财务请款付款审批制度8篇

篇一：财务请款付款审批制度

　　

　　财务审总

　　论

　　批制度

　　为加强公司财务管理工作，有效控制成本支出，奉行开源节流的财务原则，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订本制度,适用于****有限公司全体员工。

　　审批总体流程及原则：

　　一级审核：各部门主管对本部门费用报销项目及内容的真实性、合理性负责。

　　二级审核：财务部收单，对费用报销的真实性、准确性、合理性、合法性审核。主要审核报销的票据是否合法，不合法的票据，财务部门有权退回，不予报销。发票填制的内容是否与业务性质相符合。票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。

　　三级审核：财务对公司的各项费用开支的合理性、必要性进行审核、检查和监督。

　　最高审批:总经理、执行董事。

　　所有支出没有总经理或执行董事签核，财务不得付款。

　　第一章

　　借款审批

　　第一条

　　私人借款

　　因职员私人原因需借款的，应填写“借款审批单”，附详细的还款计划，并经公司总经理特批后，方可向财务部办理借款。

　　第二条

　　因公借款

　　因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款。

　　1.备用金借款

　　因工作性质原因（如采购、销售等）资金使用频繁的人员，需借用备用金的，参照下表规定的限额填写借款单，并在借款单上将用途注明为备用金。如借款人岗位发生变动，应及时归还备用金。原借款人未归还备用金前，同岗位人员不得再借用备用金。

　　2.特定用途借款

　　指因出差或业务需要等指定的用途而发生的借款。在办理此类借款时，必须在借款单上注明详细用途、出差地点、天数、还款日期。

　　3.单据的签批，必须按流程走。超越流程或不按流程审批的单据，均予以退回。特殊紧急情形下，不得不先行办理的经济事项，必须由总经理或执行高董事授权后执行。但一定要在最短的时限内，补齐所规定的批准手续。

　　经办人填写借款单

　　部门主管意见

　　财务审核

　　总

　　经

　　理

　　审

　　核

　　执行董事

　　审

　　批

　　财务付款

　　第三条第四条

　　4.以上借款，均应于借款单所注明还款日期前进行报销。如特殊情况不能及时还款的，应书面报总经理审批，并在财务部备案。逾期未报销或还款且未书面备案者，所借款项将从最近一期的工资中扣除。

　　5.公司严格执行“前款不清，后款不借”的审批原则。

　　6.借款单上，必须填写日期、借款人所属部门、姓名、借款事由、借款大、小写金额、预计还款报销日期。

　　7.借款人填写上述内容后，必须交总经理在审批意见栏确认签字，经财务部审核后，上报总经理、执行董事审批，经签名同意后，将借款单交出纳员。出纳员根据审批后的借款金额，将现金支付给借款人。借款人在签收栏签署收款日期和签名，出纳员在借款单上盖具“现金付讫”章。如不能到现场领款的，可在单据上正确填写银行账户账号，并在领款人处签字，由出纳员办理转款。以银行转款记录为准。

　　8.出纳员在借款单上签字后留存。原则上借款人在借款当月进行费用报销还款，在费用报销时多退少补。如果特殊情况下，借款人跨月报销的，出纳员将借款单交会计员入账（挂借款人个人往来账）。待借款人报销时，作冲销个人往来账处理（不退还借款单），财务部开具收据给借款人（填写收到费用报销单单据张数/金额）。

　　第二章

　　付款审批

　　公司所有的付款必须按月编制资金计划。用款部门应于每月底编制“资金需求计划表”（后附：《****资金需求计划表》），由总经理审批，并与每月初（5日之前）交财务部审核后，报公司总经理、执行董事批准。

