财务管理制度6篇

篇一：财务管理制度

　　

　　财务管理制度

　　第一章总则

　　...............................................3第二章财务机构和财务人员

　　.................................32.1财务机构设置

　　.....................................32.2财务部门的职能与职责

　　.............................32.3财务人员的聘用

　　...................................4第三章货币资金管理

　　.......................................53.1现金及各种银行票据管理

　　...........................53.2备用金的使用原则与借支返还手续

　　...................7第四章报销规定及款项支付

　　.................................84.1报销原则与款项支付流程

　　...........................84.2招待费报销

　　......................................114.3差旅费报销

　　......................................134.4办公费报销制度

　　..................................174.5XXX行政车辆油料报销

　　...............................184.6后勤伙食费报销

　　..................................184.7票据粘贴规则......................................19第五章工资及各项福利费发放

　　..............................205.1工资、奖金发放

　　..................................205.2电话补助发放

　　....................................205.3劳动保护费及防暑降温费发放

　　......................205.4各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等..............211第六章资产管理

　　..........................................216.1各项资产购置原则、流程与管理

　　....................21第七章成本费用管理

　　......................................23第八章附则

　　..............................................23财务管理制度

　　第一章总则

　　1.1为加强项目财务管理，规范财务行为，建立健全XXX内部控制制度，严格财务监督，提高财务管理水平和项目经济效益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及国家有关法律法规，结合XXX的实际情况，特制订本制度。

　　1.2本制度是处理项目财务事项的基本规范，遵循公司各项财务制度并接受监督。

　　第二章财务机构和财务人员

　　2.1财务机构设置

　　XXX实行财务总监委派制。项目财务总监由公司委派，业务上接受公司财务管理科直接管理，行政上受公司和所在项目双重领导。项目财务总监采取定期轮换制，任期原则上与项目开竣工日期同步。

　　2.2财务部门的职能与职责

　　（一）遵守国家法律、法规及集团、X和公司的有关财务制度；

　　（二）做好本单位财务管理的各项基础工作，负责本单位的财务管理和会计核算工作，如实、准确反映本单位的财务状况和经营成果；

　　（三）组织编制各种财务预算，负责、监督预算的执行、检查和3分析；

　　（四）实施财务监督，正确处理好各项财务关系，检查各项财经、税收法规、财务制度的执行情况；

　　（五）积极参与项目的经营管理和决策，合理筹集和使用资金，有效利用和管理好各项资产；

　　（六）及时、准确编制财务报表，定期向上级单位和本单位领导提供财务报表和财务情况分析；

　　（七）严格控制和审查各项成本、费用支出，努力降低消耗，提高企业经济效益；

　　（八）了解和掌握相关税务政策，加强与单位所在地税务管理部门的沟通和协调，做好税务筹划，防范税务风险；

　　（九）协同单位领导组织资金的筹措和运营，按照上级资金管理的有关规定，督促项目经理部合理使用资金，确保施工生产和企业经营对资金的需求，按公司要求完成项目资金集中任务，及时足额完成应上交的各项费用；

　　（十）自觉接受X和公司监察审计部门及外部审计机构对本单位的审计、监督。

　　2.3财务人员的聘用

　　（一）公司财务人员招聘权和工作岗位安排权由公司所有，人事科和财务科是公司直接负责和经办的职能科室。各项目、各单位不得自行直接招聘和安排财务人员。

　　（二）公司各项目、各单位的财务人员必须是经X或公司招聘的合同制员工。临时工不得安排财务工作。

　　（三）各项目、各单位财务人员所学专业必须是财务相关专业，否则不得从事财务岗位工作。

　　（四）财务人员的聘用按公司有关人事制度执行。财务人员离职，必须按有关规定完成工作交接，否则人事部门不得为其办理离职手续。

　　（五）公司对项目财务总监进行定期考核，一般为半年度和年度考核，考核结果与奖惩挂钩，作为本人晋升、降职、续聘、解聘的重要依据。

　　（六）项目负责人要保证财务人员依法、独立开展工作，维护财务人员的合法权益。财务人员应配合项目负责人的工作，不得玩忽职守、丧失原则、营私舞弊、影响项目的正常生产经营。

　　第三章货币资金管理

　　3.1现金及各种银行票据管理

　　（一）XXX应保证库存现金的安全，存取现金必须有专人保护。XXX库存现金应日清月结，保证库存现金余额与当日现金日记账余额相等，严禁白条抵库，严禁无手续挪用、借出现金。如出现长短款，应及时向单位主管领导报告并处理。现金支付应严格按照《中华人民5共和国现金管理暂行条例》所确定的使用范围执行，超过该范围的，应改用其他结算方式。

　　（二）现金的使用范围

　　⑴XXX员工工资、奖金及津贴、补贴；

　　⑵支付给个人的零星劳务报酬；

　　⑶各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他起点1000元以下支出；

　　⑷出差人员必需随身携带的差旅费（起点1000元以下）；

　　⑸其他向个人支付的不能转账的款项（起点1000元以下）；

　　⑹结算起点在1000元以下的零星支出。

　　（三）现金管理

　　⑴XXX所有现金统一由出纳集中保管，除日常保存3日的现金周转量（公司统一规定库存现金最大限额日均不得超过3万元）外，超过限额的现金应及时送存银行，不得坐支，严禁大额现金支付。

　　⑵收取的支票、汇票等银行票据必须在2个工作日内送存银行，不得押票。签发各种银行结算凭证都要按付款审批单和报销凭证的内容填明收款单位、金额、款项用途，严禁签发空白支票，严禁签发远期支票，严禁审批手续不全付款。不得出租、出借或转让银行账号。

　　⑶正确使用支票，及时登记支票领用登记薄。支票和印鉴及网银U盾必须由财务负责人和出纳分开保管，签发支票和盖章必须由两人经办。

　　⑷财务部负责人要定期、不定期对本单位银行存款、现金情况进6行检查，并登记现金盘点台账和银行余额调节表。

　　⑸严禁私设小金库，不准用“白条”抵充库存现金，不得以任何个人名义私存、挪用公款。

　　3.2备用金的使用原则与借支返还手续

　　（一）备用金的使用原则

　　⑴严格控制备用金使用范围及金额。每人次借支金额原则上不得超过1万元，单次或者累计借款最高不能超过3万，备用金要按照规定用途使用，并及时进行备用金清理。备用金归还由还款人通过报销单据归还或现金归还。职工借备用金如未能及时归还，将从工资中直接予以扣除。备用金还款不能一笔归还多人借款，涉及多个借款人的，分别存现或转账。

　　⑵项目职工备用金借款必须做到专款专用，不得挪用和贪污，严禁因私人原因借款，一经发现严肃处理。

　　⑶项目职工申请备用金由项目经理审批，项目经理借支备用金由项目书记签审。

　　（二）备用金借支及归还手续

　　⑴职工借款流程

　　各部门上报资金使用计划（月度及旬预算）→财务部汇总上报公司财务科→公司财务科审批通过→借款人领取“借款单”→借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项→分管领导签字同意→财务负责人审核签字批准→项目经理审批签字→到财务部办理借款手续。

　　⑵起点1000元以下备用金可以支付现金，超过1000元必须以转账形式借支。

　　⑶借款人员完成业务后3天内必须到财务部门办理报销和还款手续，严格执行前账不清，后账不付的结算原则。

　　⑷借款未还者原则上不得再次借款，财务部定期检查备用金余额，及时清理，对无故拖延者，财务部发出催办通知后还不办理的，财务部将直接从借款人工资中扣除，不再另行通知。

　　⑸对于个人借款和备用金形成坏账的，应追究签字批准人责任，由项目经理和财务总监（主管）及部门负责人各承担20%的责任。

　　第四章报销规定及款项支付

　　4.1报销原则与款项支付流程

　　（一）项目必须严格按照公司业务流程进行日常费用报销支付，日常费用报销支付实行“一支笔”、“双签制”的审批办法，项目经理报销费用由项目书记审批。

　　（二）费用报销与一般流程

　　⑴XXX增值税发票开具信息：

　　要求除烟、酒、茶、餐费等招待性及为职工购买的福利性等物品外，所有其他需开具发票业务都必须开具增值税专用发票。

　　增值税专用发票开具信息：

　　⑵所有费用开支，要有合理、合法的凭证，必须书写清楚、数字真实、内容完整、手续齐全。财务部对不真实、不合法、手续不全的财务支出，有权不予受理。

　　①取得的增值税发票，购货方信息必须按要求填列；全部货物类发票、大部分劳务类发票及部分服务类发票需要明细开具，汇总开具的需附“税控开票软件中导出的”清单；必需保证取得的票据票面清洁、完整、票面信息清楚，不能手工涂改票面重要数据；发票需加盖发票专用章、收据需加盖财务专用章，并保证印章清晰；清单需加盖发票专用章或者财务专用章。

