企业税务筹划的风险分析及其控制9篇

篇一：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　现代经济信息ModernEconomicInformation2021JAN(M)企业税务筹划的风险分析及其控制分析谢笑云　天津泰达热电能源管理有限公司摘要：随着我国经济整体上的不断发展，当下市场内很多的企业在高速的发展，这个过程中就会出现关乎很多税务的问题，很多的企业意识到了进行筹划工作的重要意义。虽然近几年税务筹划工作水平在不断的提升，但是当下依旧有着诸多的不足之处，税务筹划在为企业带来一定益处的过程中往往与会伴随着一些风险。企业想在新的形势下取得更好的发展就应该重视税务筹划的工作，提升筹划者的整体素质，这样就可以建立性质有效的风险防范的体系，从而使用更加科学的筹划手段，更好的对风险以及收益进行管理。本文笔者将以自身多年工作经验，针对当下的企业税务筹划的风险分析以及使用如何的手段进行分析。关键词：企业发展水平；税务筹划；成本效益企业进行税务的筹划是遵循国家相关法律的前提下将企业的税负最小化和价值最大化的工作，其主要是使用一系列的经营活动等进行预先的筹划，这样就可以达到节约税务筹划支出的行为。税务筹划工作和其他的工作有着不同之处，其所处的内外环境和税务筹划有着自身的特征，这样就以为着在进行税务筹划的相关工作时会有着诸多的不确定因素，因此就可能导致了一定程度上的税务筹划风险。一、为何进行税务筹划？一个企业的内部往往会有着成百上千的职工，所以企业想更好的运行就需要诸多的工序和步骤，企业的管理者应该针对这种情况做好筹划的工作。其中有人员的安置还是在税务管理等筹划工作，税务筹划可谓是其中的重点工作，企业想取得良好的盈利就应该注意到税务是其中的一大部分，所以做好税务筹划管理的工作将对规范企业的税务管理以及总收益的提升十分的有利。众所周知，企业在发展的过程中并不是单一的个体，其内部的工作可谓是各个环节互相关联的。例如，新职工的招聘会有信息管理的部门对相关的人员进行信息的整理和筛选，员工进入到企业之后会有人事部门的人员对其工作规划，还会涉及到诸多的其他部门，各个部门的工作整体上互相关联。企业在新的形势下想要做好税收筹划的工作也是如此，其会涉及到企业的缴纳税务以及获得经济效益等诸多的环节，整体上会涉及到企业的税务情况以及获得经济收益的环节，对其有着一定的预见性以及对其整体上有影响。二、阻碍税务筹划进行的相关因素(一)整体上税务筹划的观念比较差随着经济的不断发展，当下的很多企业在发展的过程150中更多的是重视的仅仅是企业的收益问题，在工作中对税务筹划工作却有着很大的忽视。虽然近几年有了新的认识，但是相关领导在管理的过程中依旧缺乏认识，在工作的过程中没有形成一个正确的认知观，这样一来就会导致税务筹划问题脱离管控的现象，从而引发一系列的风险，严重的影响着企业的发展进度，这样一来企业就很难在当下竞争激烈的背景下取得有利的发展地位。无论是对人还是对于一个企业来说，拥有正确的意识十分的关键，只有意识上正确才可以有所行动，若是企业内部的职工整体上不够重视税务筹划工作的进行，就会严重的影响到企业的发展和完善。(二)税务部门的支持力度不够企业想取得更好的发展在很大的程度上受到社会环境和政府的影响，在实际中社会支持企业发展的关键就是企业遵纪守法，但是在实际中企业也会受到一些政策的影响。企业的内部筹划人员不能很好的对相关部门的政策理解，缺少理解就会导致企业在运行的过程中很难配合相关的政策执行。有时甚至还会出现各个企业发展不一的现象，出台的政策难以很好的适应企业内部运转的流程，这样就会导致个别企业铤而走险，严重时甚至直接碰到法律的边缘，这样的结果就是自食其果，使得企业的发展带来不好的结果。(三)企业税务筹划体系不完善企业想在新的形势下取得更好的发展就应该制定相应的发展计划和执行的计划才可以，想开展税务筹划管理的工作关键就是制定一套管理系统，税务筹划的目的就是在一定的范围内对企业的税收进行高效的管理，这样就可以在最大程度上减少企业的整体负担，在进行具体实施时又可以将其划分成很多的环节，但是无论进行如何的筹划，企业的筹划都应该保证在相关规定的允许范围之内进行，这样才可以得到政府更多的支持和鼓励。在企业发展的过程中税务筹划的问题一直出现，所以相关人员应该充分的对税务筹划的工作进行研究并且熟知相关的政策，这样就可以在法律允许的范围内制定相关的制度。税务筹划的管理部门以及相关的人员安置问题等企业管理者都应该有明确的规范和具体的定位，这样就可以预防出现违规的现象，从而避免不必要的麻烦。(四)管理的过程中缺乏人才对企业的发展来说人才是关键，其会影响到企业税务筹划的整体效果，若是企业缺少税务筹划的管理和监督的部门就会导致一些人员趁机进行违规的操作，这样就会导.com.cn.AllRightsReserved.

