管理，检查各项规章制度的执行情况。

　　④做好员工考勤工作，协助培训员工。

　　(2)财务部经理:①组织公司财务管理工作。

　　②审核各类会议报表，撰写财务分析报告。

　　③检查、督促各项费用及时收缴。

　　④审核、控制费用的支出。

　　⑤提出合理运营公司金融资产的有效措施。

　　⑥组织拟定物业管理费用标准的预算方案。

　　⑦制定物业管理公司财务管理和操作流程。

　　(3)公共关系部经理:①制定物业公司公关活动方案。

　　⑦策划公司大型活动。

　　③组织召开业主、业户大会，并处理投诉与纠纷:④组织员工和社区内文体活动。

　　⑤协助总经理和其他部门工作。

　　(4)房屋维修部经理:①落实并实施本部门管理规章制度。

　　②合理确定和分配员工工作岗位，督促维修工、管理员工开展日常工作。

　　③布置、检查房屋保养和维修工作。

　　④组织本部门员工参加业务技术培训。

　　(5)保安部经理:①落实并实施本部门管理规章制度。

　　②负责管理区内的治安保安工作、交通安全工作和消防工作。

　　③制定部门岗位责任制度、执行奖惩规定。

　　④定期组织员工进行安全保卫、消防等技能培训。

　　⑤负责与社会联防有关方面的联系与沟通。

　　(6)清洁环卫部经理:①制定部门工作计划与目标，合理安排清洁卫生。

　　②督促、检查各项清洁环卫工作的落实情况。

　　③负责进行辖区内庭院建设和绿化工作。

　　④制定部门岗位责任制度，执行奖惩规定。

　　(7)经营发展部经理:①确定经营项目与经营发展目标。

　　②洽谈经营业务，合理制定各岗位网点的经营办法，估算经营利润。

　　③监督检查各项目的收支情况，合理确定员工岗位与工作时间。

　　④选聘服务人员，开展各项物业管理服务。

　　⑤定时召开部门会议，评论经营效果，开拓公司业务范围。

　　(8)计算机中心经理:①组织本部门人员使用、开发物业管理系统软件。

　　②制定本中心的监控、保密制度。

　　③检查计算机的使用、信息输入和保存等工作。

　　④做好系统的维护、保养工作，确保系统长时间连续稳定的工作。

　　3、一般员工:指物业管理企业开展多种经营和特约服务而设置的工作人员，如房屋管理人员、保安人员、清洁人员、绿化人员和服务人员等，主要职责如下:(1)房屋管理人员:

　　①熟悉物业的结构和管区使用人情况，做好有关管理费用的收取工作。

　　②办理用户人住手续，定期回访。

　　③参与物业的验收接管，建立图纸档案。

　　④经常与业主沟通，耐心解答业主咨询。

　　(2)房屋及设备维修人员:①及时完成下达的维修任务。

　　②及时处理各类管道的跑、冒、滴、漏等故障。

　　③掌握各种设备的操作方法，及时排除出现的故障。

　　④巡查管区市政公共设备、设施的安全运行情况，定期对设备进行保养。

　　(3)保安人员:①执行24小时保安巡逻制度，看管好物业，做好防火防盗等安全保卫工作。

　　②做好门卫登记，执行机动车辆验证制度。

　　③做好流动人员监督管理工作。

　　④懂得救护知识和消防器材的使用方法，能够处理好意外事故。

　　(4)清洁人员:①负责管区道路、楼梯的清洁与保洁工作。

　　②保持管区内公共卫生设施的清洁c③保证管区内污水排放畅通。

　　④杜绝蚁蝇，及时外运垃圾。

　　(5)绿化人员:①按时剪枝、补种、施肥、浇水、洒药。

　　②及时禁止破坏管区内花草树木的行为。

　　③做好绿化管理和草木生长情况的记录。

　　④保持花园草坪清洁。

　　(6)服务人员:①准时到岗，按时开放小区文化娱乐设施，照章收费。

　　②搞好商业网点服务，有礼待宾。

　　③做好计时服务、特约服务等。

　　④管理好文体娱乐设备、设施，及时制止违反规定的行为。

　　(三)管理制度和规定

　　1、工作管理制度:(1)上班必须穿工作装、戴工牌;男士系领带(维修工及经批准的员工除外)，穿着整洁，头发梳理整齐，不得留长发;女士应化淡妆。

　　(2)办公区内必须保持整齐、干净，不得在桌面上堆放杂物。

　　(3)每天上班前各管理人员需查看交接班记录本，了解各种情况和业主意见，及时处理问题或上门寻访。

　　(4)上班期间全体人员必须精神饱满，积极主动，热情地投入工作，不得精神不振、上班打瞌睡或偷懒。

　　(5)纪律严明，全体人员不得迟到、早退、无故旷工，有事要请假，获准后方能离开。

　　(6)全体人员必须具有高度的责任心，巡视、查楼必须认真负责，注意发现问题并做详细记录，及时汇报并跟踪解决。

　　(7)接待业主时态度要和蔼、温文尔雅、落落大方。不管发生什么事，绝对不能与业主发生争吵，要态度诚恳，仔细倾听业主的意见，能及时解决的问题马上派单解决，无法及时解决的要向业主解释清楚，并告知解决的时间。

　　(8)接受业主电话

　　投诉时，要热情耐心，语言要规范友好。

　　(9)管理员派单后，一定要追踪落实，并负责检查。水电问题要求在12小时内解决，其他急修项目一般在24小时内解决，最迟不得超过72小时。把物业管理师加入收藏夹!(10)对接受的投诉要认真做好记录，并到现场查看、了解情况，认真记录处理的时间、人员和业主对处理的意见。

　　(11)协助财务人员做好各项费用的派单和催缴工作，派单要派到各户，催缴态度要友好。

　　(12)认真管好业主档案和业主托管的钥匙。

　　(13)认真做好装修审批和管理工作。

　　(14)不准在上班时间看书、闲聊、做私事，不准在办公室内高声喧哗。

　　(15)下班后将自己保管的资料(物品)放好，将办公桌收拾整齐。

　　(16)休息时间如发生重大事故，或碰到问题要立即解决，不得推脱或不予理睬。

　　(17)管理处的工作原则是服务第一，工作标准是业主满意，工作态度是认真负责。

　　2、业主回访制度:(1)管理员必须经常上门征求业主对管理工作的.意见，认真做好回访记录，及时向管理处主任汇报。

　　(2)管理处负责人也应经常上门访问，了解管理和上门服务情况，并做好回访记录，对业主提出的要求应及时给予答复和解决。

　　(3)维修人员每次上门服务均应让服务对象填写回访单，以征求对服务的意见。

　　(4)保安员在值班、巡岗时应定时征求业主对工作的意见，并做好记录，注意研究、改进。

　　(5)回访单、回访记录和保安队的征求意见单，应由管理处指定专人保管，每月集中装订存档，不得遗失。

　　3、巡岗制度:(1)保安领班在当班期间，要经常定线或不定线地对各岗位的工作情况进行检查。

　　(2)检查内容包括各岗执勤情况、有无违纪现象、查看值班登记等。

　　(3)巡查的要求是，一边检查一边观察，做好巡查记录，掌握各值勤点值勤情况和动态。

　　(4)管理员主要负责对物业情况的定期巡查。一般每天巡查两次，交接班各一次，发现问题及时向有关部门派单解决，并负责跟踪:4、门卫制度:(1)每位门卫保安必须严格执行各项管理规定，并对每位业主负责。

　　(2)按照规定认真巡视，巡视时要挂巡视牌。

　　(3)认真做好外来人员的检查登记工作。任何外来人员在征得业主同意后方可进入。

　　(4)外来施工人员要有管理处发的临时出入证才能进入。

　　(5)认真做好报纸、信件的收发工作。

　　(6)严禁自行车进入塔楼。

　　(7)业主若向外搬运东西，一般物品需在保安室办理登记手续，大件物品必须到管理处开具放行条。

　　(8)电梯运货时应严格遵守管理规定;运送家具、装修材料等大宗货物时，必须收取一定得责任押金，在业主填写责任承诺书后方可准运。

　　公司内部监督管理制度篇4第一条

　　严禁打架斗殴和辱骂他人，违者按公司有关规定处理；

　　第二条

　　凡酗酒闹事、影响正常工作者，由保卫科采取强制措施，保障安全。对所造成的损失全部由当事人承担，并视情节轻重予以批评教育或行政处分；

　　第三条

　　严禁利用娱乐活动及其它手段进行聚众赌博、播放淫秽录像、传抄黄色刊物，一经发现，即严加查处，对当事人给予治安罚款。情节严重、屡教不改者送公安机关处理；

　　第四条

　　园区内禁止玩火、破坏公物，不听劝阻者，按有关规定处罚（未成年子女由家长承担）；

　　第五条

　　严禁在园区内任何场所大声喧哗、起哄、扰乱公共秩序；

　　公司内部监督管理制度篇5一、考勤管理

　　1、公司办公室人员上班时间不得迟到、早退和不请假离开工作岗位，不得出现旷工现象（包括开会、业余时间学习、公司安排其他活动等）及擅自离岗。每迟到、早退一次按C类扣罚标准进行扣罚（A、B、C、D类扣罚标准见本守则第十七条，下同），超过30分钟作旷工半天处理（无法及时通知等特殊原因除外）；

　　2、凡上班时间需要中途离岗、离厂，必须向所属单位负责人请假，否则，半小时内按早退处理，超过半小时按旷工处理。因离岗、离厂造成损失的视情节轻重予以相应处罚；

　　3、公司员工因病、因事或其他特殊原因不能按时上下班的应请假，未经批准而不按时上下班的作旷工处理。

　　二、办公室管理

　　1、员工上班时间，未经主管领导同意批准，不得接待私人探访，对工作造成严重影响的视具体情况按A类—C类扣罚标准进行扣罚；

　　2、工作时间办公室内不准吃食物，违者按D类扣罚标准进行扣罚；

　　3、不准使用公司办公电话打私人电话，也不可以用自己与亲友长时间电话聊天，违者视情节轻重按B类—C类扣罚标准进行扣罚；

　　4、工作时间不得阅读与工作无关的书报杂志、买卖保险以及干与工作无关的事，违者按C类扣罚标准进行扣罚；

　　5、不得在上班时间利用电脑上网玩游戏，上网做与工作无关的任何事情。凡发现每次按A类扣罚标准进行扣罚；不得在上班时间上网从事非工作范围活动，一经发现按B类扣罚标准进行扣罚；

　　6、不得利用网络做自己个人的其它生意。不得向朋友透露公司商业机密。凡发现每次按A类扣罚标准进行扣罚；不得在上班时间上网从事非工作范围活动，一经发现按B类扣罚标准进行扣罚；