　　白条、假发票或不合规发票（不合规发票主要指：抬头不正确，内容填写不齐全，金额大小写不一致，票面不完整、不清晰或有涂改，盖章不齐全和公司规定不能报销的其他类型发票）一律不得用于费用报销，所有机打发票均需查验真伪作为凭证附件随报销单一起递交财务部。

　　②原则上要求业务办结或取得发票之日起7个工作日内进行报销，以保证成本及时归集。如有跨年度的费用，可适当延长报销时间，但最长不能超过三个月，超过三个月的不允许报销。

　　③所有报销需要相关证明或验收人签字。

　　④报销款项原则上有个人借款的先还借款，属于个人承担费用不允许报销。个人因公发生的费用自行提单报销。

　　⑶日常费用报销的一般流程:各部门上报资金使用计划（月度及旬预算）→财务部审核→项目经理审核→财务部汇总上报公司财务科→公司财务科审批通过→报销人整理并粘贴报销单据→部门负责人或证明人审核签字→财务负责人复核签字→项目经理审批签字→到财务部报销。

　　⑷报销时间的具体规定：财务部施行为了协调项目对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

　　①自发生经济业务取得合法票据之日起七日内，持单据前往财务部门办理相关手续。项目经理因公外出，无法签字审批时，也应于五日内前往财务部门办理好相关手续，持票等候项目经理返回时签字审批。

　　财务对外付款、报销及借支业务：因公司统一管理网银审核业务，结合公司工作时间，项目财务部每周一至周五为报销日。应公司最新通知要求，月末最后五天停止支付业务，每年12月15日开始停止报销，特殊情况除外。

　　②其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。

　　（三）项目的资金支付严格按X《二级施工单位资金管理办法》的规定执行，项目一切资金支付必须报公司财务管理科审批后支付，项目财务部门以是否签订合同、办理结算、提供发票，公司财务科是否审核完毕为支付依据。

　　⑴支付协作队伍、材料供应商、机械款等第三方往来单位款项的支付流程如下：

　　签订分包（材料、机械）合同→公司审批通过→项目经营部按月1结算→结算单由各部门会签、项目领导会签→公司结算中心审批通过→项目财务进行账务处理（往来单位必须提供相应业务专用发票）→项目制定付款计划→根据付款计划财务部编制资金预算→公司财务科审批→往来单位负责人或委托代理人办理财务付款手续→项目财务负责人签审→分管领导审批→项目经理审批→项目经营、材料部提单录入→集团共享中心复核付款。

　　⑵支付协作队伍、材料供应商、机械款等第三方往来单位一切款项均以网银转账等方式付款，不受理现金支付。

　　（四）应加强合同管理，XXX对外签订的所有经济合同，必须由项目经营部拟定，经各部门及相关领导会签，报公司预算合同部门审批后由项目经理签字并加盖合同专用章，对于重大的经济合同还应报公司法律顾问把关审核。所有经济合同原件必须交财务部一份存档。

　　4.2招待费报销

　　（一）招待费开支原则

　　⑴项目要严格控制业务招待费的支出，遵循“高效开展工作，合理从俭开支”的原则。

　　⑵招待费用支出严禁超标（超出公司财务科核定总额），项目严格执行公司下达指标，项目各部门及全体员工要严格控制。

　　⑶旅游景点门票、酒吧等娱乐场所消费发票一律不予报销。

　　(二)招待费餐费标准如下：

　　人数

　　招待类型

　　112-3人

　　4-6人

　　7-9人

　　10人以上

　　政府人员

　　X领导

　　公司领导

　　总部

　　监理

　　≤400元

　　≤400元

　　≤300元

　　≤200元

　　≤200元

　　≤700元

　　≤1000元

　　≤700元

　　≤1000元

　　≤600元

　　≤400元

　　≤400元

　　≤900元

　　≤600元

　　≤600元

　　≤1100-2000元

　　≤1100-2000元

　　≤1000-1500元

　　≤800-1000元

　　≤800-1000元

　　（三）招待费开支的申报及审批

　　⑴招待费采取申报制度，所有因工作业务需要，负责接待业务的部门或个人需要招待客人的，应按本规定提前申报。

　　⑵为规范项目招待费的支出，招待费发生时，负责接待的部门或个人需填写“招待费用申请单”，注明招待事由、时间、地点、人数及预计费用等。“招待费用申请单”由项目财务存档，内部审核查看使用。

　　⑶“招待费用申请单”

　　先报财务部负责人复核其当月招待费是否超标，然后报分管领导审核，同意后报项目经理批准，经理同意后方可按标准开支，各分管领导由项目经理审批。无“招待费用申请单”的招待费开支将不予以报销。

　　⑷办公室统一购买招待烟、酒等并保管。如有特殊情况需自己购买时，必须签审“招待费用申请单”。

　　⑸职工报销业务招待费，需以符合规范要求的发票（业务招待用的烟酒茶等（实物）的发票汇总开具的，需附明细清单）作为报销依据。业务招待发生的餐费在报销时，需要提供发票和业务招待审批单。

　　业务招待费由经办人按费用报销的一般规定及一般流程办理报销手续。

　　124.3差旅费报销

　　（一）出差审批的规定

　　⑴因公出差的差旅费，需填制“出差任务审批单”，由项目经理、人事签字，作为差旅费报销依据。在报销差旅费中涉及的机票退票及订票费用，需取得单位抬头发票。

　　应尽量采取“集中订票、分开报销”的方式，逐步杜绝“集中订票、集中报销”的方式，个人差旅费由当事人自己提单报销。

　　⑵出差返回报销差旅费用时，依据签字完全的“出差申请（审批）表”填写报销出差补助；

　　⑶项目经理差旅报销单由项目书记签审，无项目书记（或项目经理兼书记）的由挂点领导签审。

　　（二）乘坐交通工具的规定

　　⑴项目领导正职，可以乘坐飞机经济舱、轮船三等舱，高速铁路G字头列车二等座，动车D字头列车二等座或动卧，城际铁路C字头列车二等座，普通火车硬卧。

　　⑵领导副职及其他人员经领导批准可乘飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧、高速铁路G字头列车二等座、动车D字头列车二等座或硬卧、城际C字头列车二等座。

　　⑶市内交通费：相关人员按单次往返机场、火车站不超过200元（均不含过路过桥费）的标准凭发票据实报销交通费。外埠市内交通费按每人每天不超过80元的标准凭发票据实报销。

　　⑷其他行李托运费、订票费等实报实销；

　　13⑸项目所有员工出差奉行从简原则，按照履职待遇标准乘坐交通工具，超过规定标准交通费费用自理。

　　⑹所有员工所报销路费必须是直线路费。

　　（三）住宿标准及规定

　　⑴项目领导正职及副职出差，直辖市、省会城市、沿海城市和经济特区500元/天，其他地区400元/天。

　　其他管理人员在直辖市、省会城市、沿海城市和经济特区350元/天，其他地区300元/天。

　　⑵项目人员到业主指定地点开会、培训等，有业主指定宾馆的住宿费实报实销，如遇特殊情况，住宿标准超过项目规定标准的，请示项目经理，经项目经理同意，实报实销，其他报销一致；

　　⑶项目人员在施工沿线确需住宿的，需经项目经理审批，每两人住一标准间，每间房每天不得超过100元。

　　⑷以上各类人员未经批准，超过标准限额住宿的，按集团履职待遇规定费用不予报销。

　　（四）出差补助标准的规定

　　⑴在项目外部出差，不分在途和住勤，15天之内（含在途），每人每天补助80元，连续工作第16天至30天的部分，每人每天补助50元，连续工作第31天以上的部分，每人每天补助30元。