　　对现款现货供应商付款，由经办部门凭发票及已签字的送货单提出申请，经总经

　　理审批，报执行董事批准审批签字后，方可办理付款。

　　第五条

　　外购申请付款，发票未到的，由财务部在“付款申请书”上备注说明，确认收到发票后，通知出纳办理付款。

　　第六条

　　财务部当月不再办理计划外付款。确因特殊原因需紧急付款的，由经办部门申请（填写“领用支票审批单”），交财务部审核，并送公司总经理、执行董事批准审批后方可办理。

　　第七条

　　应支付给供应商的采购货款、仪器设备款、印刷喷绘款、宣传广告费、活动费等，付款申请书上必须填写收款单位全称、收款账号及开户行名称、大写付款金额，并在付款原因内填写付款情况说明，总经理审核签名。付款金额必须与供应商提供的发票金额相符。

　　第八条

　　付款申请书上，必须填写附件张数、制单人姓名，并经财务部审核，交公司总经理、执行董事批准审批同意后，方可支付。附件必须用胶水黏贴在付款申请书的后面。

　　第九条

　　财务付款需审核单据附件

　　1.基建、装修工程：项目审批表、合同、发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书和报价单（原则上应附三家以上的报价，金额高于30万元的附五家以上，一家报价必须注明原因）。

　　2.设备、电脑、办公管理用固定资产采购：采购申请表或固定资产申购表、设备购置合同。明细超过10条，另附清单。付款超过50%，必须开齐全款发票，并附入库单或固定资产验收单。

　　3.办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：采购申请单、报价单、合同、发票、入库单或验收单（选定合格供应商的备品备件、工具器具采购付款同材料）。

　　4.模具：预付款附申请单、合同，付款超过50%，必须开齐全款发票、验收单；置于供应商处的模具需填写《模具借用书》。

　　5.广告费用：合同、发票、播出（或推广）证明。

　　6.其他按规定不需合同的采购：采购申请单、发票、入库单。

　　7.租金：租赁合同、租金通知单、发票。

　　8.培训费：培训内容相关资料、外训培训审批单、发票

　　9.招待费：销售、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。

　　10.以上所有费用必须经总经理或者执行董事审批方可执行。

　　第三章

　　费用报销审批

　　第十条

　　费用支出采取年度制定预算、月度执行预算、年中进度平衡控制考核的管理原则

　　1.2.3.

　　1.2.各部门根据审批后的预算严格控制本部门的费用开支，对超预算费用或预算项目外支出，应事前报总经理审批。否则，财务部不予受理付款、报销手续。

　　（一）业务费

　　严格控制礼品、礼金支出，经理级以上方可支付礼品、礼金。其他人员支付礼品、礼金，应提交专项报告报总经理审批，否则发生的业务费用自理。

　　餐费必须在报销单上注明招待日期、招待对方单位、级别、招待人数，同次的餐票号码有连续性。

　　对于客户来公司发生的住宿费及长途差旅费（机票、火车票、船票）原则上不予报销，特殊情况需经公司总经理批准。

　　（二）差旅费

　　差旅费报销由出差员工填写“差旅费报销单”，出差中发生的各类发票、单据，按业务费、差旅费（长途交通、住宿费）、出租车费、电话费、杂费进行分类并填报合计数。当次出差所发生的费用必须一次报销结清，不得分次报销。

　　员工因出差需临时借款时应结清前次借款，否则，不得申请办理新借款。

　　3.出差到国内地区，选择飞机出行时，不得乘坐商务仓。住宿费、交通费、餐费在定额内凭票实报实销，交通费需列明行程，餐费需注明人数。如出差过程中发生了宴请客户的餐费，按招待费开支标准执行。

　　4.所有人员出差到本市关内，按所发生的费用凭票实报实销。报销时注明详细行程、事由。原则上不允许报销的士费，特殊情况需注明原因并经总经理审批批准。

　　5.司机开车出差到广东省范围内长途每天生活补贴50元（佛山市范围内无补助），如当日不能返回，所发生的住宿费实报实销，但每晚不超过150元。

　　6.公司组团参加展览会、交流会、研讨会等大型活动的，依据会议通知、邀请函等，由部门人员拟定详细的出差计划，同时列表报集体差旅可能费用明细呈报公司总经理、执行董事批准，由集体差旅负责人统一调配，控制费用，超支自负。