　　7、上班要自觉树立企业形象，时常保持办公环境整洁，办公台面文件摆放整齐。不准躺或坐在办公台上，违反者按C类扣罚标准进行扣罚。

　　8、办公桌上私人物品不得超过三件（茶具、手机、其它）

　　9、办公室内一律禁止吸烟，否则一经发现按A类扣罚标准进行扣罚。

　　10、员工不得在办公室进行午餐，午餐必须到饭堂就餐。

　　11、各办公室、会议室没有人工作时，应自觉做到人离熄灯，并关上空调（或风扇）等电源开关；关闭电脑电源、打印机、复印机等办公设施在一小时内不使用时要关闭电源；

　　12、使用完卫生间后，要关闭水笼头等水源设施。凡违反者将视其浪费程度按A类—C类扣罚标准进行扣罚处理；附则

　　公司内部监督管理制度篇6为了加强闭路电视监控系统操作室的管理，确保监控系统的正常使用和安全运作，充分发挥其作用，保障园区管理，特制定本制度。

　　第一条

　　电视监控室必须昼夜24小时由经过专业培训的人员值班。值班人员应坚守岗位，认真履行岗位职责，严格落实各项规章制度、规定和安全操作规程，确保监控系统的正常运行。

　　第二条

　　监控人员必须具有高度的工作责任心，认真负责安全监控任务，及时掌握各种监控信息，对监控过程中发现的情况及时进行处理和上报。

　　第三条

　　监控人员每天对监控录像进行查看，发现有异常现象或员工乱收费现象，及时保存录像片段，并作好标记，以备查用。

　　第四条

　　值班人员必须严格按照规定时间上下班，不准随意离岗离位，个人需处理事务时，应征得保卫科长的同意并在有人顶岗时方可离开。

　　第五条

　　监控人员须爱护和管理好监控室的各项装配和设施，严格操作流程，确保监控系统的正常运作。

　　第六条

　　无关人员未经许可不准进入监控室，外来人员需到监控室查询情况和及观访者参观，必须经保卫科长上报分管副总，同意后方可进入监控室。

　　第七条

　　不准在监控室聊天、会友、玩耍，不准随意摆弄机器设备，严禁在监控值班期间打盹睡觉，一经发现，按公司规章制度严厉处分。

　　第八条

　　公司领导定期到监控室查询情况，值班人员应及时汇报监控情况。

　　第九条

　　保持监控室设备的清洁卫生，坚持每月进行系统维护，确保机器设备的正常运作。

　　第十条

　　监控设备系统发生故障时，应及时联系维修人员进行维修，并做好登记。

　　第十一条

　　监控人员必须保守公司监控秘密，不得在监控室以外的场所议论有关监控录像的内容。

　　第十二条

　　未经公司总经理批准，不得擅自关闭电视监控系统、停止系统运行。

　　第十三条

　　本制度自颁发之日起执行。

　　公司内部监督管理制度篇7第一条

　　会议室统一由公司办公室管理。公司会议室包括大会议室、小会议室。

　　第二条

　　各部门根据工作的需要确定相应的会议，提前一天到办公室申请使用会议室，并登记。

　　第三条

　　会议室内的设备由办公室统一管理，如麦克风、音响、空调等，办公室负责设备调试。

　　第四条

　　会议期间损坏设备，须由相关部门或当事人按原价赔偿；

　　第五条

　　会议必须要有纪录，重要会议必须会签确认。

　　第六条

　　做好会议的贯彻执行工作，做到有布置、有落实、有检查。

　　第七条

　　公司重要会议、年度总结大会等，不得无故缺席、迟到，不能到会者，需提前向分管副总、总经理请假。

　　第八条

　　所有参加会议的人员应将手机设置在无声或振动状态下。

　　第九条

　　开会人员应注意保持会议室卫生清洁，会后打扫卫生，关好门窗、空调，整理好会场后，方可离开。

　　第十一条

　　本制度自颁发之日起执行。

篇二：完善企业内部监督制度

　　

　　企业财务内控监督机制的现状与完善措施

　　企业财务内控监督机制是指企业内部对其财务活动进行监督的一种机制，旨在确保企业财务活动的合规性、真实性、及时性和安全性。然而，在实践中，企业财务内控监督机制存在着一些问题，需要进行进一步完善。

　　目前，企业财务内控监督机制的现状主要体现在以下三个方面：

　　一、监督机制不够完善：许多企业虽然拥有一定的财务管理体系，但在财务内控监督机制方面仍有不足。主要表现在企业财务流程不够清晰，导致流程控制能力弱；企业内部控制风险意识不够，缺乏有效的内部审计和内部监察机制；对于企业关键业务风险评估不够重视，缺乏有效的风险管理手段等等。

　　二、监督机制实施不够到位：很多企业虽然制定了一系列的内部控制制度，但是在实施过程中还存在许多问题。主要表现在内部控制制度缺乏执行力度，员工缺乏内部控制的培训和教育，内部控制相关的流程、制度等等容易被忽略等。

　　三、监督机制缺乏独立性：一些企业存在内部控制机制与企业治理结构不一致的问题，导致内部控制机制缺乏独立性。主要表现在一些企业把内部控制机制直接纳入财务管理部门的职责范围，或者由企业自身的人员对内部控制进行监督，缺乏独立的第三方监督机制，容易造成利益冲突和资产流失等问题。

　　针对上述问题，可以采取以下措施进行完善：

　　一、建立有效的内部控制机制：企业应该根据自身业务、财务流程和风险等级制定内部控制制度，并建立一套与企业特点相适应的控制机制。同时，加强对内部流程控制能力的建立和内部控制风险意识的培养，从制度层面确保企业财务活动的真实性和合规性。

　　二、加强执行力度：企业应该严格执行内部控制制度，并设置明确的内部控制管理职责，同时对员工进行内部控制的培训和教育，提高员工的内部控制意识和执行能力。

　　三、建立独立的内部控制监督机制：企业应该建立独立于财务管理部门的内部控制监督机制，例如成立内部审计部门、设立独立的内部监察机构等。这些机构应该具备一定的独立性、专业性和控制能力，定期对企业内部控制体系进行评估，发现问题并及时进行改进。

　　综上所述，企业财务内控监督机制的完善和实施需要企业不断进行探索和尝试，并采取科学、有效的措施来确保企业的财务活动的真实性、合规性和安全性，进一步提高企业的运营效率和管理水平。

篇三：完善企业内部监督制度

　　

　　公司内部监督管理制度

　　1建立健全内部会计监督制度的目标及原则

　　1.1建立健全内部会计监督制度的目标

　　通常情况下，内部会计监督制度，是保证企业经营管理目标顺利实现的重要手段，确保企业各项资产的清楚、安全，及时准确客观地提供会计信息，在会计行为符合法律规定的范围内，将企业各项经济活动的效益最大化。

　　1.2建立健全内部会计监督制度的原则

　　①合法性原则，即内部会计监督制度，严格按照法律、法规和国家统一的财务会计制度的要求来执行。②有效性原则，即根据本企业的生产经营、业务管理的特点来设计完善内部会计监督制度，只有从企业的实际情况出发，具体分析具体问题，才能使内部会计监督制度适应企业内部管理要求，并有效发挥作用。③规范性原则，即内部会计监督制度，应当全面系统地对本企业的各项会计工作进行规范，确保会计工作有序进行。④科学性原则。内部会计监督制度必须科学合理，操作和执行上保证效率，便于控制和检查。

　　2建立健全内部会计监督制度的途径

　　2.1有形财产的保护制度

　　（1）规范有形财产的管理。企业要严格加强对有形财产的仓库管理、规范发放领用手续，以及使用中的保管，只有经过授权批准的人员经过规章制度的程序审核才可接触、处置相关财产。

　　（2）定期盘点。企业应加强对有形财产进行定期盘点，进行账物核对，对发现出入的问题，及时查明原因，及时处理。同时规定担任保管职务或担任记录职务的人员不得单独从事定期盘点和账物核对工作。

　　（3）账簿保护。有形财产的相关会计记录要加强保管。明确授权可以接触这些会计记录的人员，以保证保管、审批和记录的人员分离；会计记录应妥善保管，以防止记录被盗或被毁；有关账簿记录应留有备份，在遭受意外毁损时保证重新恢复。

　　2.2企业重大经济业务的管理制度

　　（1）建立财务总监制度。为降低企业财务风险，对投资、担保、借贷、资金调拨，大型固定资产购置、大额合同签订、产权转让、资产重组等重大财务事项，通过财务总监与经理联签和报告制度进行监控，保证企业经营自主权和财务总监职责与监督工作的有效实现。同时，由于财务总监参与企业经营全过程，以企业资产管理为轴心，将监控职能贯穿于企业日常财务经营收支之中，保证了财务监督工作的经常性、及时性、全面性和有效性。

　　（2）固定资产的管理。固定资产管理一直是企业管理中极其重要的一个环节，这不仅是因为固定资产是企业资源的重要组成部分，占用企业资产相当大的比重，更是因为随着企业的发展，如何处理好固定资产问题关系到企业财务管理水平的提高，影响着企业发展的决策。合理界定低值易耗品、固定资产核算管理范围，从会计基础工作、设备管理规程抓起，加强会计监督，建立健全资产管理的内部会计控制制度，加大财务控制力度。对固定资产计划、采购、验收、保管、使用、维护、修理、处置、报废直至退出企业全过程，建立合理的核算、管理流程，从制度上保证固定资产业务操作上的规范化、秩序化与高效率，堵住财务管理上的漏洞，维护资产实物的安全完整及账务的及时准确，规范管理流程。企业要进行合理有效的固定资产报废、折旧计提，要在固定资产使用部门、实物管理部门和财务管理部门之间建立明确的职责，规范固定资产管理的流程和制度，对固定资产的各个环节进行监督检查，并以此建立起“权、责、利”对等的考核体系，从而做好固定资产管理工作。

　　（3）应收账款的管理。随着市场经济的发展，企业经营者为使企业的经济行为效率加大，赋予了营销人员更多的权利，产品的销售和货款的回收直接由营销人员负责，若财务监管制度不到位，很容易造成不应有的损失。作为企业资金管理的一项重要内容，应收账款管理直接影响到企业营运资金的周转和经济效益。数据显示，目前我国企业应收账款总量大约有5.5万亿元人民币，占企业总资产的30%左右，而大多数中小企业资产价值的60%以上是应收账款。因此，针对企业

　　应收账款管理上可能存在的种种风险，结合企业自身的实际情况，建立应收账款的风险防范机制，从源头上化解应收账款风险已是刻不容缓。

　　应收账款的管理是一个系统的工程，在公司内部需要各部门之间相互协调、相互配合、相互监督，形成一个应收账款管理的组织体系。建议将财务部作为应收账款的主管部门，负责各分公司应收账款的计划、控制和考核，对不能收回的应收账款提出审核处理意见。各分公司是应收账款的责任单位，负责本单位应收账款的直接管理。其中分公司副总负责对应收账款直接责任部门和责任人的考核，分公司财务部负责本分公司应收账款的日常监督管理并向总部财务部报送应收账款的详细资料。发生应收账款时，对此负责的销售人员根据销售合同的要求在发票的记账联上（此类情况为开出发票的金额为签单金额）或应收账款管理簿上（此类情况为开出发票金额为到现金额）签字，并负责该账款的催收。

　　《公司内部监督管理制度》

篇四：完善企业内部监督制度

　　

　　怎样加强内部监管体系

　　1、建立完善的内部监管体系。一个高效、规范的内部监管体系是加强内部监管的基础，要确保有一套完善的内部监管体系来监督管理公司的财务行为和商业活动。为此，应当给予充分的支持和投入，构建层次分明的组织架构，夯实核心地位，有序安排工作任务，不断完善内部监管制度，并加大执行力度。

　　2、建立安全有效的内部控制系统。为了确保企业内部管理的有效性和安全性，必须建立安全有效的内部控制系统，即构建防止、检测和治理错误的控制机制，定期审计，并将财务报告、组织计划等文件上传系统，强化交叉管控和审核。

　　3、定期进行内部监管系统审计。为了确保企业的内部监管体系能够有效地实施和发挥作用，必须定期进行内部监管系统审计，以检验企业各项工作是否按照管理规定做好考核，依法合规完成任务，并及时修正缺陷。

　　4、加强对内部监管系统的完善和改进。要加强对内部监管系统的完善和改进，结合实际情况，不断完善内部监管制度，建立科学有效的考核和审核机制，加强对人员、组织机构有关责任安排，确保内部监管体系的有效运行。