　　致企业的环境变坏，这样就可能导致起到不好的带头作用。此外，这样的行为若是在运营的过程中不进行积极的制止无论是在法律上还是舆论上都会说到惩罚。企业内部职工的管理将会在很大的程度上影响到企业的发展，笔者发现在企业中当整体上的环境比较的宽松时就会导致整体上的风险逐步地增加。三、企业税务筹划风险控制手段(一)提升企业风险筹划的意识应该强化企业内部职工的税务筹划风险管理的意识，在实际中很多的税务问题出现往往都是由于以前预防的意识比较的淡薄所致，这样就会在很大的程度上忽视税务筹划工作的重要性。企业针对这种情况可以开展一些税务筹划相关的讲座，在日常中也应该加强整体上的宣传，这样一来就会提升职工对风险筹划的管理意识。笔者认为，企业应该在日常中加强职工之间的交流和沟通，让其更好的发表自己的想法，提出一些自身的建议，这样就可以提升整体上的工作热情。以此同时，企业还应该和其他的公司之间开展一些联谊的活动，借助闲暇之余进行财务管理方面的交流。在实际中很多的企业都会遇到自身发展上的瓶颈期，在处于这个阶段时，其整体上对工作的认识可能停滞不前，所以在这种形式下无论是邀请一些专家还是相关的企业进行交流都会更好的促进企业的发展。(二)提升企业工作人员的综合素质税务筹划工作的重要环节就是进行信息的搜集，搜集的信息即包括了国家的相关税收的信息，也包含了筹划的主体自身基础情况和所处环境的信息。在对信息收集之后才可以在充分的对现状进行了解的基础之上采取更加合理的措施，这样就可以保证税务筹划的方案更加的可行。在工作中应该不断的提升企业相关工作人员的整体水平，相关领导应该重视对企业内部的税务筹划人员进行培训，在运营的过程中可以邀请一些专家或者学者来到企业的内部开展相应的讲座，将学习的效果和绩效进行挂钩，这样就可以提升工作人员的整体水平，与此同时，在进行新职员招聘的过程中应该提升整体上招聘的门槛，保证更多高水平的人员进入到企业进行工作。(三)注重和政府税务管理部门之间联系企业想要发展的更好就应该意识到自身并不是独立的个体，企业取得良好的发展离不开社会的支出和政府的规章制度，在发展的过程中应该重视和政府之间的沟通交流。政府的决策是经过慎重考虑的，政策的出台对大部分的企业来说都是适应的，其中有一些会不适应这时企业就应该积极的和相关部门进行沟通。在企业发展的过程中应该注意到，无论是向什么方向的发展都应该注重对自身的内部实际情况认识这个问题，企业应该对自身的实际发展情况有深入的分析，当出现问题应及时的和相关部门进行沟通2021财税研究年02期?（1月中旬）和咨询，尽可能的争取他们的意见，在两者协商成功的背景下可以取得更加顺利的发展。在现实中无论是使用何种的筹资方式都应该对地区的政策进行研究，在实际工作中选择符合政策的筹资方式。(四)注重在经营过程中的税收筹划企业在运行的过程中其经营活动的水平是决定企业利益的关键，所以企业在进行投资活动时税收筹划环节应该注重筹资的工作，日常经营活动中其税收筹划一定在此进行使用，这样就可以在经营活动中最大化的发挥出来。不难发现，企业在运营的过程中进行投资活动是十分必要的，这就意味着这个经营活动设计企业生存的关键，在经营中肯定会涉及企业税收相关的问题。税收筹划可以从以下的几个环节呈现：其一，结合固定资产折旧的形式达到筹划的目的，固定资产被使用会程度性的损耗部分的价值，结合平均年限的方法以及工作量的手段等进行相关固定资产的这就，这样就可以降低企业整体上的税收支出。其为，企业结合存货计价的形式进行筹划，这种形式是财务管理中常常使用的手段，存货计价程度性将会对企业的整体工作模式产生较大的影响。其三，对坏账损失处理的形式对企业利润产生影响，所以应该扣除额外的坏账，这就意味着企业在运营的过程中应该进一步的计提相应的划账准备，避免整个税负受到延期，从而在实际中选择正确的坏账处理的形式避免大量的税负支出，会使企业很大的程度上节约了资金。四、结语总而言之，企业在当下想要取得更好的发展，就应该重视税务筹划的工作，做好对其风险的控制。在进行风险管理的过程中，工作人员应该依据税务筹划管理办法和相关的机制进行管理和完善，此外还应该依据税务筹划风险管理的工作实施要求将筹划风险管理类型进行诱发原因和防控措施的完善，这样就可以更多的管理企业的风险税务筹划工作。根据文中的分析不难发现，企业的税务筹划风险管理中依旧有着诸多的不多。例如：信誉风险、操作风险等经常出现。进行税务风险的防控主要的措施就是构建税务预警系统、注重人员的培训等环节。相信随着各项制度的完善和发展，企业将会在未来更好的对税务筹划风险进行控制。■参考文献：[1]李悦.企业税务风险管理及内控应对措施[J].山西财政税务专科学校学报,2019(4).[2]辛玉凤,刘靖明,黄晓娟.实施税收优惠政策对小微企业的影响[J].北方金融,2015(9).[3]梁双燕.企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施[J].企业改革与管理,2019(21).[4]陈家伟.“营改增”之后的企业税务筹划展望——基于房地产企业的分析[J].科技经济市场,2020(8).151.com.cn.AllRightsReserved.

篇二：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　龙源期刊网http://www.qikan.com.cn企业税务筹划的风险分析及规避措施

　　作者：黄丽

　　来源：《现代经济信息》2013年第17期

　　摘要：近年来，税务筹划活动越来越受到我国企业的重视，企业却往往忽视了税务筹划过程中的风险，使活动收效甚微甚至失败。随着税务筹划活动在企业经营活动中价值的体现，税务筹划风险应该受到更多的关注，因为只要企业有税务筹划活动，就存在税务筹划的风险。本文主要探讨企业税务筹划的风险分析及规避措施。

　　关键词：税务筹划；风险；规避

　　中图分类号：F810.42文献标识码：A文章编号：1001-828X（2013）09-0-01企业在税务筹划方案确定之前应通盘考虑风险因素，根据风险的产生动因，从源头抑制风险，增强抗风险的能力。税务筹划风险指税务筹划活动受各种原因的影响而失败的可能性。

　　一、税务筹划风险及其产生的原因分析

　　从税务筹划风险成因来看，税务筹划主要包括以下风险。

　　1.政策风险。政策风险是指税务筹划者利用国家政策进行税务筹划活动以达到减轻税赋目的的过程中存在的不确定性。总体来看，政策风险可分为政策选择风险和政策变化风险。

　　第一，政策选择风险。政策选择风险即错误选择政策的风险。企业自认为筹划决策符合一个地方或一个国家的政策或法规，但实际上会由于政策的差异或认识的偏差受到相关的限制或打击。由于税务筹划的合法性、合理性具有明显的时空特点，因此税务筹划人员首先必须了解和把握好尺度。

　　第二，政策变化风险。国家政策不仅具有时空性，且随着经济环境的变化，其时效性也日益显现出来。政策变化风险即政策变动所导致的风险。我国市场经济在蓬勃发展，为了适应不同发展时期的需要，旧的政策必须不断地被改变乃至取消，因此一些政府政策具有不定期或相对较短的时效性。这会导致企业长期税务筹划风险的产生。但并不是说政策变化就一定有风险，必然会使得税务筹划失败，如果政策变化没有超出预测的范围和程度，税务筹划还是完全可以达到预期目标的。

　　2.税务行政执法偏差风险。无论哪一种税，税法都在纳税范围上留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，受税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，可能存在税收政策执行偏差。

篇三：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　企业税务筹划风险及防范策略

　　摘要：税务筹划本身隶属于节税形式的一种，通过对企业所涉及的税务业务进行统筹，继而制定完善的纳税筹划实施方案，大大降低现代企业的税收压力。但现阶段的企业在实施纳税筹划工作时由于多种因素的影响，导致企业内部出现多种类型风险，无法充分发挥企业纳税筹划工作实施的价值，增加企业税务筹划风险的发生概率。为此，企业管理层需要提升税务纳税筹划风险防范的重视程度，开展税务筹划风险管控工作，妥善解决企业税务筹划工作实施过程中存在的细节性问题，实现企业经济利益的最大化，为企业的发展提供保障。