　　7.凡出差范围超出公司所在地城市，不论是否当天回来均应填报《****出差申请审批单》，描述出差城市、行程、事项、需要完成的任务和达成的目标。员工出差由总经理审批，总经理出差，由执行董事审批。没有已审批同意的《出差申请审批单》，不予报销。出差人员应于回到公司后当天办理费用报销的单据填报。

　　附：****出差申请审批表

　　****出差申请审批表

　　申请日期：

　　年

　　月

　　日

　　申

　　请

　　人

　　部门

　　交通工具

　　出差事由

　　（需要完成的任务和达成的目标）

　　出

　　差

　　地

　　是否需要借款

　　部门负责人

　　审核

　　出差时间

　　￥

　　□是

　　□否

　　预借金额

　　行

　　政

　　部

　　审核

　　总

　　经

　　理

　　审

　　批

　　董

　　事

　　长

　　审批

　　备注：1、人员出差计划，请提前三天，将此审批单提交行政部，经批准后方可出差。否则不予报销差旅费。

　　2、出差时间如与申请时间有异，应及时与行政部说明情况，另记考勤。

　　3、普通员工申请由总经理审核签字确认，执行董事审批确认。

　　8.相关标准

　　国内出差差旅费标准一览表

　　单位：元/人

　　出差人级别

　　出差地点

　　市外周边--广东省内

　　其它地区

　　一类地区

　　二类地区

　　销

　　售

　　人

　　员

　　三类地区

　　市外周边--广东省内

　　一类地区

　　二类地区

　　经

　　理

　　三类地区

　　市外周边--广东省内

　　公司总经理以上

　　备注：

　　所有地区

　　住宿费

　　（凭票报销）

　　100150240220180150280250180150400交通费

　　（凭票报销）

　　20206060603060606030100餐费

　　（凭票报销）

　　2020303030303030303050固定补助

　　员工/技术人员

　　202030303020303030205①.一类地区：北京、上海；

　　②.二类地区：各省会城市、直辖市及沿海开放城市；

　　③.三类地区：广东省外除一、二类城市以外所有城市或地区；

　　④.市外周边/广东省：广东省内除广州以外所有地区

　　⑤.出差地点指由公司起至目的地止，市内交通含公司到机场或火车/汽车站，客户处至当地机场或火车/汽车站。

　　第十一条

　　费用报销原则：根据现行会计法规“权责发生制”及“收入费用配比”原则，制定费用报销原则：“当月费用，当月报销”。

　　第十二条

　　条费用报销单填写标准：

　　1.费用项目有：

　　费用名称

　　长途交通费用

　　住宿费用

　　出差补助

　　办公费

　　汽车费用

　　邮递费

　　通讯费

　　租赁费

　　水电费

　　物业费

　　交通费

　　修理费

　　业务招待费

　　说

　　明

　　购买的汽车票、火车（轮船）票、飞机等

　　出差地酒店和旅馆开具的正规税务住宿发票

　　出差天数×补助标准

　　购买办公用品费用。

　　汽车加油费、停车费、过路费、维修保养费用

　　邮递物品或文件的费用，须正规快递发票

　　公司固定电话、宽带及手机费用，须注明所属月份

　　注明费用所属月份。

　　注明费用所属月份。

　　注明费用所属月份。

　　在深圳市内乘坐地铁、出租车、公交的费用。

　　办公设备的修理安装费用。

　　所有招待用途的支出。

　　2.报销部门：填写费用开支归属部门。

　　3.日期：报销单填写日期。

　　4.单据及附件：指费用发票（或收据）、费用明细清单、与费用相关的申请单、审批表、说明等。

　　5.“用途”此处填写支出的用途，按不同项目分列填写。“金额”填写实际发生金额，大小写金额必须相符。

　　6.单据的填写，必须使用签字笔，严禁使用铅笔、红笔、圆珠笔。字迹工整，不得涂改。

　　7.备注栏：费用开支情况说明、总经理审核签名。

　　8.复核：有财务部会计审核。审核主要项目包括但不限于：报销内容是否与原始单据一致；原始单据是否有涂改，金额计算是否准确；报销单据是否有经办人，总经理是否确认签字；审核相关的合同、协议等。