　　5、定期检查内部监管系统的执行情况。定期检查内部监管系统的执行情况，衡量审计与审核的质量，及时发现问题，改正缺失。尤其是要及时发现并调整新的风险，并对公司的内部控制系统做出相应的调整，以确保系统有效地实施和运行。

　　通过以上步骤，可以有效加强企业内部监管体系，确保企业正常运营和发展，使企业实现持续稳定发展。

篇五：完善企业内部监督制度

　　

　　内部监督制度

　　企业是社会的一个组织单位，由众多个体组成，成为一个整体，无论企业的发展多么成功，其内部的监督机制也就成为企业的基石，发挥着越来越重要的作用。企业内部监督机制是企业内部实行有效职责分工和财务管理等发展中不断完善的管理体系，其内部监督分为五大类，具体内容如下：

　　一是组织管理机制。企业能够建立有效的组织管理结构，有效地整合相关部门之间的关系，以便统筹安排职能，形成阶梯式上下级的合理管理制度，保证企业的发展朝着正确的方向发展。

　　二是财务管理机制。企业的财务报表反映了企业的财务状况，在企业内部实行有效的财务监管措施，有助于企业财务的统一管理和监督，同时保证企业财务利益，以减少损失。

　　三是职工管理机制。企业能够把握各部门的职责与职责，制定适当的岗位职责和工作内容，正确引导职工的行为，保证企业能正确的完成计划，保证职工的职业道德，发挥其在企业内部发展中的作用。

　　四是风险防控机制。风险防控机制包括以内部审计为主要内容，以确定内外部风险，以及管理部门应对措施和程序，帮助企业实施有效的风险防范和控制措施，保障有效健康的运营环境并获得合理报酬。

　　五是技术管理机制。企业能够建立完善的技术管理制度，充分发挥技术的作用，不断提高企业的生产能力，提高产品的质量，提高经济效益，保证企业的正常发展。

　　企业内部监督制度是企业内部有效实行有效职责分工，以管理企业内部发展。它有助于更好地维护企业的整体利益，为企业实现可持续发展保驾护航。

篇六：完善企业内部监督制度

　　

　　公司内部监督制度

　　××股份有限公司财务内部监督制度

　　第一条为了规范公司内部治理结构，完善公司治理机制，根据《公司法》及其他有关法律，制定本制度。

　　第二条公司各项经济活动、财务收支，必须接受所有者、债权人的监督、检查；公司内部应不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，促进公司健康稳定发展。

　　第三条监事会有权对公司财务会计工作进行监督检查，对公司董事、经理违反财务纪律的行为进行监督，并委托内部审计部门和社会中介机构对有关财务事项进行审计检查。

　　第四条公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对监事会负责并报告工作。审计人员对财务行使下列职权：

　　（一）

　　审查公司各部门、各所属单位会计、财务管控体系存在的问题，找出管理中的薄弱环节，提出改进和改进措施；

　　（二）审查各项经济活动和财务收支的合法性、真实性和正确性，审查会计账目和财务报表；

　　（三）

　　检查财务预算的执行情况，经济目标和责任的落实情况；（4）

　　组织并参与出货审核。

　　物业安保培训方案为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二．培训的及要求培训目的1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。2、培训要求1）保安理论培训通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。2）消防知识及消防器材的使用通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。3)法律常识及职业道德教育通过法律常识及职业道德教

　　育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。4)工作技能培训

篇七：完善企业内部监督制度

　　

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----内部监督管理制度

　　一、总则

　　为适应公司现实发展阶段的管控需要，强化内部监督、检查和双向沟通；促进团队协作，不断提升工作人员的执行力和忠诚度；保护能绩平衡，查处违规行为，保障公司规范、高效、稳健、安全运营；通过关注管理者的短期行为，实现公司长期整体利益；根据公司考核有关要求，特制订本制度。

　　二、督查内容

　　内部督查分为工作督查和违规问题查处两部分。

　　工作督查内容包括：工作计划（周期性经营计划和本周期经营分解保障计划）执行情况、管理制度落实及工作纪律情况、团队协作及工作效率情况等。

　　违规问题查处内容包括：以职谋私，严重工作失职，被举报、投诉事件等。

　　三、时间周期

　　1、周督查；

　　2、月督查考核；

　　3、年终督查。

　　四、工作职责

　　1、公司成立由全体高层为成员、总经理任总督察的考核督察领导小组，负责对内部督查工作的行政领导和业务指导，对日常督查结果应用和涉及--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----重点督查事项、人员适任性督查、重大工作缺陷督查及恶性投诉案件查处等比较复杂的督查项目进行研究处理。

　　2、公司考核督察领导小组下设督察室，负责考核督察工作的执行，暂由办公室主任兼任督察室主任。

　　3、督查室的主要职责：

　　3.1监督、检查公司各部门计划的执行情况；

　　3.2监督、检查公司管理制度的贯彻落实情况；

　　3.3监督、检查公司工作纪律的日常遵守情况；

　　3.4监督、检查经营管理活动中的异常情况，提出整改建议和防范措施；

　　3.5向总督察提交督查计划，报告交办督查任务的完成情况；

　　3.6建立内部督查档案。

　　五、工作程序

　　1、上报工作保障计划：

　　各部门(岗位)工作人员按每周（周六下午4点前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年终（12月20日前）的时间周期，将公司目标下达到本部门（岗位）的经营工作计划详细分解到本周期、并配以本周期保障计划，上报督查室。督查室及时督促收取、汇总报告各位副总经理、总经理，以备涉及计划协调会议召开时对照查询。

　　2、确认工作计划：

　　公司定期召开工作计划平衡、协调会议，根据上一周期计划完成情况、本周期工作重点要求和各部门(岗位)提报的工作保障计划内容，进行各部门(岗位)计划的调整、确认。

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----工作计划内容必须具体到工作量（可量化）和工作时限（日期时间具体化）。

　　3、总结、述职：

　　各部门(岗位)人员每周六将本周工作总结书面报督查室，接受工作检查与督促；并按每月（次月3日前）、每季度（季末次月3日前）、半年（半年末次月3日前）、年终（当年12月31日前）的时间周期，书面总结上一周期工作计划完成情况、岗位职责履行情况、主要业绩等，通过总结会方式进行公开述职，接受公司考核督查领导小组和职工代表的考核质询。

　　4、检查：

　　督查室依据日常工作督查记录和计划执行情况，对各部门(岗位)人员书面申报的总结属实度进行检查，并重点标识出对整个公司运行存在较大影响的节点问题、效率问题、协作问题、失控问题等，在述职时给予质询、反馈。

　　5、评价：

　　督查室对部门（岗位）人员计划执行情况进行具体计算，结果与当月基本工资挂钩；

　　考核督查领导小组和职工代表对部门（岗位）人员述职以及实际工作质量、管理制度落实及工作纪律、工作效率情况进行百分制评价，与当月基本工资挂钩；

　　督查室对部门（岗位）人员责任自律、团队协作、培训学习、管理创新等情况进行不定期民主测评（每季度不少于一次），测评结果与年度奖金挂钩。

　　6、反馈：

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----督查室对部门（岗位）人员本周期评价结果进行面谈、反馈。

　　7、调查、处理：

　　在公司、项目等处设立投诉、举报箱，对接到的投诉、举报内容进行汇总、分类、分析，注意保密，督查室汇总及处理结果每月报总经理；对涉及重大质量隐患、影响公司品牌信誉的问题、经济问题、法律问题等重大事项，需立即报告。

　　对于事实清楚或屡次出现的问题，可直接通知或分流到相关岗位进行整改、处置；并监督处理结果的反馈。

　　对于事实不清楚，对公司有一定影响的问题，督查室进行调查，并将调查过程、证据、结果报总经理，必要时出具正式调查报告。

　　对于已经给公司造成严重损失或恶劣影响的事件，督查室可建议成立临时调查小组，进行详细调查并报告调查结果。

　　对于员工提出的合理化建议，及时与涉及的相关岗位沟通协商，加以参考、完善、采纳；对公司发展、管理有重大价值的合理化建议，应予以物质奖励和精神鼓励。

　　对于恶意举报、投诉的事件，应尽快公开公布调查过程和事实依据，澄清外界传言和疑惑，还员工以清白，使其轻装上阵，为公司作出更大贡献。

　　调查、处理结果与年度奖金挂钩。

　　8、必要时，对总结、检查、考核、调查结果进行公示。

　　六、相关表单

　　1、员工月(年)度工作述职单

　　2、员工周(月)度工作评价面谈、反馈单

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----3、员工月(季、半年、年)度计划执行计算单

　　4、员工月(年)度工作述职评价单

　　5、员工季(年)度民主评议单

　　附表一：

　　员工

　　月(年)度工作述职单

　　年

　　月

　　日

　　姓名

　　部门

　　岗位

　　本期工作任务描述

　　（描述自己所处岗位的职责任务及计划目标完成情况）

　　本期工作质量自评

　　（客观公正地评价本期取得的突出工作成效、贡献及经验）

　　本期工作问题自检

　　（实事求是地找出本期工作中存在的缺陷、失误及发生的原因、得失）

　　对公司及其他工作岗位的要求、建议

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----

　　附表二：

　　员工周(月)度工作评价面谈、反馈单

　　年

　　月

　　日

　　姓名

　　部门

　　岗位

　　本期职责任务或工作计划完成情况

　　督查室主任签字：

　　本期工作质量情况评价

　　直接上级签字：

　　本期发生的工作失误、质量缺陷、存在问题等

　　直接上级签字：

　　本期工作纪律、管理制度执行情况

　　督查室主任签字：

　　本期受内、外部投诉情况

　　督查室主任签字：

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----公司分管副总或总经理评价

　　附表三：

　　员工

　　月(季、半年、年)度计划执行计算单

　　年

　　月

　　日

　　姓名

　　考评项目

　　部门

　　考评依据

　　岗位

　　完成比率

　　计划执行结果÷周期工作计划×100%

　　总评结果

　　与工资（奖金）挂钩比率

　　--完整版学习资料分享----

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----

　　附表四：

　　员工

　　月(年)度工作述职评价单

　　年

　　月

　　日

　　姓名

　　部门

　　岗位

　　本期工作质量评价

　　评语：

　　评价人员计分

　　平均

　　得分

　　本期执行管理制度情况评价

　　评语：

　　评价人员计分

　　评均

　　得分

　　本期工作纪律与工作效率情况评价

　　评语：

　　评价人员计分

　　--完整版学习资料分享----

　　平均

　　得分

　　-----WORD格式--可编辑--专业资料-----总评得分

　　附表五：

　　员工

　　季(年)度民主评议单

　　年

　　月

　　日

　　姓名

　　评议内容

　　责任

　　与

　　自律

　　制度意识

　　时间观念

　　成本意识

　　责任意识

　　服务意识

　　知识技能

　　工作经验

　　经验分享

　　自我提升

　　参加培训

　　团队协作

　　工作作风

　　下属信任

　　授权

　　忠诚

　　真抓实干

　　措施得力

　　部门

　　岗位

　　平均得分

　　评议依据（单项百分制）

　　自觉遵守公司规章制度

　　时间观念强，及时工作反馈，富有效率

　　点滴勤俭节约、善于改善、效益第一

　　不推诿扯皮，勇于承担责任

　　尊重、服务内外部客户，自觉维护公司形象

　　知专业知识、管理知识丰富，工作技能充足

　　识工作经验丰富，能够处理复杂、疑难问题

　　与

　　与团队成员分享工作、知识信息和经验

　　学自我督促、传授经验、指导与培养下属、同事成长

　　习

　　认真参加上级培训、考核并组织本专业宣传、培训

　　团主动配合同事及相关部门工作，团队利益至上

　　队

　　决策民主、科学，工作细致、严谨，富有激情

　　与

　　乐于倾听，管理公平、公正，在下属中具有威信

　　沟善于用人所长,有效分解、分配工作责任与权力

　　通

　　恪守职责，对公司具有职业化忠诚

　　雷厉风行，兢兢业业，现场办公，追求效率

　　执建立规范的工作制度和程序，按轻重缓急排定工作次行

　　序，明确职责，确保工作计划实现

　　与

　　过程控制

　　工作分解，期限明确，管理前移，目标可控

　　创建言献策

　　经常对本职工作和公司、项目管理提出合理化建议

　　新

　　善于创新

　　对现有系统提出质疑并不断改进，创造新的管理方法并采取新的行动以完成工作目标

　　总评得分

　　平均得分之和÷20=

　　--完整版学习资料分享----

篇八：完善企业内部监督制度

　　