　　关键词：企业；税务筹划；税务风险；风险防范

　　一、企业税务筹划风险

　　（一）政策风险

　　企业所实施的税务筹划是在国家相关政策条例支持的前提下，企业管理者需要合理规划各项税务工作，税务筹划工作实施的主要目的在于减少企业的税务支出水平，有效提升企业本身的运营质量与效率。如企业在税务筹划过程中，税务筹划人员未能全面分析了解国家政策的变化情况，仍旧选择应用原有的政策开展税务筹划继而出现政策风险。同时由于税务筹划人员对于税收政策认知出现偏差，使其在选择应用过程中与政策实际意思背道而驰，最终导致企业的税务筹划工作违反法律条例，继而引发企业出现税务筹划风险问题。

　　（二）操作风险

　　对于企业管理层而言，企业经营的主要目的是为获得更高的经济利润，强化企业税务筹划能力可大大降低企业的税负压力，降低企业的生产经营水平，继而有效拓展企业的经济利益。但企业税收过程受到侥幸心理等错误观念的影响，出现伪造虚假的业务来享受税收优惠政策情况，导致企业税务筹划工作出现操作风险，给其在市场上的形象带来负面影响，对企业的可持续健康发展极为不利。

　　（三）市场风险

　　企业在经营发展过程中，其运营活动以及财务活动均或多或少受到市场变化因素的影响，企业的税务筹划工作也不可避免会受到干扰。市场经济是处于不断变化的形式当中，如若企业在税务筹划工作实施过程中，经济市场出现大幅度的消极变化，极易对企业税务筹划工作的实施带来干扰，所选择的最佳税务筹划方案存在一定的不确定性，继而大大增加企业的税务筹划风险。

　　（四）财务风险

　　企业的税务筹划活动获得经济效益与企业的财务预算以及债务资金有着紧密的关联性，现阶段大多数的企业均是利用企业自有资金以及银行贷款形式，来维持企业的正常运转，当越多的筹集资金应用于企业税务筹划工作时，企业将会获得更多的税务筹划效益。但企业的资金筹集效果将会受到财务管理质量的影响，高效率的企业财务管理活动可帮助企业有效规避财务风险，为企业资金链的有序运行提供保障，大大降低企业的税务筹划风险。

　　三、企业税务筹划风险防范策略

　　（一）构建风险防控部门

　　为提升企业的税务筹划风险防控水平，需要重视企业的经营管理风险防控活动，将企业内部管理与税务筹划工作紧密结合，以此为基础建立完善的纳税筹划风险防范部门，对于企业税务筹划工作实施过程中可能出现的不足之处进行合理化管控，提升企业各个部门对于税务筹划方案落实的协同水平。此外，企业需要强化自身税务筹划风险的自查能力，根据企业的相关制度积极开展自查工作，风险防控部门工作人员的个人能力需要满足其岗位需求，通过制定完善的个人职责追责制度，避免在税务筹划风险发生时出现相互推诿的情况，逐步强化风险防控部门工作人员的责任感，确保企业税务筹划工作实施的合理性、合规性。

　　（二）科学编制税务筹划方案

　　1.强化事前控制管理水平

　　企业内的会计核算工作、财务管理质量以及涉税诚信等因素均会对企业税务筹划工作的实施带来影响，为此在税务筹划工作开展前，税务筹划人员要提前做好事前控制管理活动，全面性分析企业的经营情况、市场经济变化以及国家出台的各项税收政策等信息，为企业的税务筹划方案的制定提供相应的数据信息。同时，企业管理者要确保所应用财务数据信息以及税务信息的完整性与真实性，确保企业税务筹划方案制定的合法合理性。此外，企业管理层要大大提升对税务筹划工作的重视水平，为各项税务工作的落实提供支撑，充分发挥税务筹划在企业管理中的应用价值。

　　2.强化事中控制管理水平

　　企业在进行税务筹划的事中控制环节中，管理人员需要以国家政策为基础，选择以相关法律条例为参考依据编制企业的税务筹划方案，确保企业税务筹划方案与财务管理目标的一致性。同时企业需要充分发挥出现代税务筹划的应用优势，及时发现企业传统税务筹划工作中可能存在的问题，全面提升企业的财务管理效果，为企业的健康发展提供保障。

　　3.强化事后控制管理水平

　　企业的税务筹划主要是由方案设计、方案落实以及方案评估等多方面构成，整个税务筹划工作具备系统性与完整性的特征。在企业全面落实税务筹划工作之后，企业管理层要组织人员对税务筹划工作开展情况进行绩效评估，同时对于企业税务筹划方案实施效果进行总结与评估，为企业日后税务筹划方案的制定提供经验数据，有效降低企业税务筹划风险的发生几率，提升企业的税务筹划管理质量。

　　（三）维持与税务机关良好征税关系

　　企业在市场经济发展过程中，需要面临各方主体的竞争，税务筹划方法可合理化降低企业的税负，达到降本增效的管理效果。但企业在税务筹划工作落实过程中，未能全面分析与了解税法政策以及规章制度，部分企业选择采用隐匿原始凭证、在账本少列支出等方法来减轻企业税负，大大提升偷税、逃税以及漏税问题等现象的发生几率，将会对企业税务筹划工作质量与效率带来影响。为此，企

　　业在税务筹划过程中要始终以合法性、经济性以及统筹性原则为基础，与税务机关部门保持良好的沟通渠道。税务工作人员对于企业税务筹划方案进行核查过程中，企业人员要积极配合其各项工作，对税务机关人员提出的问题进行沟通解惑，让税务机关人员全面了解企业税务筹划的处理思路。与此同时，企业要充分了解地方税务机关所公布的征管需求，确保企业能够在第一时间内适应其征管方式，明确企业的税务筹划界限，确保企业所制定的税务筹划方案能够得到地方税务机关的肯定，全面提升企业纳税筹划方案的工作效率。

　　（是）强化税务人员综合素养

　　在我国税收制度逐步完善的背景下，企业所实施的税务筹划方案需要满足国家税收政策条例的相关要求，为此，企业的税务筹划工作人员要全面掌握会计、工商等信息，提升对税收政策、法律的认知水平，提升自身金融知识与财务技能的掌握水平。为了有效降低企业的税务筹划风险发生的概率，在实施税务筹划方案之前，企业要搭建专业化的税务筹划队伍，定期为企业税务筹划工作人员开展专业知识教育培训活动，确保税务筹划人员能够全面掌握相关政策以及法律条例。与此同时，企业要鼓励税务筹划人员借助多个合法路径，全面提升自身的专业能力以及知识储备水平，逐步强化企业税务筹划人员的风险管控意识，确保税务筹划人员能够严格遵循相关政策开展税务筹划工作。