　　9.如先前有预借款，必须填写原借款金额及应退（补）余额。

　　10.“金额大写”填写合计的大写金额。如：合计金额450.40元，在此行填写为：

　　?拾?万?仟

　　肆

　　佰

　　伍

　　拾

　　零

　　元

　　肆

　　角

　　零

　　分

　　人民币大写字样：壹

　　贰

　　叁

　　肆

　　伍

　　陆

　　柒

　　捌

　　玖

　　拾。

　　11.在费用报销单右下角的“报销人”处签字。

　　12.差旅费报销单中，按机票费、车船费、市内交通费、住宿费、出差补助分别填写。

　　13.差旅费须单独粘贴报销，不得将非差旅费用票据混合粘贴在差旅费用报销单上办理报销手续。

　　14.领导审批：总经理、执行董事批注意见及签名。

　　15.出纳员根据复核签批的金额支付款项，领款人签字确认收款。出纳员在费用报销单上盖具“现金付讫”章。如经办人（领款人）不能到现场领款的，可在单据上正确填写银行账号，并在领款人处签字，由出纳办理转款，以银行转款记录为准。

　　16.费用报销原则：当月发生的费用，必须在当月报销。对于月末发生的费用，报销单应于次月5日前提交给财务部，且在费用报销单上日期应填写发生费用当月的最后一天。

　　17.金额较大或相对固定的费用，如房租、物业管理费、律师费等，首次请款时，须提供相关的合同或者协议。有效的经济类合同、协议等，均应报备财务部。而且正本应该装订成册归档。

　　第十三条

　　报销票据的整理分类及粘贴

　　1.检查用于报销的票据是否合法，不合格的票据财务部门有权退回，不予报销：

　　发票填制的内容是否与发票种类相符合。

　　发票加盖的印章是否与票据的种类相符合。报销发票加盖的印章一般是发票专

　　用章。

　　票据的属地、职能是否与票据上加盖的印章相符合。

　　票据客户名称填写是否与报账单位名称相一致。正常业务开具发票的抬头是：佛山市****智能科技有限公司。

　　票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。

　　报销票据是否属白条、收据。不准以白条、收据代替发票使用。

　　2.将票据分类，如车票、餐饮票、出租车票，加油票，停车票，过路费票等；再将同类的票按面值相同的进行分类。

　　3.粘贴的票据，应修剪再粘贴，剪去多余的毛边，将票据修剪整齐，但不得因此影响发票内容的完整性。

　　4.将归好类的票据，粘贴在《报销单据粘贴单》上。

　　5.票据比较多时，票据粘贴方向，从右到左依次粘贴。

　　6.把票据的左边涂上胶水，贴在粘贴单上，不用涂满整张票据。

　　7.粘贴要求：同一粘贴单上的票据尽量保持大小一致，每张粘贴的票据不得过多，粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保粘贴后依然平整。