　　如何完善企业内部监督体系从巴林银?倒闭到此次全球?融危机爆发，?不充分证明，即使在?融市场?度发达的西?经济体中，?融机构风险管理与内部控制依然是?个永恒的重要课题。中国银?业要参与全球市场竞争，在?渐成形的全球?融新秩序中发挥其??优势，不仅要拥有与其他国际性银?接轨的内部控制与风险管理体系，?且要有??的特?和优势。从我们为银?提供相关服务的经验看，银?存在的重?内控问题通常包括：管理层未建?完善的风险监督管理体系，导致监管机构的要求难以落实；未建?有效的反舞弊机制，导致违规操作?法被及时发现和纠正；违规的关联贷款：难以有效执?的责任追究制度等。深?分析其成因，上述重?内控问题与银?的公司治理密切相关。构建良好的所有者、经营者及其他利益相关者的责权利分配机制，是公司治理的本质和核?。?前我国银?业普遍存在组织机构的职责边界不明晰问题，董事会与管理层之间未形成有效的权?制衡机制。此外，董事会成员，特别是独?董事、外部董事的构成及其履职情况也影响着董事会的独?性和专业性。董事会下属各专业委员会能否充分发挥其指导监督职能，同样影响着公司治理的效果。随着国内外?融监管机构?系列规范的出台，国内银?都已经充分认识到建?有效的公司治理和内部控制机制对现代银?机构的重要性，加快了风险管理与内部控制机制的建设步伐。国内银?在此??可以参考的主要规范包括《新巴塞尔资本协定》和财政部联合五部委共同发布的《企业内部控制基本规范》以及银监会的其他相关应?指引。作为统?资本计量和资本标准的国际协议，《新巴塞尔资本协定》?前已经成为银?业国际通?的标准化的风险管控制度，国内监管机构也在积极推进中国银?机构的《新巴塞尔协议》合规?作。《企业内部控制基本规范》确?了我国企业建?和实施内部控制的标准框架，?银监会的应?指引对银?应关注的风险进?了进?步阐明，明确了银?业建?内部控制体系的治理架构、职责分?等，并对信贷业务、资?业务、存款和柜台业务、中间业务从业务层?应?的?度进?了进?步阐述。对于国内银?机构完善公司治理，加强风险管理与内部控制，我们建议可以关注以下?个??。1、健全组织架构；明确职责边界建?包括股东?会、董事会、监事会和?级管理层在内的公司治理架构，以章程或议事规则的形式对股东?会、董事会、监事会和?级管理层的职责做出明确的规定，职责相互之间应当不重叠、不交叉。董事会应设??定数量的独?董事，同时设?包括战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险管理与关联交易委员会等多个专业委员会，负责指导重?决策。审计委员会与监事会负责监督。德勤对于全球部分?型银?的?项调查显?，董事会对风险管理的重视程度已?幅提升，已将风险管理的职责与要求写?董事会章程或其下属专业委员会章程，其内容?少包括风险管理的组织结构、监督汇报机制、风险偏好等。2、建?独?完善的内部监督体系银?机构内部控制运?状况如何、运?质量怎样，需要进?检查和不断修正，?审计是?道重要防线。?先，应建?独?的、具有监督权威的内部审计部门。实?全?内部审计的垂直管理，对分?机构实?审计?员派驻制度，将提?内部审计部门的独?性。其次，应建?有效的内部控制报告和纠正机制。例如，总?内部审计部门下可设置审计举报办公室（各分?机构也相应设?审计举报办公室），公布举报热线，接受社会各界的监督和投诉，并对投诉事项进?记录和调查，从?尽可能在较早阶段（如贷款尚未发放阶段）发现并阻?未严格执?内部控制制度的?为或者舞弊?为。最后，要不断提?审计?员业务素质，加强各??技能培训，以保证在审计检查?作中及时准确地发现问题。3、充分利?信息系统?段。提?内控效率和效果银?对信息系统的依赖程度相当?，因此，信息系统控制在银?的内控体系建设中成为?个关键要素。银?应建??套

　　银?对信息系统的依赖程度相当?，因此，信息系统控制在银?的内控体系建设中成为?个关键要素。银?应建??套与整体战略相?致，适合??发展的信息系统内部控制机制。例如：国外的领先银?已经在其投资交易系统中嵌?了多种灵活的额度控制和授权审批机制。使得交易员在能够及时响应市场变化的同时，将银?的风险暴露?平掌握在可控的范围内。

篇九：完善企业内部监督制度

　　

　　企业内部监管制度

　　第一篇：企业内部监管制度

　　xx公司内部监管制度

　　公文处理制度

　　一、公文处理包括来文的收签、传阅、批办；发文的草拟、审签、打印及分发；文书的归档和管理；公司收发通信等。

　　二、公文处理必须做到及时、准确、安全。公文统一由办公室收发、分办、用印、立卷、归档。

　　三、文书人员要做到文件传送中的“三及时”，即及时传阅送签、及时送达承办人、及时归档立卷。

　　四、各部门的公文处理工作，必须实行严格的保密制度，确保机密。

　　会议制度

　　一、本公司会议归纳为三类：

　　1.公司级会议：主要包括公司董事会、全公司中层管理干部会、全公司干部职工大会等，会议由公司董事长、总经理组织召开；

　　2.各部门工作会：各部门内部会议，由各部部长组织召开；

　　3.工程技术讨论会：由工程部工程技术负责人组织召开。

　　二、每周三下午为公司环节以上干部例会，无重要会议内容时，变更为学习例会，学习时间不少于1.5小时。

　　三、上级或外部门在我公司召开的会议及公司级会议，一律由公司办公室统一安排。

　　四、各部门内部工作会议由各部门自行组织，提前报办公室协调会议室。

　　五、参会人员提前5分钟到会场，不得迟到早退。

　　印章管理和使用制度

　　一、公司的印章统一由办公室主任管理；各部门公章及业务专用章由各部门指定专人管理。

　　二、使用公司印章，需由公司领导签字批准；使用各部公章，需

　　由各部部长签字批准。

　　三、各部门的综合公章只限公司内部使用，不得带出公司，如业务需要确需外出办理的，应请示公司领导后方可带出。

　　四、对不符合上述规定的，印章管理人员有权拒绝盖章；对擅自使用印章的，公司将根据情节严肃处理。

　　接待工作制度

　　一、工作原则：热情周到、文明节俭

　　二、接待分类：

　　1.贵宾接待：指公司领导重要客人、公司重要投资单位、外宾及参观团或政府部门的接待；2.普通接待。指一般来客的接待。

　　三、接待分工

　　1.办公室负责贵宾接待；

　　2.各部门接待对口单位人员。固定资产管理制度

　　一、固定资产由财务部统一设台帐登记造册，专人负责管理。

　　二、分配给个人使用的固定资产(包括电脑、办公用桌、椅、设备仪器、汽车等)都要妥善保管。发生损坏或丢失应及时报告，并要查明原因，属个人失误造成丢失或损坏的，根据具体情况按原价的一定比例赔偿。

　　三、本公司公共场所及各个部门公用的财产，各部门要专人负责，不得乱拿乱用，更不能化公为私，如发现有损坏、丢失要查明原因，追究有关人员责任。

　　四、废旧的固定资产，经公司领导批准后，商定折价，处理或变卖的收入要如数进帐，不得挪作它用；任何个人无权处理和变卖。

　　办公用品购臵及发放制度

　　一、公司办公室负责公司办公用品的购臵及发放。

　　二、各部门在每月底前申请办公用品，办公室于下月初按计划统一发放。

　　三、对于固定控购的物品，办公室汇总后统一报公司常务副总经理审批后方可购臵和发放。

　　四、除消耗品外的办公用品，各部门要制定专人管理，如有丢失、损坏，由使用人负责赔偿。

　　内部稽核制度

　　一、由部门负责人指定两人以上执行稽核工作；一般每半年进行一次，遇特殊情况可不定期进行；

　　二、主要稽核范围为公司账务资料、财务数据、固定资产管理和使用状况、档案、文件和合同归档管理工作以及其他需要稽核的项目；

　　三、稽核人员对所审核的事项负责任，应保守秘密，写出稽核报告呈各有关领导；

　　四、账务的稽核遵照账务管理的有关规定依法进行；财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。

　　五、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

　　档案管理制度

　　总则

　　第一条

　　为加强对本公司各类档案的规范管理，确保档案保管和使用的安全，提高利用效率，更好地为公司发展服务，特制定本制度。

　　第二条

　　本制度所称的档案是指公司成立以来，在经营、管理工作和活动中形成的，具有备用、备查价值的各类资质证照，文书、公文、公函，合同、图纸，影像、实物等不同形式的历史记录以及员工的人事档案等。

　　第三条

　　公司档案管理制度实行既确保档案完整又利于工作的原则。

　　第四条

　　根据公司现阶段管理特点制定本制度，档案的管理范围包括人事档案、用户档案、文书档案。

　　第五条

　　本制度的解释权属于鄂尔多斯市通惠供热燃气有限公司党政综合部。

　　第六条

　　本制度自发布之日起施行。

　　人事档案管理制度

　　第一条

　　人事档案内容包括员工基本信息档案、员工异动档案、员工业绩档案、员工培训档案。

　　第二条

　　员工基本信息档案是对员工个人基本信息情况的详细记录，主要包含以下内容：

　　1.个人基本情况;2.联系方式;3.直系亲属、主要社会关系及在公司内部的亲属关系;4.工作现状及工作履历：主要指员工目前的工作现状、员工进入公司之前的工作履历及在公司内部的工作履历。

　　5.教育背景：主要指员工的基本教育情况和员工个人详细的教育经历。

　　6.文件材料：求职个人简历、求职人员登记表、应聘人员面试结果表、身份证复印件、毕业证书复印件、学位证书复印件、资格证书复印件、与原单位解除劳动合同证明原件、员工转正审批表、职务变更审批表、员工续签劳动合同审批表、劳动合同书等文件的复印件。第三条

　　员工异动档案

　　员工异动档案是对员工自进入公司开始个人岗位发生变化、个人调动的详细记录，这样可以详细记录员工在公司内部的发展轨迹。人事调令公布后，连同该调令复印件及签批文件复印件合并归入员工个人档案袋，并由人事专员将此变化记录在员工异动档案上。

　　第四条

　　员工业绩档案

　　员工业绩档案是对员工在公司内工作业绩情况的详细记录，是对员工各段时期工作的评价和考核。员工工作业绩档案内容主要包括：

　　1.考评记录：员工的考评记录主要通过《员工业绩考核评分表》来进行考评。公司人力资源部应按照规定对员工工作业绩及工作表现进行定期考评，员工个人考评结果相关表格复印件归入员工个人档案袋。

　　2.奖惩记录：员工在日常工作中表现突出或违反纪律而受到各种奖励或处罚的记录是对其工作能力、忠诚度、工作责任心及工作态度的一种检验尺度，也是考察员工表现，使用与提拔员工的重要依据。