　　⑵出差期间的个人餐费一律不予报销，出差期间的招待餐费按照业务招待费报销；

　　⑶新项目前期进场，食堂未建设使用前、工程竣工食堂撤销后，14前期进场人员和后期留守人员的补助，每人每天按80元发放，项目统一安排就餐的不予发放补助；

　　(五)差旅费报销的其他规定

　　⑴员工出差返回后，应在一周内办理报销手续，差旅费报销签字由个人办理，不得指定一人代为办理。

　　⑵车票、机票、船票、住宿及订票费等，必须取得合法的原始凭证（集团及本X的收据除外），否则一律不予报销。

　　（六）员工探亲、员工调动差旅费开支的规定

　　⑴员工探亲可乘坐火车硬卧、高速铁路（G字头列车）和城际列车（C字头列车）二等座、动车（D字头列车）二等座或硬卧、轮船三等舱、客运汽车硬座或硬卧。没有在途、住勤补助，除车票外的其他市内交通费、住宿费、退票改签费、保险费、机场大巴等不能报销；

　　乘坐飞机、超等级车票的要折价，注明折价信息，初审财务签字，不用附超标准说明；

　　(2)自驾的员工只有过路过桥费和燃油费票据的，不属于员工休假办法范畴，不能以探亲假路费名义报销；

　　(3)请假单需体现探亲假。

　　(4)年休假不报销路费

　　(5)员工确因工作需要不能休探亲假的，可以由家属到单位探望员工，经单位领导批准，所在单位出具证明后，附上被探员工请休假单（请休假单上需注明是家属探亲）后，可以按规定报销家属的往返路15费。

　　(6)员工调动工作的行李等托运费，不分职工和家属，每人在不超过300公斤的范围内如实报销（其中：每人可以在100公斤的范围内托运快件），超过部分费用自理；

　　(7)员工调动（包括新学生、实习人员报到、员工外部调动）报销车票费的，按出发地至本单位路线给予报销单程路费，不给予发放补助；

　　(8)员工探亲、员工调动的差旅费报销须经项目人事负责人审核确认后报销；

　　(9)路费只报销直线路费。

　　（七）员工参加培训的费用报销的规定

　　⑴经批准参加各种培训的，学费和资料费按规定执行，住宿等各项活动由主办单位统一安排的，其费用实报实销。住宿由自己安排的，按员工履职待遇标准执行；

　　⑵培训补助按员工出差补助标准执行；

　　⑶培训费用须经项目人事负责人审核确认后报销。

　　（八）员工参加考试费用报销规定

　　员工报名参加考试，可凭考试合格证书原件，在取得证书时所在项目办理费用报销，申请相应奖励待遇等手续。费用报销含因考试产生的报名费、教材费、培训费、考试费、差旅费、保持证书持续有效性而参加的继续教育所发生的费用。

　　（九）差旅费报销按费用报销流程办理报销手续。

　　164.4办公费报销制度

　　（一）项目办公用品采购、报销由办公室负责，各部门配合，坚持“保证供应、方便工作、节省开支”的原则。

　　（二）项目办公用品采购实行月计划制，每月末，由各部门到办公室领取办公用品采购申请单，经项目分管领导批准之后，交给办公室，由办公室统一汇总采购，未填写采购申请单，或填写采购申请单未经项目分管领导签字批准的，办公室有权拒绝采购。办公室报销办公用品费用时，必须有分管领导签字审批后的计划采购清单，否则不予报销。

　　（三）办公用品由办公室负责登记发放，并做好相应的购买和领用台账。电脑、打印机、复印机等固定资产或行政资产需建立固定资产或行政资产卡片，由办公室负责落实管理，严格按照X及公司固定资产管理办法执行。项目季度、年中、年末及结束，由财务负责盘点。

　　（四）所有购物发票，必须后附购物清单(加盖售货单位公章或发票章)，严禁以统开的“办公用品”、“劳保用品””等名义报销。

　　（五）办公费报销流程：

　　各部门月末填写办公用品计划采购清单→项目经理签字审批→办公室统一汇总编报资金使用计划→财务部编报资金使用计划→公司财务科审批通过→办公室统一采购→财务审核并粘贴票据→证明人签字→财务负责人签字→经理审批签字→报销

　　14.5XXX行政车辆油料报销

　　XXX行政车辆由综合办负责统一办理加油卡，每月核算一次，统一充值圈卡。

　　报销流程

　　综合办统一汇总编报燃油资金使用计划→财务部编报资金使用计划→公司财务科审批通过→综合办填报加油卡充值付款审批单→财务审核→综合办公室负责人签字→财务负责人签字→经理审批签字→财务部汇款→综合办公室加油卡充值→开具发票及充卡单据送至财务部

　　4.6后勤伙食费报销

　　（一）后勤管理规定

　　⑴项目员工食堂后勤管理由办公室负责，负责员工食堂日常事物管理工作，负责食堂物品采购，包括粮油类、调料类、蔬菜类、肉类、燃气、器具、餐巾纸、筷子、餐盘等。

　　⑵办公室每月月底根据采购验收单算账，手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，账务相符，每月底负责编制食堂伙食开支明细表，掌握食堂每月盈亏状况，并予以公示。

　　（二）伙食费报销管理

　　⑴食堂采购需索要相关票据，确无发票的，应索要收款收据，收1据必须有收款人签字。采购物品不允许虚报价格，严禁索取或收受供货方的回扣。

　　⑵项目伙食费按月结算，食堂管理员每月25日前到财务部集中报销一次。报销时需提供当月伙食费支出明细与食堂伙食盈亏状况表。

　　⑶报销流程按照项目“日常报销流程”执行。

　　⑷财务部将不定期抽查所购物品的重量、单价，并安排食堂账务审计，审计结果报项目经理和书记。

　　⑸食堂伙食费标准：每人每天25元。

　　4.7票据粘贴规则

　　(一)

　　单据粘贴时要求平整美观，一律用固体胶进行粘贴，不许用订书钉及别针装订，粘贴时不许叠加覆盖字迹、日期及金额。

　　(二)

　　使用“票据粘贴单”时，报销人将报销发票按项目内容归类汇总，按要求分类贴在“票据粘贴单”（粘贴单在凭证格内自行下载打印）上，以单据的左上角为（正面）粘贴点。应将所要报销的单据按经济业务的内容分门别类地均匀排开，在单据左边的背面涂抹胶水，然后呈鱼鳞状地粘贴在一张或数张“票据粘贴单”上。单据之间互不粘连，粘贴后四周均不得超出粘贴单的边缘。

　　(三)

　　单据应先贴小的后贴大的，从左侧贴起，右侧及上沿以不超过纸的右侧及上沿为限，并尽量平齐（不要管纸上划的边框），左侧不要超过装订线，以利装订。

　　1第五章工资及各项福利费发放

　　5.1工资、奖金发放

　　（一）职工工资在每月20号考勤结束后，由人事部做完工资表送至财务部复核后，在经项目经理及公司人事科审批后发放，原则按时发放，不拖欠职工工资。

　　（二）奖金发放参照公司相关文件执行。

　　5.2电话补助发放

　　(一)

　　项目经理和项目书记每月每人补助500元；项目领导副职每人每月400元；项目经理助理、安全总监、副总师及部门正副职负责人，每人每月200元，普通职工每人每月100元。

　　（二）项目领导正职及副职每月凭话费发票实报实销（报销金额<=公司规定补助金额），其他人员统一购买电话卡发放；

　　（三）XXX每位员工保持手机畅通，长时间停机或联系不上的，将停发电话补助。

　　5.3劳动保护费及防暑降温费发放

　　项目员工每人每月45元标准发放劳保；防暑降温费：根据全国各地暑期不同，河南发放时间为6-9月，每人每月120元，项目统一购买防暑降温用品发放；防暑降温补贴：以补助形式在工资中发放，每人每天10元。

　　2防暑降温补贴以实际出勤天数计算发放。

　　本月请假超过20天,不予发放防暑降温费。

　　5.4各类文件奖励、学历奖励、证书奖励等

　　按照相关文件、公司职工薪酬管理办法于工资中发放。

　　第六章资产管理

　　6.1各项资产购置原则、流程与管理

　　（一）固定资产

　　⑴企业使用寿命超过一个

　　会计年度且单位价值在3000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等都应纳入固定资产管理，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在3000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产；

　　⑵所有固定资产购置发票名头应开具公司名头，开取增值税专用发票，开票信息如下:

　　⑶项目应按照“必需、节约”的原则购置各项资产，不得突破批准的限额；

　　⑷固定资产的购置流程为：

　　项目各部门提出固定资产购置申请→汇总至资产管理归口各部门→上报公司主管部门初审→公司主管领导审批→公司总经理审批→大于五万的固定资产购置X相关领导审批→审批同意后项目购置。

　　21固定资产购置后，申请购置部门应及时填写《固定资产验收单》，验收完成后应把财务保存联与购置发票、公司审批过后的购置申请及时交至财务部进行账务处理；

　　⑸各类固定资产经验收合格后，由公司财务科统一计提折旧，项目承担折旧费用，按月列帐；

　　⑹固定资产的折旧采取直线法计提折旧，折旧年限、折旧率按国家有关规定执行，所有固定资产的净残值率为0；

　　⑺固定资产处置。项目不得擅自购置、处置、变卖公司资产，各项目调拨资产必须通过公司办理调拨手续，租借各类资产也要经公司同意方可办理，否则将追究项目经理的责任，并处以购置和处理资产价值10%的罚款。

　　由于项目转场等原因固定资产发生调拨的，固定资产使用部门应及时办理相应调拨手续，流程如下：

　　项目提出调拨申请→公司相关部门审批→调出、调入项目互相确认→公司财务部门确认

　　由于固定资产提足折旧或因出售、损毁、转让等原因确认不能使用，需要报废时，应按以下流程处理：

　　项目提出申请→公司主管部门审核、提交书面报告→公司主管领导审批→公司总经理审批→有X备案编号的公司审批完后报X相关主管领导审批→公司财务科进行相关账务处理

　　⑻项目各项资产的使用部门为该项资产的管理部门，每半年度各固定资产管理部门应配合财务部进行资产盘点工作，并出具固定资产22盘点报告上报项目经理及公司财务科。对固定资产出现丢失、使用不当出现损坏等现象时，将追究资产使用责任人的相关责任。

　　（二）其他资产

　　⑴对于500元以上3000元以下的资产纳入低值易耗品管理（行政资产）管理；

　　⑵行政资产由使用部门提出申请，填写申购单，项目统一采购；

　　行政资产的购置流程为：

　　使用部门提出申请→部门负责人审核→项目经理审批→办公室采购。

　　⑶低值易耗品（行政资产），项目采取一次转销法核算，领用的各类低值易耗品及行政资产，项目办公室应登记备查与管理台账。

　　第七章成本费用管理

　　7.1要加强成本费用管理，千方百计降低各种消耗。成本费用按工程施工、管理费用、财务费用等项目进行归集、核算和管理。

　　7.2下列费用严格按照国家规定进行提取和管理：

　　（一）职工福利费按照员工工资总额的14%控制使用；

　　（二）工会经费按照员工工资总额的2%提取使用；

　　（三）职工教育经费按工资总额的2.5%控制使用；

　　第八章附则

　　8.1本制度自颁布之日起开始执行。

　　238.2本制度由项目财务部负责修订和解释。

　　24

篇二：财务管理制度

　　

　　财务管理制度

　　有关财务管理制度（精选5篇）

　　财务管理制度1为了进一步完善我院学生组织管理制度，加强我院学生组织财务管理，更好地协调配合各部门工作，保证各部门高效率、高水平地完成各项工作。xxx学院秘书处特制定本财务管理制度。

　　财务管理部门及职权分工

　　一、学生组织各部门应本着财务独立、科学预算，节约使用的原则，合理高效地使用学生组织资金设备等财产。另外，秘书处要认真做好财务管理和服务工作。

　　二、学生组织实行资金统一监管调拨的基本财务制度。学生组织全部资金由院团委统一管理，秘书处协助操作，财务管理工作受院团委和学生组织主席团的监督。

　　三、秘书处负责学生组织日常经费的收支和赞助资金的保管、结算账目工作的具体操作；

　　创业公关部负责联系赞助资金工作，各部门负责人及活动组织者必须严格遵照本制度进行财务的支取及报销工作，并以此作为学生组织部门考评的重要依据之一。

　　四、学生组织各部门应在每月月初向秘书处提交本部门本月的活动经费预算表（附件1）。再由秘书处将预算表提交学生组织主席团，院团委书记审核签字后生效。

　　若要预支大型活动如大型晚会、体育节等活动的开支，则需在举办活动两周前向主席团提交活动经费预算表，经主席团讨论后提交院团委审核。各部门每月的实际支出应与本部门的预算相接近，超出部分不得多于预算的10%，否则超出部分不予报销。

　　举办大型活动时，活动主要负责人必须与秘书处成员当面清点所借用财物并做好记录，归还时必须放回原处。

　　五、各部门要设立专人管理本部门的财务工作，在举办活动时要做好各项开支的记录工作。

　　六、秘书处财务管理人员的主要职责及要求

　　按照本制度的要求做好记账和报账工作，做到手续完备、数目准确、账目清晰、及时报账，保持资金周转流畅。做好学生组织资金的收支记载和汇总工作。每月做好财务资金收支状况统计工作，及时向主席团汇报。

　　财务使用及报账程序

　　七、日常物品采购报账流程

　　（一）购买者购买物品需经本部门部长同意；

　　（二）购买者购买物品后应向商家索要正规收据及发票；

　　（四）每月月底由各部门财务管理人员向秘书处提交《xxx学院学生组织花费明细表》（附件2），发票及收据。再由秘书处交主席团审核通过后报院团委。

　　（五）学生组织活动开支每两个月报销一次。

　　八、学生组织内部如笔记本、文件夹、纸、笔等日常办公用品统一由秘书处成员采购，否则账款将自行承担。另外，各部门在举办活动时若需购买奖品请参照之前制定的奖项设置奖品标准（附件3）。

　　九、各部门购买物品时，应索要正规发票，并在发票背后认真填写部门名称、活动名称、具体花费项目、以及经手人

　　签名等详细内容。发票及收据应字迹清晰，不得擅自涂改。

　　有效票据为商家自家发票，并盖有商家印章；票据要真实，不得弄虚作假，票据内容应与所报项目有关。

　　票据应当完整，文字清晰，关键数字不得有涂改。如确需改动，须用不同颜色的笔在一旁注明改动的原因并签字。不得虚开发票，一经发现，即予以严肃处理。

　　固定资产

　　十、秘书处负责保管学院学生组织固定资产。所有借用学生组织固定资产的部门应在办公室处做好登记。原则上活动结束当天交还办公室。

　　财产借出需在经手人在场情况下，正确填写登记表，各栏信息必须填写详细且真实。否则将一律不予借出。

　　学生组织内部成员使用不准带出办公室，若需带出，必须严格按照财产借出审批程序进行。私自使用或带走学生组织物品等不符合财产审批的"行为，将酌情给予惩罚。

　　私自借出或使用学生组织物品造成学生组织财产损失者，将交由院团委处理。

　　秘书处负责在活动结束后对可循环利用的物品进行回收和登记。所有属于学生组织公共财产的物品均应上交学生组织。

　　财务违规处理

　　十二、如发现有关学生干部在财务管理和使用方面存在严重违规、失职、渎职情形的，按照相关规定，进行严肃处理。

　　十三、在学生组织财务管理过程中，如发生下情况，相关责任人及负责人将交由院团委处理：部门活动开支项目严重超过已获审批的预算，分管部门出现隐瞒收入、私设金库等重大违规行为，财务部成员疏于财务管理工作，导致财务管理混乱，部门出现隐瞒收入、私设金库、藏匿学生组织物资等重大违规行为，通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式，虚报、瞒报工作支出，骗取学生组织经费等。

　　十四、学生组织内部成员若出现丢失或损坏学生组织财产，必须照价赔偿。

　　其他事项

　　十五、学生组织各部门应对本部门的日常收支情况进行记录以便核对和汇报。主席团及老师有权随时检查活动经费的使用情况，审查秘书处登记的账目，活动中经费支出以节俭为本，不得奢侈浪费。