　　8.粘贴在一张粘贴单上的票据大小不一时，应按先小后大的原则粘贴。

　　9.已经粘贴好的单子，须填写单据张数及合计金额。报销差旅费的还须填写车费票、火车费票、飞机票、旅住宿费等金额。

　　10.票据的粘贴标准：

　　⑴.如果票据的长度和宽度均小于粘贴单，则粘贴时，以粘贴单右下部为基准线。

　　⑵.如果票据长度大于粘贴单长度，则粘贴时，以粘贴单左边装订线为准进行粘贴，右边多出部分必须折叠和粘贴单齐整。

　　⑶.如果票据宽度大于粘贴单宽度，则粘贴时，以粘贴单上边为准进行粘贴，下面多余部分折叠齐整。

　　⑷.如果票据的长度和宽度均大于粘贴单，则粘贴时，以粘贴单左上部为基准对齐

　　11.票据粘贴的注意事项：

　　⑴.不要把票据颠倒放置粘贴。

　　⑵.不要用订书机订票据。

　　⑶.不要将票据金额粘住。

　　⑷.分好类的票据，按开票时间的先后顺序粘贴。

　　⑸.如果票据比较多，可以粘贴在多张粘贴单上。

　　⑹.所有票据都要粘贴在粘贴单上，不得把票据粘贴在票据上。

　　总之，票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。

　　第十四条

　　付款规定：

　　1.付款（包括对外付款和对内付款）时间暂定为每周五。其它时间不予办理（紧急事项除外）。

　　2.由****公司对公账户付款时，单据上，须正确填写经办人（收款人）的开户行、账号、金额（大、小写金额须准确、完整），以便于出纳付款。付款时，须提供发票，凭票付款。确有困难不能在付款时提供发票的，须在付款后三日内提交发票。付款后不能提供发票的，由相关经办人承担有关税费。

　　3.付款发票的时效性规定：当年取得的发票，只能在当年报销，不得跨年使用（根

　　据《税法》）。因此要在12月底之前对所办理业务进行梳理，保证当年的费用能全部入账。因办理公司事务取得的原始发票，原则上须事后一周内办理报账手续；特殊情况下，须在次月底前办理完毕。禁止无正常理由的隔月报销的情形出现。

　　第十五条

　　费用报销及付款责任：

　　1.如相关人员未按以上制度和流程执行，按“未尽岗位职责”给予相应的处理。

　　2.如相关人员工作失误，导致多付款的情况，相关人员应承担相应的费用赔偿责任。

　　3、如发现费用报销单/付款申请单有弄虚作假、涂改填补等违规和违法行为，责任人除承担相应的费用或款项赔偿责任外，还必须受到公司的通报批评和严肃处理及处罚。

　　附则

　　第十六条：本制度由财务部负责制定、修改及解释。

　　第十七条：本制度自下发之日起施行。

　　制订：

　　审核：

　　批准：

篇二：财务请款付款审批制度

　　

　　付款审批制度

　　第一篇：付款审批制度

　　付款审批制度

　　为了规范公司付款流程，统一单据格式，杜绝错付、超付，以确保工程进度及资金的正常运转。根据国家相关财经法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