　　3.职级变更：员工在工作中，根据工作表现及服务年限等条件、其职务、级别与工资待遇等内容会有变化，这种变动也体现了员工工作能力、工作表现、贡献大小。员工业绩档案中员工职级变动的记录作为考查员工工作表现的客观依据。第五条

　　员工培训档案

　　员工培训档案是对员工所参与的各种培训的详细记录。员工培训

　　档案与员工基本信息档案、员工工作业绩档案一起作为人力资源部对员工奖励、晋职、晋级、加薪时参考的依据。

　　员工培训档案内容包括：

　　1.职前培训：主要指员工进入公司前接受的各种专业培训，包括培训时间、地点、培训的课程名称、培训机构、培训成绩等有关材料。

　　2.在岗培训：主要指员工在公司内部参与的专业培训，包括培训时间、地点、课程名称、培训讲师、考试成绩、评估表格、总结报告等。

　　3.其他培训：在工作期间，员工自费/公费参加社会上举办的各类业余进修课程，包括培训时间、地点、培训课程名称、培训机构及证明附件/证书复印件等有关材料。

　　第六条

　　在员工档案中，还应对员工工伤情况、客户表扬或投诉员工信件（复印件）等进行详细记录进行归档，这对于全面、有效的考察员工工作表现都有重要作用。第七条

　　人事档案管理

　　（一）、管理原则

　　1.档案编号原则：所有在编员工档案实行统一编号管理，编号一旦确定，不能更改。

　　2.真实性原则：员工信息必须确保真实，有据可查。3.完整性原则：确保员工档案信息完整，没有遗漏。4.保密性原则：人事档案管理人员必须对员工的个人档案绝对保密，除工作和管理需要不得私自向任何个人、任何单位提供员工个人档案。

　　5.动态管理原则：新入职员工，在到岗前，各单位人事档案管理人员根据本管理办法，新建档案；在职员工，员工信息一旦发生变化，及时更新，并将相关信息录入归档；员工调动发生后，员工本人从调出单位档案管理人员处取出本人档案复印后，将复印档案带入调入单位，调入单位档案管理人员根据此档案继续建档；离职、辞退等解除劳动合同员工，各单位设立离职人员档案库，对离职人员档案封存管理，离职人员档案按照员工级别分类归档，人事档案管理人员不得泄露离职人员档案信息。第八条

　　人力资源部负责公司所有员工人事档案的建设与管理，保证档案不损坏和遗失，同时按照要求完善、健全员

　　工个人人事档案。

　　第九条

　　公司相关部门对员工人事档案进行定期或不定期检查与核对，若未按照管理要求进行人事档案建设与管理，将视情节给予口头警告、通报批评、扣该公司人力资源部及人事专员考核分。第十条

　　公司对员工人事档案按照公司的保密制度进行保密，对于违反规定者按照保密制度进行相关处罚。

　　第十一条

　　员工人事档案应为文本版和电子版两部分，各单位应确保两版信息的完整性，一致性。

　　第十二条

　　档案管理期限：凡在公司就职的员工，档案永久保存；对于不在职员工，档案保存期限为二年，超过二年，按照公司相关规定处理。

　　第十三条

　　档案的利用包括外部利用和公司内部利用。外部利用是指由于需要，员工档案需要对外提供，需经过公司人力资源部第一负责人同意，报公司分管领导同意后，员工相关信息才能对外提供；内部利用是指由于工作需要，各公司其他部门或员工自己需要使用员工档案时，需经过人力资源部第一负责人同意后，人事专员方可提供相关信息，但需求者必须对相关信息进行严格保密，若出现相关信息泄漏，对泄密者按照公司相关规定进行处罚。

　　考核管理制度

　　为全面了解、客观评价各干部职工全年德才表现及工作实绩，结合公司自身实际情况，现就年终考核工作安排如下：

　　一、建立考评领导小组：

　　考核工作在总经理统一领导下进行，由办公室具体组织实施。组

　　长：张

　　勇

　　公司总经理

　　副组长：王治东

　　公司副总经理

　　李

　　瑞

　　公司副总经理

　　陈

　　跃

　　公司副总经理

　　成

　　员：温云祥

　　办公室主任

　　王小丹

　　综合部部长

　　李国平

　　工程部副部长

　　二、考核内容：

　　考核分民主测评（30分）、个人总结（30分）、领导评议（40分）三部分组成，要按照干部职工所在岗位和承担的工作任务，重点

　　从德、能、勤、绩、廉等五个方面进行考核。德，主要考核日常工作中能够顾全大局，正确处理个人、集体的利益关系；始终保持奋发有为、积极向上的精神状态；积极主动参加各项集体活动；关心他人，善于沟通、合作，能够虚心向领导及同事学习；积极参加献爱心、帮扶救助工作，能够认真遵守社会公德和职业道德。能，主要考核有较广的知识积累和一定的政治理论素养；积极参加各类学习培训，善于学习、善于钻研，熟知本职工作的业务知识；认真撰写调研报告及各类信息；工作思路清晰，善于统筹规划、能够灵活处理各种问题，创造性地开展工作；不回避矛盾、敢于承担责任、能够圆满完成本年度职工工作任务及上级领导交办的其他工作任务。勤，主要考核认真履行岗位职责，工作态度认真，工作效率高、不拖沓，按时保质完成各项工作任务，重视并及时督导他人执行各项任务，局室学习出勤率95%以上，无迟到、早退现象。绩，主要考核履行岗位职责情况和协助工作完成情况、完成工作任务的数量、质量、效率，取得的成果及下一步工作思路。廉，主要考核在自身工作岗位上能够廉洁奉公，不谋私利，分管口子上未出现行贿受贿现象，群众反映良好（具体详见考核评议表）。

　　三、考核步骤

　　根据公司实际情况，计划采取以下步骤进行考核：

　　（一）组织开展民主测评，从德、能、勤、绩、廉五方面进行评议。

　　（二）提交个人工作总结，总结要突出个人一年来承担工作任务及完成情况（本职工作及协助工作），为公司整体工作作出的特殊贡献、参加学习培训、出勤、献爱心、帮扶救助等内容，以及存在的问题和下一步工作思路。

　　（三）进行领导班子评议，从日常纪律执行情况，责任心、工作作风、团队意识、执行力五方面进行考核评审。(四)汇总成绩。

　　四、考核范围和考核时间

　　考核范围：公司全体干部职工。

　　五、考核结果说明：

　　经考核被评为优秀的干部及员工将被树立为典型，并在全公司范

　　围展开学习，同时考核结果将作为使用和提拔干部的重要依据，评优总分原则不得低于80分，评优比例按照优20%、良30%、中45%、差5%确定，最终结果将根据具体实际适当作出调整。

　　信息工作考核制度

　　信息工作是公司各项工作的重要组成部分，是新形势下公司实现科学决策、提高工作水平的重要手段，在加强和改进公司各项工作中发挥着不可替代的重要作用。为适应新形势、新任务的要求，推动公司各项任务的落实，推进信息工作的规范化、制度化，进一步提高调研水平，根据新区党政办下发的《康巴什新区党政系统信息调研工作考评办法》文件精神及要求，经研究决定，对公司各部门实行信息工作考核制度。

　　一、报送内容

　　1、有关贯彻落实上级党工委和管委会关于党建和组织工作重要决策的部署、措施、工作进度、工作经验和工作亮点；贯彻落实公司工作重大部署和有关政策过程中遇到的新情况、新问题和需要进一步完善的有关政策的意见和建议。

　　2、领导同志深入施工现场基层调研、指导工作的有关指示、要求及落实情况。

　　3、关于领导班子建设、干部队伍建设、人才工作建设、基层党组织建设和党员队伍建设遇到的新情况、新问题和创造性的新经验。

　　4、新区建设的重点工程招投标、开工、建设、竣工、资金利用等情况，进度、质量、造价控制过程中遇到的问题及解决方案等。

　　二、报送要求及任务

　　（一）报送要求

　　1、明确信息为领导决策服务的宗旨。信息是领导实现科学决策的基础，要通过信息，让领导及时掌握有关党建和工程建设各个方面情况，站在领导的角度，观察、认识、分析、判断问题，围绕上级组织及领导的需要报送信息。

　　２、坚持客观分析、实事求是的原则。信息的来源必须真实可靠，要全面、客观、如实地反映情况，坚持喜忧兼报。

　　３、保证信息的时效性，报送信息要快速及时。

　　４、努力提高信息质量。重视反映倾向性、普遍性、全面性的情况和问题；扩大信息的收集面，注意对原始信息的积累，努力掌握第一手资料，努力在对信息的分析、筛选、综合上下功夫；要选取最有说服力的素材，语言要生动，特别要注意运用群众语言，努力提高上报信息的层次和质量。

　　５、严守组织人事工作纪律。强化职能意识、保密意识，坚持内外有别的原则，严肃认真地对待信息工作，严格按照有关规定和程序办事，把保密工作贯穿于信息工作的各个环节。

　　6、各部门报送信息，统一采用“国投工作信息专报”的格式，采取以下报送审签制度：个人信息→办公室审核→分管领导审核

　　（二）报送任务

　　各部门及子公司各指定一名信息报送员负责向办公室报送信息。综合部人员（七人）每周至少三条，其中招标口上信息及时报送；工程部各项目组每周至少报送信息一条；财务部每周报送信息一条；水务公司、弱电公司、旅游公司、会展公司、房地产公司五子公司每周各报送信息两条。不按时报送的部门及公司将予以通报。

　　三、信息考核和评比办法

　　1、努力提高信息业务工作水平。重视信息工作，分管领导要经常过问关心信息工作，办公室抓好落实信息收集、整理工作。

　　2、实行信息工作考核评比制度。实行信息采用计分考核，并将考核结果作为先进科室、优秀党员、优秀工作者、优秀信息员的评比标准。

　　3、具体计分办法为：信息考核基本分为100分，具体计分办法如下：

　　（1）报送信息满足报送任务的得基本分100分。

　　（2）《康巴什信息》头条采用加3分，副条及简讯采用加2分。

　　（3）新区党工委、管委会领导有批示的信息，重大紧急信息每条加3分。

　　（4）其它如调研的课题等，酌情加分。

　　4、建立信息工作定期通报制度。每月对信息采用情况进行一次排名通报，年底公布得分及名次。

　　5、信息考核工作由办公室负责考核。

　　6.信息报送数量、质量优秀部门及职工，公司年底给予适当奖金奖励。

　　员工考勤管理制度

　　一、为促进公司规范管理，维护正常办公秩序，提高工作效率，严肃劳动纪律，根据国家有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

　　二、员工考勤实行各科室、各部门自行签到和办公室随机查岗相结合的办法，考核分为100分。在规定上班时间15分钟后签到为迟到，1小时后签到计为旷工。在规定下班时间前1小时内离岗为早退，早退1小时以上按旷工计。

　　三、签到范围：各部门全体员工。

　　四、员工请假审批程序及权限

　　（一）员工请假需提前填写《员工请假审批单》。

　　（二）员工一周内请病事假3天以内（包括3天）经部门负责人同意，由分管领导批准；3天以上15天以下，经部门负责人、分管领导同意，由总经理审批；一次性请假15天以上的由人事局审批。