　　（五）分析了解税收政策

　　如今国家经济正处于高速发展阶段，为了确保企业能充分适应市场发展趋势，国家所制定的企业税收政策需要不断调整与变化，而税收政策的变化将会对企业以及个人带来直接影响，一旦企业的税收筹划方案制定未能匹配国家出台的税务政策，则会对税务筹划方案的实际应用带来干扰，无法充分发挥税务筹划方案的应用价值，引发企业税务筹划风险的发生几率。为此，企业财务管理者要密切关注税收政策变换，根据国家税务政策变化来调整企业的税务筹划方案，确保企业所缴纳税款的及时性与充足性，帮助企业在社会上树立良好的形象。如企业税务筹划人员要全面掌握国家出台的增值税政策、代征基金地方优惠政策等，在确保税务筹划人员对优惠政策全面认知的了解下，为广大人民群众谋求更多的福利，推动企业的可续性健康发展。

　　（六）优化企业纳税筹划风险预警机制

　　企业所制定的税务筹划方案要具备合理性、合法性以及前瞻性的特征，为此企业在实施纳税筹划期间，管理人员以及管理层需要重视税务筹划对于企业经济收益带来的影响，将税务筹划工作纳入企业日常经营活动中来，为企业的健康发展奠定坚实的基础。同时企业财务管理者需要重视税务筹划中可能存在的各种风险，针对企业生产运营环节中可能存在的税务筹划风险问题，制定完善的风险预警机制，对于企业税务筹划工作中可能存在的各种风险进行预估与判定，检测税务筹划中可能存在的潜在风险，在最短时间向风险隐患上报给企业管理层，针对企业的税务筹划风险采取针对性的解决措施。

　　参考文献

　　[1]吴杨娟.企业税务风险防范体系建设探析[J].纳税,2020(13):2.

　　[2]杨孝龙.企业税务风险及防范策略探析[J].财讯,2021.

　　[3]武莉.企业税务风险及其防范措施探析[J].中国乡镇企业会计,2020(2):2.

　　[4]邹晓沛.企业税务风险管理及对策探析[J].纳税,2020(4):1.

篇四：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　税务筹划企业税务筹划的风险分析及其控制曾世敏（成都南玻玻璃有限公司,四川成都610200）摘要：企业为实现企业自身利益最大化，往往会寻求一些避税方法来降低自身税负，减少税收支出，从而保障自身的经济利益来追求利益的最大化。本文从企业税收筹划方面进行探究，分析当前企业普遍采用的税务筹划方法和风险，并提出相应防范风险的对策。关键词：税收筹划；经营风险；风险控制1引言随着市场经济的发展，企业面临的市场环境更加复杂多样，企业只有做好税收筹划，降低自身税负，加强企业内部会计控制，才能降低企业风险，保障企业的盈利能力。这也有利于提高企业的核心竞争力，促进企业的长远稳定发展。2企业税收筹划中可能存在的风险2.1财税政策的变化企业的税收筹划往往因国家财税政策的变化而变化。一方面企业在进行税收筹划时要符合国家财政税收政策法律法规的规定，做到税收筹划的合法合理性；另一方面要注意国家财税政策的变化，国家政策并不是一成不变的，随着经济的发展和环境的变化而改变。随着就的会计制度的变化和税收政策的改变，企业要及时调整税收筹划，以适应新的市场需求。2.2企业生产经营风险企业在生产经营中同样面临风险因素，企业与合作的上下游企业间的关系、企业战略决策、产品的市场供求变化、原材料价格变化等等都有可能对企业的生产经营产生重大影响，导致企业面临生产经营中的资金链断裂、经营受阻、营销不畅等问题。企业经济活动难以顺利进行进而导致企业经济效益下滑，在生产经营中的诸多因素都会对企业正常经营产生消极影响，这对于企业税收筹划的稳定性也将产生不利影响。2.3对企业运营风险认知不足企业管理者对企业经营管理中潜在的风险不够重视，难以形成良好的应对策略。企业在生产经营中容易存在资金风险、税收风险，在经济活动中往往重业务轻财务，更多追求企业利润的创造而忽视了可能造成的不利影响。只有做好财务管理，提高风险预警，通过事前风险预警、事中风险跟踪、事后风险教训总结，提高财务管理水平和风险防范能力，降低企业经营风险，提高企业抵御经济风险的能力。2.4企业财务人员业务能力欠缺企业财务人员业务能力较低，专业性不足，也有可能导致企业产生税收风险。财务岗位门槛较低，虽然从业人员很多，但财务人员的质量却良莠不齐。现代会计制度赋予财务会计更多的职能，如果只局限于以往的会计行为，那么财务人员提供给企业管理者的数据较为单一，财务人员对企业税收风险认知不足或在会计实务中难以应对税收问题，企业因而产生税收筹划的失误或因此面临经济处罚等，将不利于企业风险的有效规避。现代企业的发展，更加需要复合型人才，加强企业会计人员的培训学习，时刻注意国家财税政策的调控，及时对税收筹划进行调整，以应对新的市场变化。3企业怎样进行合理的税收筹划，降低企业风险在复杂的市场环境下，企业根据自身经营特点和发展规划，选择合适风险防范和控制方式，加强企业内控。企业应根据自身的经营特点做出选择，为未来企业的发展做好税收筹划。3.1对企业财务人员提出了更高的要求当前我国处于改革的关键时期，经济下行压力加大，企业面临较为复杂的经济局势。在这一环境下，我国政府通过调整财税政策进行宏观调控。这对企业的财务人员提出了更高的要求。如某制造企业适用企业所得税率15%，上年缴企业所得税2400万元，其上游产业是同一集团所属全资子公司，适用企业所得税零税率，通过利用环保检查上游产品全线调价之机，适当调整提高其对下游兄弟公司售价，从而减少集团整体所得税税负，因时机得当，且符合国家相关法律，为企业实实在在减少了税务成本3.2在企业内部树立风险防范和风险控制意识在日常企业经营管理中，提高企业内部风险防范的意识，加强风险甄别和风险预警，对未来风险进行定性化分析，将风险因素纳入企业管理菏泽决策考虑范畴。设置风险控制岗位，审计岗位，对企业的经济活动形成有效监督和检查，在企业经营过程中，明确短期利益和长期利益，科学预测，做出正确的风险防范措施。同时通过计算机的实时监控和跟踪，对风险因素进行进一步分析和检验，提高财务管理的效率和准确性，做好风险的防范。一旦出现了风险问题，企业要立即启动风险预案，降低企业损失，尽可能规避风险，弥补漏洞。3.3企业应当立足实际，做好合适的税收筹划策略各个企业进行的经济活动和面临的市场挑战不同，企业只有正确认识自身经济活动的优势和短板，正确分析自身经营特点和发展规划，选择合适的税收处理方式，采取合适的会计处理方式和恰当的税务筹划切入点。尤其企业管理人员更应注重企业税收筹划策略。企业的税收核算方式不一样，根据企业的经济活动特点和发展阶段，在企业内部形成有效的监督机制，根据相关会计法律法规和税收政策做好税收筹划，加强企业风险防范和内部控制，提高企业经济效益。4结语企业财务人员应加强自身学习，时刻关注国家财税政策的变化，积极理解和运用新的税收政策进行合理的税收筹划。通过设置风险管理岗位和审计岗位，加强对风险的监督和防范，最大程度的规避风险，推动企业经济活动的稳定进行。企业通过进行合理的税收筹划，促进企业运行的合理合规性，既减轻税负，又提高自身核心竞争力，实现企业的长远发展。参考文献［1］李剑云.纳税筹划风险应对策略探讨［J］.才智,2011（1）.［2］郭文.企业税务筹划中的风险与规避问题探讨［J］.市场研究,2011（7）.［3］李静荣.试析企业纳税筹划中如何做好风险管理［J］.东方企业文化,2014（12）.［4］王巨荣.浅析如何做好企业的纳税筹划［J［5］2013张丽（.24企业税务风险及其防范对策）.］.东方企业文化,［J］.财经界,2014.37