　　总则

　　第一条

　　根据我司目前开发经营管理的付款主要分为：工程合同付款、设计合同付款、采购合同付款、其他施工付款。

　　第二条

　　合同付款类型分为工程总包合同、工程分包合同、设计合同、其他类合同（不属上述四种类型的其他合同）

　　第三条

　　资金付款监管。实行“无合同、无结算、无计划”不支付资金的原则，项目采购材料、机械设备租赁、加工制作、劳务分包

　　和其他各种都原则上都应签定合同或协议实在无法签定的应作

　　出书面情况说明报集团总部。

　　第四条

　　工程合同款支付实行计量支付监管。严格计量支付，是资金管

　　理的重要环节，也是控制工程成本、节约投资、合理有效使用

　　工程建设资金的有力保证。在支付工程计量款的过程中，一是

　　要严把工程计量审批程序关，防止在工程款支付时发生虚报工

　　程量，超高标准取费等现象；二是严格工程款的计量支付程序，防止工程款超进度支付；

　　第五条

　　合同付款用款部门应于每月25日报下月付款计划给财务部，财

　　务部按计划和事项的轻重缓急付款，实际付款金额大于计划金

　　额的工程款支付要求，需用款部门增补计划并报董事长审批，未经审批，财务部原则上不予付款。

　　第六条

　　合同付款必须满足如下条件，财务部方可付款：

　　1、由经办人或收款单位（合同方）填写《资金拨付申请审批凭证》

　　（格式见附件），并要求《资金拨付申请审批凭证》填写的“银

　　行帐户名称”与“收款单位名称”合同签定时预留的名称及公

　　章一致。

　　2、由经办人通知收款方，每次支付工程款（含进度款），凭公司

　　财务部开具的“付款证明”到天全县地方税务局开具发票。经

　　财务部严格审核付款依据，合同付款条件、发票、验收核定单

　　（峻工结算时）、预算表（峻工结算时）、合同（首次付款）、审批流程，付款依据缺一不可，若付款依据不完善财务应拒绝

　　付款，直至手续完备为止，由此造成业务不能顺利开展我司不

　　承担责任。

　　第一节

　　工程合同款支出

　　第七条

　　工程合同是指为建设各房地产项目而签署的建筑安装工程、检

　　测工程、设备采购等的合同，合同标的一般为各建筑物实体或

　　各类设备。

　　第八条

　　工程合同进度款需工程承包方在付款时向我公司提出申请。

　　第九条

　　工程款由公司工程部根据承包方提供的请款申请填写《资金拨

　　付申请审批凭证》并按相应审批流程签批。

　　第十条

　　公司工程管理部对工程进度实时掌握和监督，对工程进度款的真实性、合法性、合理性负责；财务部负责审核，并保证进度

　　款与合同支付条款一致；核对付款计划，及预算并审核付款单

　　据的合理性与合法性。

　　第二节

　　设计合同款支出

　　第十一条

　　设计合同是指为房地产项目的设计规划合同，一般合同成果

　　反映为设计图纸等形式。

　　第十二条

　　设计合同进度款需合同承包方在付款时向我公司提出申请。第十三条

　　设计合同付款，经办人员填写《资金拨付申请审批凭证》，并

　　按相应审批流程签批。

　　第十四条

　　规划设计中心对设计合同的履行进行实时的掌握与监督，对

　　设计合同款支付的真实性、合法性、合理性负责；成本中心负

　　责审核，并保证进度款与合同支付条款的一致；财务中心复核

　　付款和核对付款计划，并审核付款单据的合理性与合法性。

　　第十五条

　　每次支付设计合同款前，需规划设计中心通知合同承包方提

　　供的合法、有效、等值发票。

　　第十六条

　　其款项支付审批流程同合同付款审批流程，第四节采购合同款支出

　　第十七条

　　采购合同

　　第三节

　　合同款付款流程

　　第十七条

　　付款审批流程。

　　第十八条

　　本规定由财务部负责解释和修订

　　第二篇：公司付款审批制度

　　公司付款审批制度

　　付

　　款

　　审

　　批

　　制

　　度

　　第一章借支管理规定及借支流程

　　第一条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回

　　7个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

　　（四）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　（五）借款销账规定：

　　1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导

　　批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。

　　第二条

　　借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借据》。必须注明：

　　1、借款事由；

　　2、借款金额（大小写须

　　完全一致，不得涂改）；

　　3、支票或现金。

　　(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

　　1、出差借款审批流程：

　　（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核

　　→分管副总审批。

　　（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核

　　→分管副总审批→公司总经

　　理审批。

　　2、工作临时借款审批流程：

　　（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批。

　　（2）500元以上的，主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理

　　审批。

　　3、工人借用生活费用审批流程：

　　（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务部门复

　　核

　　→分管副总审批。

　　（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经

　　理审核签字→财务部门复核

　　→分管副总审批→公司总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

　　第二章

　　日常费用报销规定及流程

　　第三条

　　日常费用范围

　　主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则

　　上不得超出预算。

　　第四条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；

　　如果有发票的，发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、严格按单据要求项目认

　　真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

　　（不得涂改）；

　　3、必须简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　　第五条

　　费用报销的一般流程

　　（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应

　　附批准后的申请单或出入库单；

　　（二）审批：

　　1、报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→到出纳

　　处报销后入账。

　　2、报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务部门复核

　　→公司总经理审批→

　　到出纳处报销后入账。

　　第三章

　　工薪福利及相关费用支出规定及流程

　　第六条

　　工薪福利等支出范围

　　包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第七条

　　工薪福利支付流程

　　(一)职工工薪收入支付流程：

　　1、每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。

　　2、每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。

　　3、每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务审计部→公司财务经理审批。

　　4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务

　　审计部。

　　5、每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原

　　始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

　　6、每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、分管副总审核签字→公司总经理审批。

　　7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

　　8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程：

　　1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况

　　统计表→分管副总审

　　核→财务审计部。

　　2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

　　3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表

　　→公司总经理审批→到出纳处发放。

　　第四章

　　专项支出财务报销规定及流程

　　第八条

　　专项支出的范围

　　主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告

　　宣传活动费及其他专项费用等。

　　第九条

　　报销财务制度及流程

　　(一)填写购置申请：

　　按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程

　　序报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