　　十六、本条例自通过之日前实施。

　　十七、本制度最终解释权为xxx学院学生组织所有。

　　财务管理制度2为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

　　一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

　　二、半年时由财务负责同志（来源：）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

　　三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

　　四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

　　五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

　　六、坚持民主理财，增强收支透明度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

　　七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

　　财务管理制度3一、为了规范合作社财务行为，依据《中华人民共和国农民专业合作社法》和《农民专业合作社财务会计制度》的规定，结合合作社实际，制定本制度。

　　二、理事会负责合作社的财务管理工作。

　　三、合作社资金来源包括成员出资、每个会计年度从盈余中提取的公积金和公益金、未分配盈余、国家扶持补助资金、他人捐赠款和其他资金。

　　四、任何单位和个人不得截留、挤占、平调和挪用合作社资产。

　　五、合作社财务管理坚持“增收节支、勤俭节约”的原则，各项支出必须用于合作社的生产、经营、服务活动以及日常管理等相关事项。

　　六、合作社费用支出由理事长负责审批，一般经费开支在_____元以内，由理事长直接审批；______―______元，经理事会集体审核后，由理事长审批；_______元以上及重大项目建设、投资，由社员（代表）大会讨论通过后，由理事长例行审批手续。办理各项支出，要取得合法的原始凭证，凭证必须有经办人、审批人签字方可入账。经集体审核通过的，需有会议记录或形成的决议作为依据入账。

　　七、合作社年度收益分配顺序依次是：

　　（1）弥补上年度亏损：

　　（2）计提积累，包括提取公积金、公益金、风险金。提取比例按章程规定；

　　（3）向社员进行盈余返还；

　　（4）向投资者分利。

　　八、合作社设会计和出纳各一名，会计负责建立总账和明细分类账，作好财务收支、成本费用核算、会计报表编制和会计档案管理工作。出纳负责建立现金日记账、银行存款日记账以及合作社资金收支、账款划转和支取。支票和印鉴不得由同一人保管。

　　九、合作社银行帐号、账户不得出租、出借或转让，不得将公款外借，禁止以合作社名义为其他单位和个人提供担保。

　　十、合作社实行“财务公开、民主监督”，每季度将财务收支情况张榜公布于办公地点。每年1月底前向社员（代表）大会汇报上年度财务决算情况、盈余分配方案和本年度财务预算方案。

　　十一、合作社购销产品的价格确定，做到公开、公正、公平，实行透明化管理。购销价格的确定及变更要经理事会通过。购销价格确定后，要将购销价目表（如果有变化，原因要注明）张贴在办公地点明显位置，便于社员了解。

　　十二、合作社要建立社员账户，详细记载社员的出资额、应享有的公积金份额、国家财政扶持资金和接受捐赠份额、交易量和交易额。社员与非社员要单独核算。

　　十三、合作社财务要接受执行监事（监事会）的监督指导和业务主管部门的审计监督。

　　十四、本制度从________年____月____日起执行。

　　财务管理制度4第一章总则

　　第一条为了加强学生社团的财务管理，维护会员权益，确保学生社团的正常运行和健康发展，根据《四川大学学生社团管理条例》及相关法规制定本条例。社团作为非营利性组织应遵守国家相应的会计制度。

　　第二条本条例由四川大学外国语学院团委指导的学生社团联合会制定，其工作职能为对社团联内部财务情况进行管理以及对各学术型学生社团财务状况进行监督和审查，促进社团健康发展。

　　第三条本条例适用于四川大学外国语学院分团委指导的学术型学生社团，即根据社团创办程序在外国语学院登记注册的具有固定章程的学术型学生团体，其他社团参照执行。外国语学院挂靠学生社团的财务监管可以本条例为指导，制定实施办法。

　　第四条社团财务管理的主要内容是：

　　（一）正确、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支；

　　（二）认真执行会计制度，按照社团统一的制度，及时、准确、完整地进行会计核算，编制财务预决算，提高资金使用效益；

　　（三）建立和完善社团内部财务管理制度，加强财务监督；对严重违纪、损害公众利益的收支行为应及时向院团委，学生社团联合会报告、检举；

　　第五条学院团委要求学院社团联对各个学术型社团社长进行履职前的廉洁修身、学习财务管理制度，以督促社团严格执行条例。

　　第二章组织建设

　　第六条各学生社团建立财务管理机构和管理制度，会计人员负责掌管账本，按时记账，管理发票；保管现金，详实地登记好每一笔现金去向用途，做好现金日记账。应注意资金安全，对所管理的资金负责。会计行使管理本协会财务的职责并接受协会其他成员的监督。

　　第七条学生社团负责人（会长、副会长）不得兼任会计。如果该项经费涉及报账，每一笔经费开支由会长、会计、至少一名活动费用经手人（会长和活动经手人不得与会计重合）共同在发票上签字方可予以报销；发票上需注明经费使用的具体情况（含购买物品明细）。

　　第八条学生社团每学期末召开会员大会，会计向全体会员公布经费收支情况。

　　第九条由外国语学院社团联统筹各学生社团会计组成学生社团财务管理委员会，监督各学生社团财务状况的工作职能。

　　第三章经费来源

　　第十二条社团的活动经费，原则上分为两个来源。

　　一、在上一学年的优秀社团评比中获得奖金的社团，原则上以奖金为社团资金来源，不允许其他活动资金来源。经费使用不需要报销，但需要做好现金日记账，记录好资金去向用途。

　　二、成立未满一年的学术型社团或者在上一学年的社团评比中未获得奖金的社团，根据活动开展情况学院可以提供少量活动经费，需要在做好资金去向用途账本的同时，严格按照规定走报账程序。

　　第四章财务管理

　　第十三条学生社团财产归学生社团集体所有，任何人不得侵占、私分或挪用社团的财产，亦不得在社团成员中分配；社团的经费必须用于章程规定范围内的活动，社团负责人或其他成员须严格遵循学校相关财务制度及社团内部经费管理规范的要求，应自觉接受学生社团联合会的监督。

　　第十四条社团自成立之始即应建立财务收支账目，账目由专人负责；每学期末，社团的财务收支情况需以书面形式在qq群等平台向社团成员公开，并接受社团成员及学生社团联合会等相关部门的监督和审查。

　　第十五条社团在申请活动时，需要写明详细的经费预算，并请社团负责人进行审批，经费审批后在会计处登记，然后持有效凭证在出纳处领取经费。

　　第十六条社团成员可对自己认为不合理的财务收支情况向社团财务管理委员会提出质疑，社团财务管理委员会责成社团财务领导小组予以答复。

　　第十七条各学生社团须注意经费的合理使用，应具备一定的自律意识和节约观念，确保年度收支的平衡。若出现财务赤字，则四川大学学生社团联合会有权暂停审批其一切活动。在经过整改并经社团联确认取得成效后，方可继续审批活动。

　　第十八条四川大学学生社团联合会财务部定期召集社团财务管理委员会开会，各社团的会计在会上对其协会财务状况做详细报告，并讨论财务管理方案。财务制度拟于每年12月份核定一次；如需变更，应在社团财务管理委员会上公开征求意见，表决通过。

　　第十九条每年社团换届选举后，原社团的财务管理部门或财务领导小组应将年度财务报告和财务清单移交给新一届的社团财务管理部门或财务领导小组，并由新一届财务管理部门或财务领导小组中的会计以本人名字开设独立银行账户，专款专户专用，确保上一年度的剩余经费全部转入下一年做社团活动使用。

　　第二十条社团发生划转撤并时，应对集体财产进行清算。社团财务清算，应当在学生社团联合会财务部门、监察部门的监督指导下，对社团的资产进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，任何个人不得侵占、私分或挪用社团的财产。划转撤并的社团清算结束后，经由校团委、挂靠学院批准，其资产分别按照下列办法处理：

　　（一）因挂靠关系改变，全部资产无偿移交；

　　（二）转为非社团单位或撤销的社团，全部资产扣除债务后，由挂靠学院牵头，在社团在册成员中进行平均分配；若社团在册成员放弃，则做好社团资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理好各项遗留问题。

　　（三）合并的社团，全部资产移交接收单位或者新组建社团。

　　第二十一条资金去向：

　　（一）社团活动开支：社团开展与其宗旨相关的各项活动；

　　（二）社团内部建设开支：包括社团购置办公用品或开展内部培训等支出；

　　（三）出版内部刊物开支：包括编辑、出版等业务性支出；

　　（四）其他合理开支。（包括办公用品、文体用品等物，食品不计入内）

　　第二十二条有下列情形之一者，由学生社团联合会给予预警，责令限期整改；情节严重者，可依《学生社团管理章程》等学生社团相关管理规定，撤销社团主要负责人的职务，直至对该学生社团予以撤销登记。