篇五：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　企业税务筹划的风险分析及其控制丛立新天健会计师事务所（特殊普通合伙）新疆分所摘要：“营改增”降低了企业税收压力同时，也给企业财务部门的税务工作开展造成了一定的影响，各种类型的风险给企业税务筹划的开展造成了障碍。科学合理的税务筹划方案可以降低企业税负水平，提高企业经济效益。然而当前大部分企业税务筹划并不完善，给企业的经营造成了极大的经济风险。本文通过对企业税务筹划风险类型和成因的分析，提出税务筹划风险控制措施，为企业税务工作的开展提供参考。关键词：税务筹划；风险；控制税务筹划必须以法律作为开展依据，企业通过相关业务的经营提前做好税务筹划安排，从而降低企业的税务成本，优化纳税方案，实现对企业经营成本的控制。随着2015年我国税务制度的改革，企业税务筹划工作需要根据政策变化重新制定相应的税务方案，从而在法律允许范围之内，为企业降低纳税金额。在税务筹划工作开展中，风险是客观存在且不可消除的，这些风险不仅会影响企业的正常经营，同时还可能导致企业违反相关法律法规，所以企业财务管理人员在税务筹划中，需要根据不同风险类型分析其成因，为税务风险的全面深入防控机制建立提供参考，实现企业税务风险的有效控制。一、企业税务筹划风险的特征从税务筹划的本质来看，企业就是通过合理的筹划在相关法律法规允许的范围内进行合理合法的避税，从而降低企业纳税成本。但是企业任何决策都会伴随着一定的风险。这些风险可以是税务筹划失败带来的代价，也可以是税务筹划预期结果的不确定。总体来说，税务筹划的风险特性主要表现在以下几个方面。其一，企业税务筹划风险具备客观性特征。这说明税务筹划本身具备不确定，风险因素是客观存在的且不可避免的。其二，企业税务筹划风险具备多样性特征。在税务筹划过程中，风险的类型、成因、影响等都存在多样性，造成税务筹划的结果不确定。其三，企业税务筹划风险具备可度量性。根据税务工作经验和方法，能够对税务风险发生的概率和影响深度进行预测和评估。二、(1一企业税务筹划风险类型及成因税务筹划是企业在国家法律允许的范围内进行的纳税行、政策变动风险)外部风险为，所以，税务筹划工作对政策非常依赖。在进行税务筹划时必须严格按照政策法律和税收制度开展，所以政策的变动是影响企业税务筹划的一个重要因素。造成政策变动风险的原因之一在于企业财务人员进行税务筹划时没有深入了解法律政策，导致税务筹划工作逾越法律底线，税务筹划成为了偷税逃税。而且，当前我国法律内容较多，相互之间的层级关系复杂，这就造成了一旦对税务制度和法律产生了误解，就会出现对应的政策风险。除此之外，我国处于发展变革时期，这一阶段最大的特点就是政策法规不断完善修订，政策变动频繁，如果企业在进行税务筹划时没有积极响应当前新政，就会造成税务筹划失败风险，2税负下降目标难以达成。经济环境风险是对企业税务筹划影响非常巨大的风险类、经济环境风险型。随着我国经济发展速度的提升，市场形式变化更加复杂，市场环境不仅受到供需关系的影响，同时也会受到国家政策扶持等因素的影响，市场环境的变化必然会造成企业税务筹划风险提高[。例如，在市场活动中，随着国家可持续发展战略214的实施，新能源、节能产业和环保产业得到了极大政策优惠，在纳税方面的负担大大降低，甚至可以免除部分税金，享受国家补贴。而一些不可再生资源产业和污染严重产业，税率大大提高，(给企业的税务筹划工作造成了巨大的障碍。1二)内部风险税务筹划工作的操作风险存在于企业内部。企业财务部、操作风险门工作人员由于自身筹划不当，造成的风险。这种风险主要受企业财务人员素质影响。一些财务人员过于追求利益，在进行税务筹划过程中抱着侥幸心理进行纳税方案的制定，导致企业违规操作，受到处罚。或者企业的财务部门受到一些错误信息的影响，利用伪造的虚假业务来获取税收政策的优惠，导致企业出现偷税、逃税情形。总体来看，操作风险主要是由于财务人员税务筹划不完善，突破法律底线和纳税制度，或者纳税方案不合理，2财务风险是企业开展税务筹划工作时常见的风险类型。、财务风险给企业造成了一定的损失和风险。企业通过税务筹划能够实现合理降低税负，而企业财务工作的开展能够为税务筹划提供必要的财务信息支持，确保税务筹划空间。例如，企业在经营中利用融资来扩大自身的规模，信贷资金比例增加后，在杠杆作用下企业能够获得更大的财务机制，税务利益也会随着增加。但是，如果没有及时进行杠杆收益和债务成本获取税收利益的分析对比，就会引发企业财务风险，甚至导致企业资金周转困难，出现资金链断裂风险。三、(企业税务筹划风险控制措施税务筹划的风险是客观存在的，一)加强企业与税务部门沟通企业财务部门只能通过财务措施降低风险发生的概率，从而为实现企业税负的降低。由于税务部门政策调整对于税务筹划的开展影响非常巨大，所以企业需要加强与税务部门的沟通，及时了解政策动向，在法律法规允许的范围内开展税务筹划工作，实现更低的税负，编制更安全的税务筹划方案。首先，企业需要对当地税收特点和具体要求进行深入分析，通过开展相应工作取得当地税务部门的认可，为税务筹划工作的开展提供基础。其次，在每完成一项税务筹划方案后，主体提交给税务部门进行咨询，避免筹划方案超出法律底线。通过这种方式能够提高企业与税务部门之间的联系，(促进纳税工作的高效开展，实现双赢局面。为了防止内部因素给税务筹划工作造成风险，二)加强企业内部税务筹划控制企业需要进一步加强税务筹划控制工作。例如，税务筹划中，可能会出现缩减某一税基导致其他税种税基提高。此时就需要综合考虑各个税种之间存在的联系，选择最佳的筹划方案，避免出现顾此失彼的情况。企业经济效益源自于企业的经营发展情况，相比于对纳税的控制，提高企业的盈利能力对企业发展作用更加明显。所以，在纳税筹划过程中，必须要以保障企业经营效益为基础，避免减少税负影响企业的盈利。税务筹划方案需要灵活，在法律和税收制度的范围内，通过灵活变通来为企业带来最佳的纳税方案，减少税务支出，避免固步自封造成税务风险。(企业经营是产生税收的关键。通过对企业经营活动的有三)对经营活动进行税收控制效控制，能够一定程度上降低企业的税负。例如，在可持续发(下转第217页)中国民商