　　(三)结账报销：

　　1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填

　　写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2、按资金支出规定审批程序审批；

　　3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。

　　第五章生产原料和辅料的采购支出报销规定

　　第十条

　　生产原料和辅料的范围

　　指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。

　　第十一条

　　采购和报销规定

　　（一）采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经分管副总审批。采购资金每次在10000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前20天提出采购计划，经总经理审批。

　　（二）确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全月累计在20000元以上的单项原料或

　　辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5-10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资

　　主管存档。

　　（三）确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5-10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。

　　（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）

　　以后方可下车。

　　（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使

　　用。财务才可入账和支付货款。

　　（六）货款支付：

　　1、采购部门填写采购付款审批表；

　　2、单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→分管副总审

　　批→出纳付款；

　　3、单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→

　　分管副总审批→出纳付款；

　　4、单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管

　　副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

　　附件1.借据

　　2.费用报销单

　　3.固定资产购置申请单

　　4.工程付款审批表

　　5.采购付款审批表

　　第三篇：公司付款审批制度

　　公司付款审批制度

　　第一章

　　借支管理规定及借支流程

　　第一条

　　借款管理规定

　　（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

　　（二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。

　　（四）各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

　　（五）借款销账规定：

　　1.借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

　　2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。第二条

　　借款流程

　　(一)借款人按规定填写《借据》。必须注明：

　　1、借款事由；

　　2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；

　　3、支票或现金。(二)审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：

　　1、出差借款审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务部门复核

　　→分管副总审批→公司总经理审批。

　　2、工作临时借款审批流程：

　　主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

　　3、工人借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→分管副总审批→公司总经理审批。

　　(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

　　第二章

　　日常费用报销规定及流程

　　第三条

　　日常费用范围

　　主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第四条

　　费用报销的一般规定

　　（一）报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。

　　（二）填写报销单应注意：

　　1、根据费用性质填写对应单据；

　　2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　　3、必须简述费用内容或事由。

　　（三）按规定的审批程序报批。

　　（四）报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第五条

　　费用报销的一般流程

　　（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；

　　（二）审批：部门经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销

　　后入账。

　　第三章

　　工薪福利及相关费用支出规定及流程

　　第六条

　　工薪福利等支出范围

　　包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

　　第七条

　　工薪福利支付流程(一)职工工薪收入支付流程：

　　1、每月5日前，由财务计量科统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→生产主管审核→财务计量科。

　　2、每月5日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务计量科。

　　3、每月5日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务计量科→公司财务经理审批。

　　4、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务计量科。

　　5、每月10日前，财务计量科根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。

　　6、每月10-12日，审批复核：财务计量科编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、分管副总审核签字→公司总经理审批。

　　7、每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；

　　8、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

　　（二）临时工资支付流程：

　　1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部（各生产部门）将其工作情况统计表→分管副总审核→财务计量科。

　　2、由公司综合办将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。

　　3、财务计量科根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司总经理审批→到出纳处发放。

　　第四章

　　专项支出财务报销规定及流程

　　第八条

　　专项支出的范围

　　主要包括固定资产购臵（5000元以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第九条

　　报销财务制度及流程(一)填写购臵申请：

　　按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购臵申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购臵申请。(三)结账报销：

　　1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

　　2、按资金支出规定审批程序审批；

　　3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

　　4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

　　5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。第五章

　　生产原料和辅料的采购支出报销规定

　　第十条

　　生产原料和辅料的范围

　　指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和。第十一条

　　采购和报销规定

　　（一）采购计划审批：申请部门应提前20天提出采购计划，经总经理审批。

　　（二）确定供应商：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上，并将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。

　　（三）确定采购价格：采购部门至少要确定没有关联关系的供应商2家以上的供应商报价，在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司分管经理审批后签订合同，实施采购。