　　（三）国家规定的婚、丧、产假由部门负责人签注意见后报总经理批准。

　　（四）部门负责人请假由分管领导，总经理批准。

　　（五）部门负责人及员工将审批后的《员工请假审批单》当日交

　　办公室存档

　　五、续假

　　因特殊情况不能按时返回单位，应及时续假，上班后两日内补办请假手续，否则，按旷工论处。

　　六、在考勤督查中，发现未办理相关手续中途脱岗，且部门负责人故意隐瞒或尚未查出的，所在部门负责人与被查处人承担同等责任，个人问题个人负责并当天通报。

　　七、员工考勤情况由办公室每月公布一次。

　　八、奖惩

　　（一）员工全年未请假，且没有迟到、早退、旷工等情况的，在绩效考核中除得到考勤满分外，年终评优优先。

　　（二）员工每迟到、早退一次，扣考核分2分，同时扣发工资50元；每旷工一天扣考核分6分，同时扣发工资300元；连续旷工

　　315天或半年累计旷工7天由部门主要负责人退回公司或终止工作，必须停岗一个月反思，发生活费600元，第二个月由本人申请工作但第二个月如再没有部门接收此人则继续停岗，第三个月此人仍然没有部门接收，如是聘用人员即终止合同，如是正式职工退回人事局并建议人事局给予停岗。

　　（三）对消极怠工、不负责任的行为，公司将予以严肃处理。本人引发重大责任事故或督查结果严重的必须停岗一个月，并在全公司范围进行通报；个人出现重大问题的，必须在职工大会上做深刻检查，并上交书面检查书，检查书内容不低于2000字。

　　（四）事病假可以抵顶国家规定的休假，抵顶后，员工每请事病假1天，扣一天工资（月工资总额∕21.75天），并扣考核分0.5分（请病假有市区医院诊断证明的不扣分）。

　　（五）员工请病假停工治疗1个月以上6个月以内的工资为：连续工龄不满十年的，按本人工资的65%发给；连续工龄满十年不满二十年的，按本人工资的75%发给；连续工龄满二十年不满三十年的，按本人工资的85%发给。

　　（六）全年累计请病假（工伤除外）超过2个月不满3个月或累计请事假超过15天不满1个月，全年奖金按50%发放；全年累计请病假（工伤除外）超过3个月或累计请事假超过1个月，不予发放奖金。

　　（七）全年累计请病假（工伤除外）超过6个月，累计请事假超过2个月，除不予发放奖金外，取消各类评先进资格，并酌情予以免职或降职。因病（工伤除外）确实无法继续完成本职工作的或累计请事假超过3个月的，经公司研究予以解聘。

　　（八）年底按照考核成绩实行末尾淘汰制，淘汰率为3%-5%。

　　九、说明：

　　（一）公司工作时间按本公司实际情况执行。

　　（二）员工请病假超过3天，须出具市区医院诊断证明。

　　（三）用不正当的方法，骗取、涂改、伪造请假证明的按旷工论处。

　　（四）法定婚假为3天，晚婚（女23周岁，男25周岁以上）的15天。

　　（五）法定产假为90天，晚育（满24周岁生育第一个子女）的加30天；难产加15天（同时给予男方护理假十日）；多胞胎的，每多生育一个婴儿加15天；领取独生子女证的加35天。

　　（六）丧假一般为3-5天，其中：直系亲属（父母、配偶、子女、配偶父母）丧假为5天；非直系亲属（祖父母、兄弟姐妹、姑婶叔伯等）丧假为3天。另外，适当考虑路程假。

　　（七）若遭遇不可抗拒自然灾害（如地震、洪水、塌方等），经多方努力仍无法正常上班者，应及时与部门负责人联系，公司将根据具体情况考虑给予有薪意外。

　　第二篇：企业内部控制监管研究

　　企业内部控制监管研究1内部控制监管的必要性

　　企业内部控制就其本质而言,是企业各方为实现其目标所设置的风险处理装置,其并非天然属于监管的对象。内部控制已经历了相当长的发展历史,但对其进行监管的历史并不长。之所以近年来开始对企业内部控制进行监管,其必要性为:（1）随着技术的进步以及社会的发展,公司的社会化程度也越来越高,使公司的内部控制开始具有外部性特征。经济的全球化、资本市场的发展以及电子技术的发展等因素推动了公司的社会化。这使得公司尤其是对一国经济具有重要影响的大型公司由于内部控制不健全而导致的风险具有联动性和扩散性,从而使得单个企业内部控制不健全产生的风险具有外部性的特征［1］。

　　（2）从本质上看,企业内部控制是企业所建立的有助于企业目标实现的风险管理机制。企业自身建立内部控制制度所遵循的原则是效

　　率优先——主要是着眼于本企业及其利益相关者,但内部控制制度是否健全,不同利益相关者的评判标准不一定相同,而且也不是所有的利益相关者都具备专业能力评判内部控制的好坏;另外,即使有专业能力也不一定就有充分的动力对企业内部控制制度建设提出意见和要求,因而需要由第三方——监管方出面对企业内部控制制度建设进行强制性规范。

　　对企业内部控制进行监管最为直接的原因在于一些企业所提供的内部控制质量水平没有达到社会的总体需求。其不仅使公众对会计丧失了信心,更为严重的是会对当地甚至是本国的经济产生了不可逆转的影响。因此,必须采取外部力量推动企业内部控制的建设,其中监管是一支非常重要的外部力量。而监管的方式有多种,不同的监管方式适用于不同类型的被监管主体和所要监管的内容。而不同的监管方式其实施成本和效率是不同的。内部控制监管的内容分析

　　内部控制监管的主体主要是一些政府部门和行业主管部门的监管机构,就我国来说,这些政府部门主要包括国家证券管理部门和国家财政部门等,涉及国有资产的还包括国资委等部门［2］。而行业主管部门的监管机构为了规范行业秩序也应该参与到对于内部控制监管当中来。

　　财政部的监管对象是所有企业,监管内容是会计核算与会计监督。虽然目前的《会计法》明确要求企业要建立、健全内部控制监督制度,并且财政部已经发布了一系列内部控制规范,但对内部控制监管并无具体措施和要求。应在财务报告的构成内容上要求企业在财务报告中增加内部控制报告,尤其是关于财务报告的内部控制报告。

　　中国证监会和证券交易所的监管对象是上市公司,监管内容是公司治理和信息披露。我国现行的公司治理准则和信

　　息披露制度中,有关内部控制的监管要求所见无几。为加强财务报告的内部控制,从机制上遏制财务舞弊,应修订上市公司报告披露准则,要求上市公司在报告中增加公司内部控制报告,并要求注册会计师提供公司内部控制评审报告。国资委等部门监管的对象主要是国有企业,国资委履行出资人职责,进行企业的内部监督和风险控制,规范监管企业内部控制工作,保障监管企业财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求。其特别之处在于对国有资产控制的监管。

　　行业主管部门则应依其所涉及的行业参与到内部控制监管当中,比如我国的人民银行、银监会监管的是商业银行;我国的保监会则是各保险企业的监管主体。其他行业同样应该针对行业不同特点进行内部控制的监管。

　　无论是哪个部门,从内部控制本身来说都应该对于被监管单位是否建立健全内部控制制度规范;不同人员的职责应在何种程度上相分离,以降低舞弊和不当行为发生的风险等方面去进行。从根本上来说就是监管执行内部控制履行情况,看其是否能够按照内部控制标准,去进行业务处理活动。虽然说我国的内部控制可以依据不同主体进行不同监管,确实可以起到监管本身的作用。但也有其弊端,“多头监管”往往造成监管内容的重叠、资源和人员的浪费,从而使监管成本过高。如何实施内部控制监管

　　我国会计监管的手段主要包括法律手段、行政手段和经济手段等。这些手段相互配合,共同构成我国会计监管的方法体系。

　　3.1法律手段方面

　　我国政府主要是通过建立一系列的法律法规和规章来实施内部控制监管的。我国现行的证券立法具体包括:第一,与证券市场监管相关的法律主要有《证券法》、《公司法》、《会计法》等;第二,证券市场监管的行政法规主要有《企业财务会计报告条例》、《股票发行与交易管理暂行条例》等;第三,证券主管部门规章主要包括《:禁止证券欺诈行为暂行办法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》等［3］。但这些相关法律并不完善,有的甚至只是零星涉及内部控制的监管,而且我国内部控制处罚的力度不够。这些都是我国对于内部控制监管在法律监管方面有待提高和完善的地方。

　　第三篇：企业内部审计制度

　　（范文）

　　第一章总则

　　第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度，企业内部审计制度。

　　第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

　　第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

　　第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险：

　　（一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

　　（二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。

　　（三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

　　（四）内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

　　第二章机构设置

　　第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计部

　　-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

　　第六条公司下属各单位（指公司分公司、全资或控股子公司）可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。原则上，营业收入达到公司总收入10%及以上的生产型企业应设立内部审计机构；达不到公司总收入10%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。各单位的内部审计机构（人员）在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送内审计划、内审总结及内部审计报告。

　　第三章审计范围和方式

　　第七条公司的审计范围包括公司及其下属各单位，以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响的参股公司。

　　第八条公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要分别采取直接审计、委托审计或联合审计的方式。

　　（一）直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行审计；

　　（二）委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计；

　　（三）联合审计:即由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。

　　第四章职责和权限

　　第九条公司审计部在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。

　　第十条公司审计部的职责是：

　　（一）按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。

　　（二）制订公司内部审计发展规划和审计工作计划，经批准后组织实施。

　　-2-（三）独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会。

　　（四）负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。

　　（五）负责对公司及下属各单位预算的执行情况进行审计。

　　（六）负责对公司及下属各单位财务收支、经营成果及其有关的经济活动的合法、合规、真实性进行审计。

　　（七）负责对公司及下属各单位各项资金、各类资产的使用和处置情况进行审计。

　　（八）负责对公司及下属各单位主要经营者的经济责任进行审计。

　　（九）负责组织对公司各项工程建设项目的中期及竣工审计。

　　（十）负责对公司及下属各单位的各项专项审计和审计调查，或配合公司有关部门进行专项检查，管理制度《企业内部审计制度》。

　　（十一）负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工作质量。

　　（十二）负责对公司下属各单位内部审计工作的指导和监督，负责总结、宣传、交流内部审计工作经验，表彰先进单位和个人。

　　（十三）其他有关审计工作。

　　第十一条公司审计部的主要权限是：

　　（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送制度、流程、计划、预算、决算、报表和其他有关文件、资料等。

　　（二）检查经营活动中有关的文件、合同、银行账户、会计凭证、账簿等内容；核查资金和资产；财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数据等资料的查询。

　　（三）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，被调查者应保证所述内容客观、真实、完整。

　　（四）对被审计单位正在进行的违反国家法律法规和公司规定的财务和

　　-3-经济行为，有权予以制止；制止无效的，可以直接向公司主管领导或董事长进行汇报。

　　（五）对拒不提供有关资料、拒不回答提问等阻挠、妨碍审计工作的，可以采取要求立即配合、限期报送、现场封存等必要的措施；对提供虚假资料或配合不力，造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的，有权通报批评，有权建议调离原工作岗位，涉嫌犯罪的，有权要求移交司法机关。

　　（六）对严格遵守法规和公司制度、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以提出表扬和奖励；对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚。

　　（七）对企业内部控制、风险管理的重大缺陷和薄弱环节提出审

　　计建议的权力。

　　（八）对执行审计决定的情况进行督促、检查和汇报的权力。

　　（九）根据审计需要，有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作，或依据审计业务内容指定和督促相关部门、相关人员配合审计工作的权力。第五章审计工作程序

　　第十二条内部审计工作程序包括:准备、实施、报告、督察检查四个阶段。

　　第十三条内部审计机构根据、月度工作计划或公司之临时决定，结合实际需要确定审计项目。

　　第十四条审计项目确定以后组织成立审计小组，初步了解被审计单位情况，拟定审计方案，并在审计实施三日前向被审计单位送达《审计通知书》；遇有特殊情况，经公司主管领导或董事长批准，审计人员可以直接持《审计通知书》实施审计。