　　策：第一，提高对人才培养和人才招聘工作的重视程度，例如可以和当地的高校建立合作关系，吸引相关专业的毕业生前来就业，以提高农民专业合作社工作人员的专业能力和专业水平，以此来组建一支高水平、高效率的队伍。除此之外，农民专业合作社还需要对当前现有员工进行定期的专业培训和技能培训，不断学习新知识和新技术，全方位的培训和学习现代化的经营管理技术，从而提高农民专业合作社的管理水平和管理质量。第二，加大资金投入。对相关项目进行有效整合，同时还要鼓励农民专业合作社对项目进行承接，除此之外，农民专业合作社属于经营性的服务组织，那么政府可以向其购买公益性服务。通过这些策略来有效促进我国农村经济的发展和进步，提高农民的生活质量和生活水平，也能够使农(上接第214页)民专业合作社更好的为农民服务。总体而言，在乡村振兴战略背景下，农民专业合作社财务管理当中存在诸多问题，本文针对这些问题进行深入的分析和探讨，并且提出了一些可行性的建议和策略，希望能够有效提高农民专业合作社财务的经营管理质量和经营管理效率，希望能够促进我国农村经济的发展和建设，提高我国农村的生活水平和生活质量。参考文献：[1]马瑞真,许菡.乡村振兴战略背景下农民专业合作社财务管理问题探究[J].农村经济与科技,2020,31(10):18-19.[2]马欣璐,崔敏.农民专业合作社的规范化管理[J].管理学家,2020(14):145-146.展的背景下，企业一些高污染经营项目的税负较高。而涉及节能环保的经营项目不仅税负更低，还能够得到地方政府的补贴支持。通过对经营项目的有效控制，能够帮助企业降低纳税负担，获得更好的发展。(四)完善内部风险预警机制风险预警机制的建立对于企业防控税务风险非常重要。税务筹划本身具备前瞻性特点，是对企业未来一段时间内税务工作的筹划安排，因此在开展过程中面临的税务风险也已经存在。为了更好的规避风险，保障税务工作的顺利进行。企业就需要根据税务筹划的具体内容，结合企业经营实际情况，制定税务风险预防机制，提前分析风险发生的概率以及对企业产生的影响，制定相应措施加以预防和控制，避免风险发生或者造成更大的破坏。四、结束语综上所述，在当前经济背景下，企业纳税的合理筹划能够降低企业的经营成本，为企业发展提供支持。因此，企业需要重视税务筹划工作，根据企业税务筹划所面临的风险和产生(上接第215页)原因，积极制定相应的对策，规避可能发生的税务风险，逐渐完善企业税务筹划方案，建立风险预警机制，通过对税务筹划的科学开展和存在风险的有效处理，帮助企业更好的完成纳税工作，实现税务部门与企业的共赢。参考文献：[1]宁红沂.企业税务筹划的风险分析及其控制探讨[J].海外文摘,2019,000(021):1-2.[2]彭娣娣.企业税务筹划的风险分析及处理方案探究[J].智富时代,2019,000(003):70-70.[3]庞小娜.企业税务筹划的风险分析及对策探究[J].中小企业管理与科技,2019,000(007):63-64.[4]刘群.企业税务筹划中的细节问题与风险控制分析[J].纳税,2018,12(25):53+55.[5]赵茜.企业税务筹划中的细节问题与风险控制研究[J].当代会计,2019,000(008):137-138.[6]彭娣娣.企业税务筹划的风险分析及处理方案探究[J].智富时代,2019,000(003):70-70.算编制时应采用上下结合的方式，充分听取基层人员的意见，完善编制方法，使每个部门都明确自身的预算目标。在预算执行的过程中，要加强对预算的监控力度，每月定期向上级汇报预算执行状况，并对比预算编制，分析差异的原因并制定解决办法。此外要加强对预算的管理与考核，实现对各岗位公正的定量考核，将考核结果和员工薪酬相挂钩，做到奖罚分明，避免预算制度形同虚设的状况。其次，公司要加强对应收保费的管理，制定惩罚规定，对于保险业务中员工为了业绩引导客户先投保后退保的行为，一旦发现予以严肃的处理。同时要对客户建立信用档案，如果客户拖欠保费过多且逾期不交，应对信用等级进行调整。建立应收保费记录系统，对应收保费形成的各方面数据进行记录。此外还要创新保费催收方式，将保费的回收情况和经办人员薪酬挂钩。三是要加强其他应收款等过渡性科目的管理，避免资金的长期被外部单位占用，加强资金风险防控，提高资金使用效率。(三)建立财务风险评估估体系风险评估环节是内部控制的重点环节，A公司在制定了完善的内控制度之后，需要构建财务风险评估体系。首先要明确工作人员的分工，建立财务风险评估小组，针对评估小组的责任以及工作要求进行明确。其次，要明确财务风险控制的关键点，对于各项关键环节与关键流程实施监督，并对可能存在的风险进行评估，从而有针对性地应对风险。(四)完善财务信息收集与沟通首先A公司要建立有效的沟通机制，加强上下层级之间CHINACIVILENTREPRENEUR的沟通，对于企业上下层级的信息反馈可以通过邮件的方式。同时，基层员工在发现问题时可以直接向高层进行举报，以匿名的方式确保举报人的安全，防范各类风险的发生。其次要加强部门之间的横向沟通，将不同部门的人员召集在一起，提高相互之间沟通的机会并实现信息的共享。(五)加强财务监督与评价公司要进一步完善内部监督体系，根据A公司的组织架构和部门情况成立风险管理委员会与审计委员会，由上级公司直接领导形成自上而下的监督机制，并制定风险考核指标对各分支机构进行风险考核，将分支机构的考核责任落实到个人，做到奖罚分明，鼓励财务人员主动提高应对风险的管控水平。五、结语近年来保险公司的分支机构数量不断增加，这也导致其所面临的财务风险不断提高。伴随着A公司业务的扩张、经营范围的延伸，资产规模的增多、企业所面临的风险也更加复杂多样。对此，A公司要牢固树立风险意识，不断加强财务风险的管理，通过完善内部控制的方式实现对各项风险的有效防范与管控，促进企业实现稳步经营、可持续发展。参考文献[1]于颖.公司内部控制与财务风险相关性研究[J].中国商论,2018(03)[2]张鑫.基于财务风险管理的内控体系构建[J].企业改革与管理,2017(09)[3]陈红光.浅议新常态下保险公司财务风险管控[J].金融与经济,2017,(04)217