　　（一）不编制财务预算和决算的；

　　（二）隐匿会员数量，私自截留会费收入的；

　　（三）隐匿其他各项收入的；

　　（四）对各项收入不出具统一收据的；

　　（五）虚列支出，冒领、多领社团活动经费的；

　　（六）不按规定设置财务管理部门或财务领导小组的；

　　（七）侵占、私分或挪用社团的财产的；

　　（八）由于保管不善使社团资产严重流失的；

　　（九）其他严重违反社团财经纪律的行为。

　　第五章附则

　　第二十三条本条例解释权归四川大学外国语学院学生社团联合会。

　　财务管理制度5（一）机关经费由办公室统一管理。经费开支要坚持节约、高效的原则。一次性开支数额较小的，办公室主任批准，由分管同志承办。一次性开支数额较大的，需由常委会主要领导批准。所有开支，均实行先审批后承办，未经批准不予报销。

　　（二）办公用品的使用。一切办公用品，均由办公室统一购买和管理，各委室需要时到办公室领取。非易耗公用物品由办公室登记造册，各委室妥善保管，严防丢失。

　　（三）会议经费开支。办公室编报预算，报有关领导审核，经批准后组织实施。

　　（四）招待费开支。接待工作由办公室指定专人统一安排。本市来人联系工作，一般不安排食宿。上级或外地来人，严格按市委、市府制定的接待标准执行。外地有关单位参观来访，一般只招待一餐，其他食宿等费用自理。招待费的使用情况定期向常委会主要领导汇报。

　　（五）所有经费的开支实行每周签字制度。承办人要及时向办公室负责同志说明开支来由，由办公室主任签字后报销。原则上无正当理由超过一周的发票不予报销。

　　（六）坚持日清月结。办公室财会人员要认真负责，所有票据要有经办人签字，有关负责同志审核签字，办公室主任签字方能报销。每月报告一次财务收支情况，以便合理安排支出，提高服务质量。

篇三：财务管理制度

　　

　　财务管理制度(完好)

　　1、财务负责人的主要工作职责

　　(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。

　　(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。

　　(3)组织公司有关部门开展经济活动分析^p，组织编制公司财务方案、本钱方案，努力降低本钱、增收节支、进步效益。

　　(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及开工验收等全过程的管理和决策。

　　(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监视执行会议决议。

　　(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断进步财务人员的业务素质。

　　(7)承办总经理布置的其他工作。

　　3、会计的岗位职责

　　(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。

　　(2)全面理解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。

　　(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。

　　(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。

　　(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。

　　(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。

　　(7)负责装订、管理睬计档案。

　　(8)完成公司领导交办的其他工作。

　　4、出纳的岗位职责

　　(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。

　　(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。

　　(3)保管好库存现金、有价证券，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失。

　　(4)保管好印章，严格按规定用处使用印章，实行财务章与法人章别离原那么。

　　(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。

　　(6)完成公司领导交办的其他工作。

　　4、财务工作人员调开工作或者离任，必须与接收人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进展监交。

　　1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。

　　2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下〔含1万〕由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。

　　3、固定资产购置：单件价值3万元〔含3万元〕以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。

　　4、融资或承受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。

　　证是否完好后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。

　　4、严禁公款私用。

　　4、企业应设置“坏账准备”科目，财务应定期或每年年度终了对应收账款进展全面检查，预计可能发生的坏账。对于没有把握收回或收回可能性极小的应收款项计提坏账准备。

　　细那么1：《费用报销管理制度》；

　　细那么2：《费用报销制度补充规定》；

　　细那么3：《工地直接支出费用报销管理补充规定》；

　　细那么4：《费用报销补充规定》；

　　细那么5：《工地用油管理方法》；

　　细那么6：《物资管理账务处理程序》；

　　细那么7：《款项支付管理方法》；

　　细那么8：《备用金管理方法》；

　　1〕报销人按所赴工地分别填写“差旅报帐清单”，一地一单，要按时间顺序依次填写，乘座的车票要和起止日期、起止地点相对应，要填写金额；“差旅报帐清单”上方要注明自己所在的部门、出差地点、用户单位、设备编号及报帐日期。

　　2〕将票据按“差旅报帐清单”的内容粘贴在空白的“报销单”上，要求分类清楚、粘贴整齐、票据金额和“差旅报帐清单”上的金额一致。

　　3〕

　　填写“差旅费报销单”〔绿色〕，附从工地返回经工地负责人签证的“休假条”及“客户对接表”等一并交上级负责人审核。

　　4〕因公出差需发生餐饮费、招待费时，应提早请示部门负责人同意。餐饮费、招待费的票据要单独粘贴，要求注明事由。

　　2、审核程序

　　1〕一般员工和工地负责人的票据由本部门负责人审核；部门负责人的票据由总经理审核。

　　2〕

　　将审签过的单据交财务部会计审验，会计按出差时间和补助标准计算补助费并填制正式的差旅费报销凭证〔按出差人员效劳的工地分类记录，以便日后统计核算、汇总〕。

　　3〕报销凭证经主管会计复审签章。

　　4〕

　　单据交总经理签批。

　　5〕

　　到财务部出纳处报销。

　　6〕

　　出纳查阅报销人的借款记录，冲消其借款后，余额支付现金。如报销金额小于借款，那么冲抵后重新按差额填借款单。

　　3、审核要求

　　1〕

　　理解出差工作情况。

　　2〕询问返回原因。

　　3〕

　　审核票据的合法性和真实性，并与人员调动台帐核对。

　　4〕

　　注明应由“大方重科公司”或“租赁公司”报销。

　　4、出差天数的计算

　　1〕

　　出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的时间为标准。

　　2〕出发时间≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

　　3〕

　　到达时间＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

　　5、公司只报销有发票的费用，无发票的需事先向财务部说明情况，以其他票据充抵，但需要在票据反面注明情况，否那么不予报销；充抵票据与正式发票分别张贴，不能在一个报销单中报销。原始单据财务部要留存，以备审计。

　　二、米厂购物费用

　　1、米厂购物费用指：

　　1〕

　　加工设备使用、保养维修所需的机物油料消消耗。

　　2〕加工工具购置维修费及材料费。

　　2、米厂所需物品必须按预算办理，特殊情况需事先经部门负责审核，报专人同意后购置。

　　3、报销需有发票或收据，并填写购物清单，注明物品名称、型号、数量、单价、金额、用处等。

　　4、审批程序：

　　1〕将票据按要求分类汇总后交部门负责人审核。

　　2〕票据交总经理签批。

　　3〕到财务部本钱会计处办理账务或付款手续。

　　三、装卸、配送车辆燃油费、过路费、修理费

　　1、车辆燃油费、过路费、修理费(修理费必须经批准)的票据要分别粘贴。

　　2、过路费要填写“差旅报帐清单”，要按时间顺序依次填写，注明起止日期、起止地点和金额。

　　3、修理费要附修理工程和更换件清单。

　　4、将票据按要求粘贴后需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销手续。

　　四、办公费及其他费用

　　1、该类费用指：

　　1〕日常办公所发生的印刷费、邮电费、通讯费、交通费、运杂费、培训费、操作人员办证费、广告宣传费、保险费、租赁费、业务招待费等。

　　2〕财务费用。

　　3〕经营费用。

　　4〕办公车辆的燃油费、过路费、维修费等。

　　2、该类费用发生前原那么上经部门负责人或总经理同意前方可施行。

　　3、该类费用的票据均需部门负责人审核签字、交总经理签批后转财务部办理报销付款手续。

篇四：财务管理制度

　　

　　财务管理制度3第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全。

　　（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　（三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

　　（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

　　（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的`主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计