　　(1)(2)(3)第十五条被审计单位在接到《审计通知书》后,应当配合审计人员的工作，提供必要的工作条件，并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的相关资料。

　　第十六条审计实施阶段，审计小组根据审计范围和重点，实施必要的-4-审计程序、收集充分的审计证据，形成审计意见出具审计报告初稿。

　　第十七条审计报告阶段，审计报告初稿应当在征求被审计单位意见后，出具正式审计报告，提交公司审计委员会审批。

　　第十八条审计对象必须执行审计报告；对审计报告存在异议的，应在审计报告送达之日起七日内向公司审计委员会或董事长提出书面意见，逾期视为无异议。

　　第十九条督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定，内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查，必要时实施后续审计。

　　第二十条审计完毕后，所有形成的与审计项目有关的资料经整理后纳入审计档案管理。

　　第六章审计人员

　　第二十一条内部审计人员的调动，应事先征求内部审计机构负责人的意见；内部审计机构负责人的任免应由主管领导提名并报审计委员会批准。

　　第二十二条内部审计人员原则上应持有中国内部审计协会颁发的《内部审计人员岗位资格证书》方可上岗，内部审计人员应参加内部审计人员后续教育。

　　第二十三条内部审计人员应当具备必要的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并通过学习来保持和提高专业胜任能力。公司应安排内部审计人员参加每年不少于两周的脱产学习、培训或进修。

　　第二十四条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。

　　第二十五条内部审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有资料和信息应视为公司机密，不得泄漏。

　　第二十六条内部审计人员依法独立行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

　　第二十七条内部审计人员违反国家有关法律法规和公司规定的，由公司根据情节轻重，依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

　　第七章内部管理

　　第二十八条公司审计部应确定审计工作目标，制订审计计划，编制人力资源计划和财务预算，并交由公司审计委员会审批。

　　第二十九条公司审计部应根据《审计署关于内部审计工作的规定》和中国内部审计准则，结合公司的实际情况，制定审计工作手册，以指导内部审计人员的工作。

　　第三十条公司审计部应建立内部激励约束制度，对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩。

　　第三十一条公司审计部应在公司审计委员会的支持和监督下，做好与外部审计的协调工作。

　　第三十二条内部审计的工作结果和档案资料，未经审计委员会批准，不得向外披露。

　　第三十三条审计部应当每年编写一份审计工作报告，并报送公司审计委员会。审计工作报告应当着重说明重大的审计发现和建议。

　　第三十四条审计委员会应当定期检查公司审计部的工作，以确保内部审计工作的质量。

　　第八章附则

　　第三十五条本制度由公司董事会负责制定、修改、解释。

　　第三十六条本制度没有规定或与法律、法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》、规定不一致的，以法律、法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》的规定为准。

　　第三十七条本制度自公司董事会审议通过之日起执行。

　　（1）（2）（3）

　　第四篇：企业内部审计制度

　　第一章总则

　　第一条为加强审计监督，规避经营风险，提高运营效率，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》和中国内部审计协会《内部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价和咨询活动，旨在增加价值和改善企业的运营。它通过系统、规范的方法审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进企业目标的实现。

　　第三条公司贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、求真务实”的方针，坚持“全面审计、突出重点、强化内控、立足服务”的原则，在公司范围内实现法制化、规范化、科学化审计。

　　第四条公司至少应当关注涉及内部审计的下列风险：

　　（一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。

　　（二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内

　　部审计失败。

　　（三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后，或内部审计质量控制制度不完善，可能会造成内部审计质量和效率低下。

　　（四）内部审计人员不遵守内部审计职业道德规范，影响审计的客观公正性，可能导致道德风险。

　　第二章机构设置

　　第五条公司设立审计部，负责开展整个公司的内部审计工作。审计部

　　-1-对公司董事会审计委员会负责并报告。公司应确保内部审计在确定审计范围、实施审计和报告审计结果时不受干扰。

　　第六条公司下属各单位（指公司分公司、全资或控股子公司）可根据需要设立内部审计机构或配备专、兼职内部审计人员。原则上，营业收入达到公司总收入10%及以上的生产型企业应设立内部审计机构；达不到公司总收入10%的生产型企业或从事贸易业务的企业应配备专职或兼职的内部审计人员。各单位的内部审计机构（人员）在行政上接受所在单位领导，在审计业务上接受公司审计部的指导和监督，并向公司审计部报送内审计划、内审总结及内部审计报告。

　　第三章审计范围和方式

　　第七条公司的审计范围包括公司及其下属各单位，以及根据有关约定需要进行内部审计的公司的联营公司和有重大影响的参股公司。

　　第八条公司审计部对属于内部审计范围的被审计单位，可根据需要分别采取直接审计、委托审计或联合审计的方式。

　　（一）直接审计:即由公司审计部为主，组成审计小组对被审计单位进行审计；

　　（二）委托审计:即由公司审计部委托具有国家规定相关资质的社会中介机构进行审计；

　　（三）联合审计:即由公司审计部会同国家审计机关、中介机构或有关单位组成联合审计组进行审计。

　　第四章职责和权限

　　第九条公司审计部在董事会审计委员会的领导下，依照国家法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，独立地行使内部审计监督权。

　　第十条公司审计部的职责是：

　　（一）按照有关法规和公司要求，及时建立、健全公司内部审计制度。

　　（二）制订公司内部审计发展规划和审计工作计划，经批准后组织实施。

　　（三）独立进行公司内部的各项审计业务，并及时报告审计结果。如发现公司存在重大异常情况，可能或已经遭受重大损失时，应立即报告公司董事会。

　　（四）负责对公司及下属各单位内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审，及时反馈公司内部控制和风险管理的薄弱环节，提出改进建议，督察改进情况。

　　（五）负责对公司及下属各单位预算的执行情况进行审计。

　　（六）负责对公司及下属各单位财务收支、经营成果及其有关的经济活动的合法、合规、真实性进行审计。

　　（七）负责对公司及下属各单位各项资金、各类资产的使用和处置情况进行审计。

　　（八）负责对公司及下属各单位主要经营者的经济责任进行审计。

　　（九）负责组织对公司各项工程建设项目的中期及竣工审计。

　　（十）负责对公司及下属各单位的各项专项审计和审计调查，或配合公司有关部门进行专项检查。

　　（十一）负责委托、协调外部审计机构，并监督其审计过程，评价其工作质量。

　　（十二）负责对公司下属各单位内部审计工作的指导和监督，负责总结、宣传、交流内部审计工作经验，表彰先进单位和个人。

　　（十三）其他有关审计工作。

　　第十一条公司审计部的主要权限是：

　　（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送制度、流程、计划、预算、决算、报表和其他有关文件、资料等。

　　（二）检查经营活动中有关的文件、合同、银行账户、会计凭证、账簿等内容；核查资金和资产；财务软件登录查询和有关的计算机系统及其电子数据等资料的查询。

　　（三）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查，并取得证明材料，被调查者应保证所述内容客观、真实、完整。

　　（四）对被审计单位正在进行的违反国家法律法规和公司规定的财务和

　　-3-经济行为，有权予以制止；制止无效的，可以直接向公司主管领导或董事长进行汇报。

　　（五）对拒不提供有关资料、拒不回答提问等阻挠、妨碍审计工作的，可以采取要求立即配合、限期报送、现场封存等必要的措施；对提供虚假资料或配合不力，造成内部审计工作误判或审计工作无法进行的，有权通报批评，有权建议调离原工作岗位，涉嫌犯罪的，有权要求移交司法机关。

　　（六）对严格遵守法规和公司制度、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以提出表扬和奖励；对违反法规和公司制度的行为视情节轻重提出限期整改、通报批评、移交有关部门处罚。

　　（七）对企业内部控制、风险管理的重大缺陷和薄弱环节提出审计建议的权力。

　　（八）对执行审计决定的情况进行督促、检查和汇报的权力。

　　（九）根据审计需要，有申请调动公司相关部门专家及技术人员协助审计工作，或依据审计业务内容指定和督促相关部门、相关人员配合审计工作的权力。第五章审计工作程序

　　第十二条内部审计工作程序包括:准备、实施、报告、督察检查四个阶段。

　　第十三条内部审计机构根据、月度工作计划或公司之临时决定，结合实际需要确定审计项目。

　　第十四条审计项目确定以后组织成立审计小组，初步了解被审计单位情况，拟定审计方案，并在审计实施三日前向被审计单位送达《审计通知书》；遇有特殊情况，经公司主管领导或董事长批准，审

　　计人员可以直接持《审计通知书》实施审计。

　　第十五条被审计单位在接到《审计通知书》后,应当配合审计人员的工作，提供必要的工作条件，并在规定期限内按通知要求准备齐全审计所需要的相关资料。

　　第十六条审计实施阶段，审计小组根据审计范围和重点，实施必要的-4-审计程序、收集充分的审计证据，形成审计意见出具审计报告初稿。

　　第十七条审计报告阶段，审计报告初稿应当在征求被审计单位意见后，出具正式审计报告，提交公司审计委员会审批。

　　第十八条审计对象必须执行审计报告；对审计报告存在异议的，应在审计报告送达之日起七日内向公司审计委员会或董事长提出书面意见，逾期视为无异议。

　　第十九条督察检查阶段，对审计报告述及的重大审计事项和审计建议及决定，内部审计机构将对被审计单位进行跟踪检查，必要时实施后续审计。

　　第二十条审计完毕后，所有形成的与审计项目有关的资料经整理后纳入审计档案管理。

　　第六章审计人员

　　第二十一条内部审计人员的调动，应事先征求内部审计机构负责人的意见；内部审计机构负责人的任免应由主管领导提名并报审计委员会批准。

　　第二十二条内部审计人员原则上应持有中国内部审计协会颁发的《内部审计人员岗位资格证书》方可上岗，内部审计人员应参加内部审计人员后续教育。

　　第二十三条内部审计人员应当具备必要的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制，并通过学习来保持和提高专业胜任能力。公司应安排内部审计人员参加每年不少于两周的脱产学习、培训或进修。

　　第二十四条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，坚持原则，做到独立、客观、公正。

　　第二十五条内部审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有资料和信息应视为公司机密，不得泄漏。

　　第二十六条内部审计人员依法独立行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

　　第二十七条内部审计人员违反国家有关法律法规和公司规定的，由公司根据情节轻重，依照有关规定予以处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

　　第七章内部管理

　　第二十八条公司审计部应确定审计工作目标，制订审计计划，编制人力资源计划和财务预算，并交由公司审计委员会审批。

　　第二十九条公司审计部应根据《审计署关于内部审计工作的规定》和中国内部审计准则，结合公司的实际情况，制定审计工作手册，以指导内部审计人员的工作。

　　第三十条公司审计部应建立内部激励约束制度，对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩。

　　第三十一条公司审计部应在公司审计委员会的支持和监督下，做好与外部审计的协调工作。

　　第三十二条内部审计的工作结果和档案资料，未经审计委员会批准，不得向外披露。

　　第三十三条审计部应当每年编写一份审计工作报告，并报送公司审计委员会。审计工作报告应当着重说明重大的审计发现和建议。

　　第三十四条审计委员会应当定期检查公司审计部的工作，以确保内部审计工作的质量。

　　第八章附则

　　第三十五条本制度由公司董事会负责制定、修改、解释。

　　第三十六条本制度没有规定或与法律、法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》、规定不一致的，以法律、法规、部门规章、规范性文件及公司《章程》的规定为准。