篇六：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　企业税务筹划的风险分析及防控建议

　　封建文

　　【期刊名称】《新商务周刊》

　　【年(卷),期】2018(0)34【摘

　　要】企业纳税环节的筹划工作是企业在运营发展过程中至关重要的活动,它具有双面性,不仅能够节省一定程度的资金,还能获得资金收入,但它也有一定的必然存在的风险。因此要正确认识风险。本文会浅谈企业纳税环节筹划工作的风险与防范措施。

　　【总页数】1页(P59-59)

　　【作

　　者】封建文

　　【作者单位】南京普迪建材实业集团有限公司

　　【正文语种】中

　　文

　　【中图分类】F275【相关文献】

　　1.企业税务筹划的风险分析及防控建议[J],封建文

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　　3.邮储银行信用卡业务风险因素分析及防控建议[J],裴晟

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　　5.企业税务筹划的风险分析及防控建议[J],胡晓燕

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篇七：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　企业纳税筹划风险及防范措施

　　赵媛

　　摘

　　要：纳税筹划是企业经营管理的一项重要措施，对企业的经济效益有重要影响作用。因受到多因素影响，企业的纳税筹划工作常产生一定的风险，阻碍企业的健康发展，因此企业应提高风险防范意识，采取有效措施加强纳税筹划工作中的风险控制。本文分析了企业纳税筹划存在的风险，并提出了对应的防范措施。

　　关键词：企业；纳税筹划；风险；防范措施

　　纳税筹划指的是纳税人在符合相应税收法律制度以及得到税务机关认可的基础上，以政府的税收政策为指导，事先筹划经营活动，对税收方案进行合理优化，从而降低企业税收负担，提高企业税收利益。

　　一、企业纳税筹划风险

　　（一）税收法律、政策变化导致的风险。随着经济的快速发展，我国的经济结构和产业政策不断的进行改革，税收法律和政策也需要不断地完善和更新，以满足社会发展的需求。纳税筹划需要提前准备与规划，从最初的筹划设计到最后的收益是一个长期的过程，但是税收法律和政策在随时发生变化，因此导致税收筹划方案难以及时做出相应的调整，最终产生了很大的风险。

　　（二）纳税筹划人员主观性、片面性引发风险。纳税筹划是一项综合性和科学性较强的经济活动，对纳税筹划人员有较高的专业要求，纳税人员不仅要具备会计、财务管理能力，还要了解税法和投资方面的知识。但是在实际的工作中，纳税筹划人员往往不能熟练掌握税收、财会业务，存在片面性、主观性的问题，对相关政策缺乏全面、综合的认识，导致纳税筹划失败。

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　　（三）经营活动变化带来的风险。纳税筹划具有一定的前瞻性与计划性，主要针对企业的经营以及生产活动开展。企业的经营以及生产活动必须在满足税收政策的前提下，谋取经济利益，出现税收政策违背的情况，将造成严重风险。随着市场经济体制的改革，企业的经营活

　　动也不断发生变化，如果在项目投资后调整经济活动，很可能失去享受税收优惠政策的条件，甚至加重税收负担。

　　（四）纳税筹划成本和操作执行过程引发的风险。纳税成本涉及税务代理费用、办税费用、培训学习等直接成本以及采纳该税收筹划方案带来最大收益的机会成本。纳税筹划是一个复杂的决策过程，需要从众多方案中挑选出税负较低的可行性方案，在这个过程中要舍弃很多方案，很可能造成某种优势方案难以利用，从而使得机会成本增加，造成筹划收效与成本的控制失衡。

　　二、企业纳税筹划风险防范措施

　　（一）树立牢固的风险防范意识。纳税筹划通常在经济行为发生之前做出安排，由于企业的经营环境复杂多变，常常受到一些突发因素的影响，因此企业的领导与纳税筹划人员必须树立牢固的风险防范意识，做好充足的准备，提高在经营活动以及涉税事务中的警惕性，随时应[本文来自于wWw.zz-nEws.CoM]对突发风险，冷静、客观地作出判断，并及时制定相关决策。

　　（二）密切关注财税政策的变化，建立税收信息资源库。纳税筹划工作的关键还在于准确掌控财税政策的发展变化情况，从而设计出更加合理的筹划方案。企业可以通过建立税收信息资源库，对我国的财税政策进行分类管理与分析，并作出实时跟踪，灵活地对其进行应用。企业要密切关注财税政策的信息变动，根据我国的发展国情以及区域的差异性，不断优化纳税筹划方案。

　　（三）提高纳税筹划人员的综合素质。企业纳税筹划人员是纳税筹划工作的关键因素，其专业素质的高低直接影响筹划方案的质量。对此，企业可以定期开展培训课程，加强纳税筹划人员的专业知识培养，提高其综合素质以及实践操作能力。纳税筹划人员需要全面了解经营、投资等活动的税收政策及法律规定，并严格按照法律程序处理事件，同时还要准确掌控税收法律的变化趋势，以做出方案的及时调整。

　　（四）综合衡量筹划方案，降低风险。企业在制定纳税筹划方案时必须进行全面、综合的考量，以企业的经营状况以及投资规划为依据，从长远发展考虑，制定出最优方案，实现企业的利益最大化。在选择筹划方案时，不能够仅仅以减轻税负为标准，必须要坚持“企业价值最大化”的原则进行全面权衡。此外，筹划方案还要充分考虑到实施过程中的相关成本控制。优秀的筹划方案往往通过合理、合法的手段来达到预期的目标，但是在实际的实施过程中，由于多种因素影响可能会产生诸多额外费用以及机会成本，因此，纳税筹划方案要综合考虑到企业面临的各种因素，采取有效方法实现成本控制。