　　科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

　　财务管理制度6一、财务室全体人员应认真学习《会计法》，明确会计职责，严格执行有关财务制度，提高警惕，杜绝一切意外事故的`发生。

　　二、财务室必须安装“三铁二器”(即铁门、铁窗、铁保险柜和报警器，灭火器)等安全防范设施；并妥善管理，保持完好使用状态。

　　三、铁门铁窗必须牢固可靠；保险柜必须使用双保险锁或密码锁，存放点必须安全合适；

　　四、财务室报警器必须与值班室相联，并有人值班守机，做到人防和技防结合；有条件的可以和110报警相联。

　　五、工作人员能正确使用灭火设备，特别是下班离室前一定要关锁好保险箱和防盗门窗。自觉布下防盗警报器，以防万一

　　六、重点区域安装监控装置；

　　七、报警监控装置在门口明显位置明示

　　八、建议饲养警用犬2条作为夜间布控

　　九、财务室库存过夜现金一般不得超过规定限额800元。

　　十、尽量使用支票和网上银行进行收付

　　十一、工资奖金的发放一律使用银行卡，超过限额的报销一律用网银打入银行卡

　　十二、财务室提取或送存现金须固定专人，万元以上需有专车接送。临时性大量现金存放过夜，需向领导汇报派专人值班守护。

　　十三、公司领导如同意财务室存放大额现金过夜，必须落实安全保卫措施，设施防、技防应符合有关安全防范要求，还必须安排专门值班守护人员

　　十四、公司与财务人员及相关领导签订财务室安全承包责任书，落实责任

篇五：财务管理制度

　　

　　财务管理制度

　　财务管理制度（精选6篇）

　　财务管理制度1一、财务管理的基本原则、任务

　　1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

　　2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算;合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全学校内部管理制度;如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督;按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

　　二、财务管理体制

　　1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

　　2、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

　　3、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

　　三、预算及收入管理

　　1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

　　2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

　　3、学校收费实行一费制。爱德分校的收费按有关文件执行。

　　四、支出管理

　　1、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

　　2、学校支出包括：

　　⑴事业支出。事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。

　　⑵专项资金支出。学校从有关部门取得的有指定项目和用途的专项资金，必须按项目使用，不得挪作他用。项目完成后并接受有关部门的检查和验收。

　　3、学校支出应当严格执行国家有关财务规定的开支范围及开支标准。国家没有统一规定的由财务处结合学校情况制定有关规定和开支标准，并报校长室审批。

　　五、资产管理

　　1、资产是学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

　　2、流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产。包括现金、各种存款、应收及暂付款、借出款、存货等。存货是指学校在开展教育教学、科研及其它活动过程中耗用而存储的资产，包括各类材料、消耗性物资、低值易耗品等。

　　3、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物质，作为固定资产管理。

　　4、固定资产分类：学校固定资产一般为六类：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。

　　5、学校财务处应配合装备服务中心，结合学校具体情况，制定存货、固定资产管理制度。

　　六、财务监督和检查

　　1、财务监督是贯彻国家财经法规以及财务规章制度，维护财经纪律的保证。对违反财经法规的支出，财务处有权拒绝，同时报告领导处理。

　　2、财务监督包括事前监督、事中监督和事后监督三种形式。财务处对不同的经济活动实行不同的监督形式。

　　3、学校财务处主管有权且必须组织专业人员对学校的会计工作进行审计(包括行政、工会、食堂、基建等)，并进行有效的经济核算。

　　4、学校财务处应接受上级有关部门的财务监督和审计。

　　七、财务报告和财务分析

　　1、财务报告是指反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。财务处应以月报的形式向校长室和财政部门提供财务报告。而各条线必须定期以月报的形式向财务处提供财务报告。

　　2、财务处要定期编制财务分析报告。财务分析的主要内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。

　　八、财务处应根据上述管理制度进一步细化，制定出有关配套的规章制度，形成科学规范的.财务运行模式。

　　九、以上管理制度的解释权属校长室，该制度将在实践中不断完善。

　　财务管理制度2一、幼儿园财产必须具备有效的适用性，计划添置调拨财产必须适用于幼儿园的发展需要。对具有反复、长期使用的财产，应当注意保养维修，延长使用期。

　　二、向领导提出合理化建议，有计划地充实与更新教学设备，根据需要与可能不断添置各类财产。

　　三、养成幼儿爱护公物的的良好习惯，抵制各种侵犯公共财产的行为，减少和避免财产的损失，维护财产的安全，损坏公物要赔偿。

　　四、加强财产管理，贯彻“统一领导，分工管理，层层负责，合理调配，管理结合，物尽其用”的原则。遵守制度，责任到人，对低值易耗品，幼儿园也要加强管理。严格按照《贵州省中小学物资管理暂行办法》管理幼儿园各类财产。

　　五、每年按时进行财产清查，做到、帐实相符，对盘盈亏的，查明原因，按规定入帐。对损坏的财产应查明原因分清责任，经领导批准。贵重的应由主管部门批准后，再做妥善处理。

　　六、财产管理人员，调动或调离，要将经管的财产逐一清点造册。帐实相符后，向接办人员逐一交待清楚，双方在清查表上签字，并由财产主管负责人监交。

　　财务管理制度3为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

　　一、收入管理

　　卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。包括：财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

　　(一)实行收入预算管理

　　单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

　　为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

　　(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理

　　乡镇卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何部门和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。单位应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

　　收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。乡镇卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;单位内部管理需要可使用自制或外购收款票据。所有收费票据和自制收款票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。

　　(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。

　　卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务科统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。

　　挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件(收支

　　票据存根联等)送交财务部门，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。

　　严禁业务科室截留收入，严禁私设小金库。卫生院也不得将收入转到三产、工会、食堂等部门。

　　(四)加强对医院收入的控制

　　卫生院应设专职或兼职稽核、审计人员，加强对各收费部门报来的收入凭证和存根的审核，如是否少收或多收、日报表金额是否与所附存根金额合计数一致、是否足额交库等;药品收入应注意是否与药房处方合计数一致;是否严格使用财政部门统一监制的收费票据，有无使用其他票据而使资金出现外流等现象。

　　(五)为合理扩大卫生院业务收入寻找途径

　　业务收入是卫生院补偿消耗的主要手段，卫生院要增加业务收入，除了按收费标准规定收费外，还要充分挖掘单位内部潜力，利用现有设备和技术条件，扩大医疗服务项目，提高单位的社会效益和经济效益。

　　卫生院应根据实际开展每季度业务收入完成情况的分析。根据收集的财务信息，从医疗业务工作量和收费水平二个因素影响着手，结合全年各个时期收入进度、水平，通过与预算对比，与上年同期实际对比，与同行业先进水平对比，查找差距原因，预测发展趋势，为改进工作和决策提供依据。

　　二、支出管理

　　卫生院的支出是指在开展业务及其他活动发生中的资金耗费，包括医疗支出、药品支出、其他支出、财政专项补助支出。卫生院的各项支出必须贯彻“厉行节约，勤俭办事业”的原则，执行国家有关方针、政策，遵守有关财务制度和财经纪律。

　　(一)预算管理

　　支出预算的编制应本着既要保证医疗业务正常运行，又要合理节约的精神，以计划年度事业发展计划、工作任务、人员情况、开支定额和标准、物价因素等为基本依据。

　　卫生院要加强对支出预算的控制。为了确保预算的顺利完成，根据卫生规模可将预算分解成部门预算，并加强对各项支出的事前和事中控制，每季对支出预算执行情况进行分析，运用一定的方法考核分析各因素对支出完成的影响程度，抓住关键问题，研究对策，降低成本，促进工作。

　　卫生院要严格遵守国家规定的成本开支范围，正确划分费用支出(正常业务开支与资本性支出)的界限，不属成本范围的支出不应计入成本。

　　(二)专项资金支出管理

　　专项资金包括财政部门和主管部门拨入的专项资金和医院内部形成的有专门用途的资金。卫生院对专项资金支出，要根据量入为出、专款专用的原则。

　　凡是大型设备购置、大型修缮及基建等项目，须经卫生院有关人员共同作社会效益、经济效益二方面的可行性论证和效益评估，并按有关规定程序报批，办理相关手续;各投资项目须严格按国家有关规定、合同及项目进度支付款项，大型基建项目须在竣工半年内办理决算手续。卫生院应开展投资项目效益分析，及时发现问题，改进经营管理、挖掘潜力、提高投入资金的使用效益。

　　从财政部门或主管部门取得有指定用途的专项资金应当登记备查簿，并按要求向主管部门报送专项资金使用情况的有关资料，接受财政、审计及主管部门的检查验收。

　　卫生院要加强对职工福利基金的管理。职工福利基金主要用于职工救济、集体福利设施支出、单位职工食堂的补助及国家规定可由职工福利基金开支的其他支出等，要有计划安排列支和对支出进行决算，并要充分发扬民主，接受群众监督。