　　第三十七条本制度自公司董事会审议通过之日起执行。

　　第五篇：企业内部审计制度

　　第一章

　　内部审计制度

　　工作概述：加强本公司的内部审计工作，根据国家有关审计的法律法规和公司管理制度的要求维护公司资产的安全与完整，促进监督公司运营效率，防范舞弊风险，提升公司价值。

　　第一条：

　　岗位职责：本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

　　第一条

　　本制度所称被审计对象，特指公司各部门、控股投资项目，上述机构相关责任人员。

　　第二条

　　根据公司业务发展需要既时成立审计委员会。审计人员从各部门抽调，设审计部主任

　　1名，由审计委员会提名后总经理任免，审计部主任对总经理负责，向审计委员会报告工作。

　　第三条

　　内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。

　　第四条

　　内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

　　第五条

　　内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

　　第六条

　　内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

　　第三章

　　内部审计机构的工作内容和职责

　　第一条

　　内部审计的范围

　　：

　　①公司内部审计范围包括财务审计、内控审计以及专项审计。

　　②财务审计包括资产审计、费用成本审计、投资效益审计、经济效益审计等。③内控审计包括资金、物资、采购、生产、营销等公司内部经营管理环节中内部控制制度的执行情况。

　　④专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等。

　　第二条

　　内部审计的目的通过内部审计，评价内控制度是否健全、完善，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益，规范公司运作行为的目的。

　　第三条

　　审计部的主要工作范围为

　　1、对公司的会计核算工作进行监督检查。

　　2、对资金、财产的完整、安全，进行监督检查。

　　3、对财务收支计划、财务预算、信贷计划和经济合同的执行情况及其经济效益进行审计监督。

　　4、对会计报表、财务决算的真实性，正确性和合法性进行审计并签署意见。

　　5、对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。

　　6、对股东大会决议、董事会决议执行情况进行监督审计。

　　7、对严重违反法规和公司规章制度或造成公司重大损失的行为进行专案审计。

　　8、了解国家有关政策法规，配合国家审计机关对本公司进行的审计。

　　9、办理总经理交办的其他审计事项。

　　第四条

　　审计工作应在每季度结束后对公司财务收支和经济活动进行一次综合审计，平时进行不定期审计。

　　第四章

　　内部审计机构的权力

　　第一条

　　在审计管辖的范围内，审计部的主要权限有：

　　1、根据内部审计工作的需要，要求有关部门按时报送计划、预算、报表和有关文件资料等；

　　2、审核会计报表、帐簿、凭证、资金及其财产，监测财务会计软件，查阅有关文件和资料；

　　3、对审计中的有关事项向有关部门（人员）进行调查并索取证明材料；

　　4、对正在进行的严重违反财经法规、公司规章制度或严重失职可能造成重大经济损失的行为，有权做出制止决定并及时报告董事会审计委员会；对已经造成重大经济损失和影响的行为，向总经理提出处

　　理的建议；

　　5、对阻挠、破坏内部审计工作以及拒绝提供有关资料的部门和人员，报审计委

　　员会核准并经总经理批准可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；

　　6、经总经理核准，出具审计意见书，提出改进管理、提高效益的建议，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。

　　第五章

　　审计工作程序

　　第一条

　　内部审计工作的日常工作程序：

　　1、根据总经理的部署，拟定审计工作计划，报经审计委员会批准后制定审计方案。

　　2、确定审计对象和审计方式。

　　3、审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，经总经理批准的专案审计不在此列。

　　4、审计人员对被审计对象的有关资料进行认真细致的调查、询问，取得有效的证明材料，并作详细记录。

　　5、对审计中发现的问题，应及时向被审计对象提出改进意见。审计终结后，应出具书面审计报告报送总经理。

　　6、对重大审计事项做出的处理决定，须报经总经理批准；经批准的处理决定，被审计对象必须执行。

　　7、被审计对象对审计处理决定如有异议，可以接到处理决定之日起一周内向总经理提出书面申诉，总经理接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议。对不适当的处理决定，审计部复审并经审计委员会确认后提请总经理或董事会予以纠正。申诉期间，原审计处理决定照常执行。特殊情况，经总经理审批后，可以暂停执行。

　　8、根据工作需要进行后续审计。

　　第二条

　　审计部应当在每个审计项目结束后，建立内部审计档案，对工作中形成的审计档案定期或长期保管，在每结束后的6个月内送交公司档案室归档。审计档案销毁必须经审计委员会同意并经总经理签字后方可进行。

　　各种审计档案保管期限规定如下：

　　审计工作底稿保管期限为5年，季度财务审计报告保管期限5年，其他审计工作报告保管期限为10年。

　　第三条

　　内部审计工作实行定期考核制度，审计部主任应在每年会议召开前编制上审计工作总结，向董事会审计委员会做述职报告。

　　第六章

　　奖

　　惩

　　第一条

　　审计部对遵守企业规章制度、做出显著成绩的部门和个人，可以向董事长、总经理提出给予奖励的建议。

　　第二条

　　审计部对有下列行为之一的部门和个人，根据情节轻重，向董事会提出给予行政处分、追究经济责任的建议：

　　1、拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料等证明材料的；

　　2、阻挠审计人员行使职权，抗拒审计监督检查的；

　　3、弄虚作假，隐瞒事实真相的；

　　4、拒绝执行审计决定的；

　　5、打击报复审计人员和向审计委员会如实反映真实情况的员工的。

　　上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

　　第三条

　　内部审计人员有下列行为之一的，根据情节轻重，董事会给予行政处分、追究经济责任：

　　1、利用职权谋取私利的；

　　2、弄虚作假、徇私舞弊的；

　　3、玩忽职守、给公司造成经济损失的；

　　4、泄露公司秘密的。

　　上述行为，情节严重、构成犯罪的，应移送司法机关依法追究刑事责任。

　　第七章

　　附

　　则

　　第一条

　　本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本工作规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程册规定

　　执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。

　　第二条

　　本制度解释权归属公司董事会。

　　第三条

　　本制度自董事会决议通过之日起实行。

篇十：完善企业内部监督制度

　　

　　二、抓法治，完善企业监督约束的机制

　　近几年，党和国家逐步建立了国有资产管理的监督、营运体系和严格的责任制度，同时依法惩处侵犯企业合法权益的违法犯罪行为，加强和改善了司法、行政执法行为．为国有企业创造了较好的外部监督环境。我们根据国家法律规定和上级领导机关要求，结合自身实践，把传统的人本管理和现代的法治管理、他律形式和自律形式、外部监督和内部监督结合起来，逐步建立与完善监督约束机制，把企业的资金运作、生产经营、收入分配、用人决策和廉洁自律等方面逐渐纳入规范化、法治化的轨道。

　　为了维护正常的经营和管理秩序，我们在实践中将内部的财务审计监督、党内监督、民主监督和外部的社会法律监督和所有者监督的“五大监督体系”有机结合起来，以制度来监督和约束党员和干部的管理和从业行为。第一、在财务审计监督方面，我们通过依法制定《在经营活动和业务交往中有关问题处理的暂行规定》、《对职工在经济活动中违规违纪造成损失的经济责任追究办法》等规章制度，实行企业领导人员任期经济责任审计，重点是强化企业经营业绩考核和决策失误责任追究，并结合推行全面的预算管理，对生产经营活动进行全方位、全过程监督，较好地规范了生产经营行为。1995—1999年全公司共有136人次上交礼品礼金达45．4万元，上交回扣142．4万元；第二、在党内监督方面，制定了《关于加强领导班子思想作风建设和廉政建设的规定》、《关于执行中央关于领导干部报告个人重大事项的规定实施细则》、《关于认真执行干部党风廉政监督卡的规定》、《关于重申和补充处以上领导干部购房、住房有关规定》等，主要是抓好领导干部的廉洁自律，纠正行业不正之风，对执行党纪条规情况进行监督；第三、在民主监督方面，主要是利用职代会、管委会等形式推行厂务公开。从1996年以来，我们坚持每年开展一次全员参与的“大讨论”活动，扩大职工民主管理的参与面，提高民主决策程度，提高企业管理的透明度；第四、在社会法律监督方面，主要是严格遵守各项法律、法规的有关规定，切实履行国有企业的法定义务，自觉接受有关国家机关依法进行的检查监督和新闻舆论等社会监督；第五、在所有者监督方面，主要是接受国家财政、税收、审计监督以及国务院稽察特派员监督。国务院稽察特派员进驻我公司以后，我们积极配合开展工作，并比照稽察办法的有关规定自行组织实施内部检查，发现问题，及时整改。党的十五届四中全会《决定》明确指出：“继续试行特派员制度，同时要积极贯彻十五大精神，健全和规范监事会制度，过渡到从体制上、机制上加强对国有企业的监督，确保国有资产及其权益不受侵犯。”这就需要从体制上建立现代企业制度，依法完善公司法人治理结构，特别是依照《国有企业监事会条例》的规定，充分发挥其法定职能。我们公司去年已初步建立起现代企业制度，现正在完备规范之中。

　　三、抓管理，增强内部监督约束的成效

　　我们把监督约束机制的建立和运作落实到企业管理工作的实践中去，坚持抓管理促监督，抓监督促管理，实现良性互动，努力取得实效。

　　(一)加强合同管理，树立企业良好信誉。市场经济是法治经济，是信誉经济，是以契约为纽带的经济。实现对契约的有效管理，增强企业的信誉已成为增强企业竞争力的重要环节。国有企业作为市场经济的重要主体，面对激烈的市场竞争，实现对经济合同的有效管理十分重要。我们配备了专职或兼职合同管理人员，建立完善了《合同管理制度》、《法人授权委托制度》、《合同会签制度》等规章制度，对合同实行归口管理。这些举措，既加强了企业管理、减少了经济纠纷，树立了依法经营的良好形象，又有效地堵塞了效益流失的漏洞，预防和减少了经济犯罪的发生。多年来公司的合同履行率均保持在95％以上，全公司有14个单位被评为南京市“重合同守信用先进企业”。

　　(二)严格实施查处，确保约束机制．落实。为了确保监督约束机制落到实处，我们主要抓了三个环节：一是明确领导监督责任，加强责任追究。如针对私设“小金库”的现象，我们从1995—1999年，连续多次进行清理整顿，共清查出“小金库”金额1675万元。根据不

　　同情节，分别给予党纪、政纪处分，少数违法犯罪的移送司法机关处理。铲除了干部违法、违纪的“温床”，遏制了私设“小金库”等违规事件的发生。二是明确监督部门的监督权限和职责，落实监督措施。我们建立了办案责任制，明确规定对于监督部门有案不查的失职行为，要严格追究监督部门的责任，做到领导落实、办案人员落实、办案方案进度落实、办案经费落实。1995至1999年，公司领导和监督部门，积极配合市、区检察院，查处各类违纪、违法案件66件，其中大要案29件，受党纪政纪处理75人次，移送司法机关判刑18人。查处案件工作力度力度的不断加大，使得公司系统内的各类违法违纪案件呈逐年下降的趋势。三是完善激励机制，做到奖罚分明。对在监督工作中为公司挽回经济损失的、作出积极贡献的同志，除了适当给予奖励外，还通过岗位交流，提拔重用，近年来有21人次被调整到重要岗位。

　　(三)强化效能监察，提高国有企业效益。我们根据《金陵石化公司效能监察暂行规定》，针对企业的生产管理、销售管理、工程管理、设备物资管理、财务管理、生活后勤管理、三产管理中的薄弱环节，进行效能监察。1995—1999年，全公司累计立项58个，为企业避免和挽回损失达1亿元。在提高了企业生产经营管理水平的同时，促进了企业的廉政勤政建设，取得了良好的经济效益和社会效益。

　　通过几年的实践，我们深深体会到：国有企业的改革发展，离不开完善的监督约束机制。我们将继续加强完善监督约束机制工作，积极进取，开拓奋进，为把我们企业的各项工作纳入法治轨道，预防和减少经济犯罪，使企业适应改革发展的新要求作出新的更大的贡献。

　　2000年8月16日

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