　　（五）保持纳税筹划方案适度的灵活性。企业要坚持灵活性的原则，制定和实施纳税筹划方案。在市场经济快速发展的背景下，企业的经营、生产活动经常发生变化，对纳税筹划方案有较大的束缚。因此，企业要制定灵活的纳税筹划方案，以应对突发情况。

　　（六）加强企业与税务部门的沟通。在纳税筹划的整个过程中，税务部门发挥着重要作用，因此加强企业与税务部门的沟通很有必要。税务部门通过对企业的实际考察，判断企业缴纳的税款是否合法，而企业则需要通过沟通，积极配合税务部门的相关工作，以取得税务部门的信任，从而避免不必要的矛盾，为降低税务风险奠定坚实的基础。企业要不断完善与税务部门的沟通渠道，保持沟通的通畅性，营造良好的税企关系，为企业争取更多的政策优惠，避免由于沟通不畅导致的纳税筹划风险，并且做到在纳税筹划风险出现后要及时采取有效应对措施。

　　三、结语

　　在日益激烈的市场竞争下，企业必须合理地进行纳税筹划才能提升自身的综合竞争力。纳税筹划是提升企业经济效益的重要途径，企业要强化风险防范意识，采取有效措施，对纳税筹划的风险进行有效控制，从而提升企业的财务管理水平，为企业的发展创造更大的经济效益。

　　参考文献：

　　[1]吴秋红.企业纳税筹划风险及其防范[J].现代经济信息，2014.

　　[2]张美洁，李冰.企业纳税筹划的风险与防范[J].商场现代化，2015.

　　[3]符志晖.企业纳税筹划风险与防范分析[J].时代金融，2015.

　　-全文完-

篇八：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　对企业税务筹划的分析及风险控制

　　企业税务筹划是指企业在保证合法合规的前提下，通过合理利用税收法规和政策等手段，最大限度地降低税负，提高经济效益的行为。税务筹划对企业的经济发展具有重要意义，但如果没有相应的风险控制，就可能产生负面影响。

　　1.研究税收政策

　　企业在进行税务筹划时需要了解国家关于税收方面的政策，及时掌握税收政策的变化和具体操作规定，以便在符合法律法规的前提下制定企业税务策略。

　　2.分析企业经营状况以及销售模式

　　企业在进行税务筹划时需要对公司的具体经营状况进行分析。要考虑企业的销售模式和销售渠道，不同的销售模式和渠道对应不同的税务策略。企业还需要考虑到不同地区的税收政策和税收优惠政策，结合企业发展的阶段，设计符合实际情况的最优税务筹划方案。

　　3.考虑税务风险

　　在进行税务筹划时，企业需要关注税务筹划所涉及的风险。例如，可能会出现不同解释导致的税务争议、法律法规改变、联合税务机构调查等风险。企业要事先考虑到各种可能的风险，以制定更完善的税务策略。

　　二、风险控制

　　1.合法合规

　　企业在进行税务筹划时，要始终把合法合规放在首位。不能违反国家和地方的税收政策，不能利用灰色、黑色的税务筹划方式或侥幸心理。因为一旦被发现违法，不仅会面临数额惊人的罚款，还有可能引起企业声誉受损、信誉下降等各种问题。

　　2.加强内部控制

　　企业要加强内部控制，针对税务风险设置完善的控制规定，防范企业内部员工选择违规行为。此外，建立起完整的财税核算机制，并及时将新税收政策落实到财税核算流程中，同时做好资料文件的归档，以备税务审核之用。

　　3.搭建税务管理团队

　　企业要设置一个专业的税务管理部门，加强企业税务治理水平。这个部门不仅要负责企业税务筹划，还应当每天关注税务政策和管理模式，及时调整税务策略，制定未来税务规划，以保证企业税务风险的低降。在企业税务筹划中，税务管理团队可以作为企业的高

　　风险控制机构，可以从实际需求、准确性、备案建立、内容清晰、流程完整、稽核检查等方面切实落实税务风险控制。

　　总之，企业税务筹划的分析和风险控制非常重要。企业在进行税务筹划时，要遵守国家税收政策，根据自身的情况进行策划，建立完善的内部控制机制，并设置专业的税务管理团队，以最大限度地降低税务风险，保障企业的经济发展。

篇九：企业税务筹划的风险分析及其控制

　　

　　龙源期刊网http://www.qikan.com.cn企业税务筹划的风险及其控制分析

　　作者：代晓梅

　　来源：《今日财富》2020年第20期

　　随着我国经济水平的不断发展，市场竞争日趋激烈，企业开始频繁的更新换代。要想在残酷的商场上站稳脚跟，除了自身实力过硬，税务筹划也尤为的重要。近年来我国法律政策不断的完善，企业也逐渐认识到了税务的重要性。但是在企业的税务筹划中存在一定的风险，如何及时的规避控制风险是我们需要讨论的内容。

　　一、企业税务筹划的风险分析

　　（一）内部风险

　　企业税务策划最容易出现问题的自然是在企业内部，其中，经常出现问题的原因是因为企业相关的税务管理人员层次水平太低，不足以对整个企业的税务进行策划管理，在遇到问题的时候不能及时有效的进行处理，降低工作效率。随着我国企业的不断发展，对企业内部税务管理人员的素质要求也越来越高，因为伴随着环境的完善，企业内部也应该逐步的完善和提高。我国近些年在税收策略方面相继推出了一系列新的政策，要求相关的税务人员能够对这些政策有深入的了解。但是人才的培养毕竟不是一朝一夕的事情，所以我国目前税务人才方面仍存在着较大的缺口。只要逐步的培养更多的税务人才，才能够从根本上降低企业内部带来的税务风险，带领我国市场经济朝着更好更快的方向发展。

　　（二）外部风险

　　企业除了内部产生的问题外也存在着很多外部风险。首当其冲的便是国家政策变化带来的不确定性风险。一个企业在市场上立足首先就要遵守各项规章制度，遵守我国税收方面的各项政策。但是我国近些年来随着市场的发展，税收政策方面也发生了不小的变化，对企业来说，精准的把控这些税收政策，深刻解读并且遵守是企业立足的基础。但同时也带给企业一些无法避免的风险。除了政策的改变，还有就是税务机关的判定。在企业进行税务筹划的时候，最终的结果需要交给税务机关进行判定，这对企业来说也是风险所在，因为税务机关需要判断企业在税务筹划过程中是否合理合法，如果一旦判定工作出现问题，将会直接影响到企业之后的各项工作安排。最后也是最为不可控的是大环境带来的风险。企业所处的环境是瞬息万变的，经济环境的变化带给企业的影响是巨大的。在不断变化之中如何准确处理税收问题，找准自己的定位就要看企业是否对税收筹划有完整的部署并有一定的能力来规避风险。

　　二、企业税收筹划风险控制的意义

　　（一）帮助企业规范内部运营

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