　　(三)严格控制支出，提高资金使用率

　　卫生院应制定资金收支审批制度，并严格按审批程序办理审批手续。建立健全各项支出管理制度，对差旅费、交通费、业务培训费、其他费用等与经营无直接关系的消耗支出，应严加控制，尤其是招待费，应严格按照《浙江省〈医院财务制度〉补充规定》要求进行控制列支。资金的使用要在注重社会效益的同时，讲究经济效益，做到少投入，多产出。

　　卫生院发给职工的各种奖金及加班工资，应按上级有关文件执行，其奖金总额不超过本单位国家规定工资(即职务工资、事业津贴、岗位津贴)的额度内。个人消费基金增长率不得超过业务增长率，以防止个人消费资金过快增长。卫生院可实行绩效工资制，以防止亏损现象发生。

　　卫生院应建立每季成本费用和财务效益的分析制度，及时了解各项支出增减及结构变化情况，尤其是对在总支出中占有较大比例和一些纯消耗性的项目要作重点分析，运用比较分析法、差额分析法、指标分解法、连环替代法、定基替代法等方法，查找变化原因，适时提出改进工作的建议和措施，为进行财务决策提供准确、科学的信息。

　　财务管理制度4一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院

　　财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

　　二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金。严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全。认真编制和执行财务预算。积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析。进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

　　三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

　　四、医院财务管理体制：实行"统一领导，集中管理"模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行"计划"为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理。属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。

　　五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负责人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

　　六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

　　七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。

　　财务管理制度5第一条为了管理好本校友会费，实行专户、专款、专用，实行理财公开、透明的原则，特制定此制度。

　　第二条帐户管理：

　　1.在工商银行开设校友会专用帐户，由校友会财务机构收取会费，其他部门及个人无权收理会费；

　　2.山西本地校友会，会员费实行年收制，金额为300元整，在外地的会员可以自愿交纳会费，金额自定；

　　3.会费缴纳方式：

　　（1）将会费打入工商银行账户，并发信息告之校友会财务机构；

　　（2）举办活动时，将会费交予校友会财务机构。

　　4.如有特殊情况离开本会的，按情况可退还个人余费，被开除的一律不退；

　　5.任何会员在缴纳会费后有权过问有疑帐目(3人以上)。

　　第三条会费运用：

　　1.会员的会费全部用于校友会运作和建设的日常必要开支；

　　2.每次举行大型活动时按预测以及校友会账户余额收取费用；

　　3.校友会举办活动时，校友会活动组织策划安排方向财务机构申请活动资金，并在活动结束后向财务机构提交相关付款凭证，多退少补；

　　第四条开支审批：

　　1.金额在人民币3千元以下开支，由财务机构负责人签字。

　　2.金额在人民币3千元——1万元的开支，由校友会常任理事共同审批，签字才生效；

　　3.金额在人民币1万元以上的开支，需召集校友会理事，召开全体理事会议商讨决定。会议须有三分之二的人员出席方有效。会议形成的决议，须出席人员过半数通过才具效力，大家表决后，并由校友会常任理事签字方可执行。

　　第五条日常管理

　　1.费用开支必须坚持先申请，后开支的原则，对不申请先发生的开支项目，校友会财务机构有权拒绝支付款项；

　　2.校友会财务机构必须建立严格的财务管理制度，做到合法、真实、准确、完整，及时记录各项收支；

　　3.每次活动后的7个工作日内，校友会财务机构公开至上次活动的财务收支详情。

　　第六条财务监督：

　　1.由校友会会员成立财务审查小组，对校友会的财务工作和资金运用实行监督；

　　2.审查小组根据实际情况，采取定期方式，对校友会的帐目和开支情况进行财务审计，并公开审计结果，向全体校友公布。

　　第七条本制度适用于校友会发展初期，随着校友会的壮大，作相应修改。

　　财务管理制度6总则

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是：

　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　（四）厉行节约，合理使用资金。

　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　（七）完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务工作岗位职责

　　第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：

　　（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

　　（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

　　（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

　　（四）承办公司领导交办的其他工作。

　　第六条会计的主要工作职责是：

　　（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

　　（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条出纳的主要工作职责是：

　　（一）认真执行现金管理制度。

　　（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

　　（六）配合会计做好各种账务处理。

　　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第八条审计的主要工作职责是：

　　（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

　　（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

　　（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

　　（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

　　（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

　　（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

　　（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　财务工作管理

　　第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

　　第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

　　第十三条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

　　第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十五条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

篇六：财务管理制度

　　

　　财务管理制度

　　关于财务管理制度范本（通用5篇）

　　在社会一步步向前发展的今天，制度使用的频率越来越高，制度具有合理性和合法性分配功能。到底应如何拟定制度呢？下面是小编收集整理的关于财务管理制度范本（通用5篇），仅供参考，欢迎大家阅读。

　　财务管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。

　　二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。

　　三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。

　　四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。

　　五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。

　　六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

　　七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。

　　八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。

　　财务管理制度21）

　　本局内财务实行集中管理，行政经费由区财政局结算中心统

　　一核报。局内不准设立银行账户；不准自行收费；不准违规私设“小金库”；不准为其它单位或个人提供贷款担保。

　　2）本局内一切经费开支和资金往来，必须严格执行财务开支审批制度，实行局长按有关财务规定“一支笔”审批。

　　3）日常办公用品，由办公室统购或政府采购。大宗物资采购应事先提出书面申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进行政府采购。

　　4）各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办人签字并注明开支事由，上述三项不全者不予报销。所开支的原始票据，原则上必须使用由税务部门或财政部门监制的票据。

　　5）出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还。未经批准，财务人员不得办理借款手续。

　　6）财务人员必须严格执行财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资金。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归入保险箱。

　　财务管理制度3（一）关于设置帐户和财务人员的.规定

　　1、原有职工食堂或新建的职工食堂都要单独设置帐户，独立核算，要加强职工食堂的财务管理，对财务管理和会计核算中存在的问题，要及时请示公司财务部。

　　2、各职工食堂都要设置兼职或专职的会计、出纳，根据人事部核定编制设置。

　　3、会计、出纳要有明确分工，不允许会计兼出纳，管帐为一人，管现金饭菜票为另一人。

　　（二）关于费用开支范围等有关财务规定

　　1、职工食堂工作人员工资列入工资计划，由人事部核定，定员定编定工资标准。

　　2、水电费作出预算，在“营业费用——水电费”中开支。

　　3、各职工食堂的燃料费根据实际需要，由行政部定出消耗定额，列入职工福利费开支。

　　4、各职工食堂首次购置的各种设施，炉具、厨具、餐具等列入基建费用，以后需要增添的用品用具列入福利费，不能列入营业支出。

　　5、职工食堂需要购置的其他物料用品如洗洁精、毛巾、用具、碱粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定额，按定额购买节约使用。

　　（三）关于补贴问题

　　公司各食堂提供的伙食补贴，补贴人数由人事、行政部门核定后，按每人每月补贴10元，在福利费中拨款。

　　财务管理制度41、财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。

　　2、严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。

　　3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。

　　4、学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。

　　5、财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。

　　6、会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。

　　7、会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。

　　8、会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。

　　财务管理制度51、本组织的经费均由理事会统一管理，具体由理事长、秘书长、财务理事长负责统筹，养殖企业财务会计制度。

　　2、需用资金时，无论数目大小，必须向理事会申请，由理事长、秘书长、财务理事长审批。

　　3、财务人员要认真审核各项财务收支凭证，对不符合财务制度规定的款项有权拒绝受理，任何人不得刁难和阻碍。

　　4、单位所需的办公用品，由办公室申请，理事长审批后购置。

　　5、报销发票，必须由经办人签字、理事长签字后，会计方可办理相关手续，否则严格追究财务人员的责任。

　　6、客户来本组织办理业务，确需就餐的应经理事长批准，具体业务科室人员方可安排就餐。

　　7、对上级批准的项目经费，要按照专项资金管理要求，做到专款专用，任何人不得挪用、借用。

　　8、秘书长和财务理事长要定期核对账目，定期向理事会汇报。账目要具体、清楚，各项经费开支要注明去向、负责人和日期。

　　9、为使账目明确，监事长要定期组织监事会人员查帐。

　　10、每年初，财务理事长应根据上年开支情况和本年度活动计划，作好经费开支预算，报理事会审批。

　　11、本制度其它未尽事宜，严格按照本组织章程有关规定执行。

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