　　（四）货物验收：采购回的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和仓库保管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。

　　（五）货物入库：入库的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。

　　（六）货款支付：

　　1、采购部门填写采购付款审批表；

　　2、支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→分管副总审批→总经理审批→出纳付款（必须转账）。

　　第章

　　银行融资资金和税务资金支出财务报销规定及流程

　　主要包括银行等金融机构的信贷资金，税务部门的税款资金上交等。(一)计划与预算：

　　按公司借款协议相关规定执行，提前计划和安排信信贷资金，并按照规定程序报批。每月税款应根据企业经营情况如实上报缴纳。

　　(二)报销标准：相关的合同协议及税收法规执行。(三)资金支付：

　　1、财务部根据借款协议提前一个月制订信贷资金周转计划；每月税款根据税法规定申报期申报，2、按资金支出规定审批程序审批；

　　3、财务部根据企业经营情况编制税款申报表，税款申报表必须经法定代表人（或负责人）签字后到税务办税大厅进行申报；(四)审批流程：

　　（1）信贷资金：财务部门申请

　　→总经理审核→董事长审批。（2）税款：财务部门编制申报表

　　→总经理审批→办税员申报、缴纳。

　　附件1.借据

　　2.费用报销单

　　3.固定资产购臵申请单

　　4.工程付款审批单

　　5.采购付款审批单

　　第四篇：财务管理制度之付款审批制度(范本)财务管理制度之

　　规定，由财务部计算并制作发放表格，报公司负责人核准后发放；

　　（二）社保费支出，按公司统一制定的社保参保标准和企业实际

　　参保人数计算，按规定时间向社保局直接缴纳。应由职工个人承担的社保费用从本人当月工资中全额代扣。

　　第六条其他经营及费用性支出

　　（一）缴纳各种税费和规费

　　1、根据国家税收法律、法规及实施细则，依法缴纳各种税金及附加，依照政府有关规定缴纳各项规费。

　　2、财务部根据实际经营收入计算并按时缴纳上述各种税收及附加，个人所得税实行代扣代缴。

　　3、政府及其相关部门的各项规费由行政人事部或财务部按规定缴纳，依据缴纳凭证按相关程序报账；

　　（二）差旅费和业务招待费支出，另见差旅费招待费管理制度；

　　（三）购买日常办公用品、办公用低值易耗品

　　1、行政人事部填写《购买办公用品审批表》，报公司负责人核准后进行采购；

　　2、不属于一次性消耗的办公用品、用具或单位价值在100元以上的，由行政人事部办理领用手续；

　　3、办公用低值易耗品实行“以旧换新”的领用制度和个人使用保管责任；

　　（四）房租、水电管理费、电话费、网络费、其他费用、财务费用(如银行手续费、服务费、咨询费等)，由银行划账的根据支出凭证直接列支，转帐或现金支付的填写《付款申请书》或《费用报销单》，报公司负责人审批后列支；

　　（五）中介机构服务费支出

　　1、中介服务费支出是指因中介机构提供各类服务而需要支付的各项费用。包括：审计费、诉讼费、公证费、咨询费、评估费、广告费、抵押办证登记费等。

　　2、由相关部门向中介机构服务机构询价并报公司负责人审批，签订服务合同协议或业务约定书。

　　3、经办人填写《

　　费用报销单》，财务部经理审核，报公司负责人审批；

　　第七条借款

　　另见借款管理制度及审批程序

　　第八条资本性支出

　　1、资本性支出主要是指购买固定资产、无形资产等的费用支出；

　　2、购买价值10000元以下的，由使用部门提交申请报告，经行政人事部审核，报公司负责人审批；

　　2、购买价值超过10000元以上，由使用部门提交申请报告，报公司股东会或董事会审批；

　　第九条利润分配，公司利润每年分配一次，利润分配方案由股东会批准后实施

　　第三章

　　一般审批程序

　　第十条为简化审批程序，公司董事长或总经理根据具体情况，可以书面授权分管副总经理一定范围的终审权限。

　　第四章附则

　　第十一条本制度经公司董事会批准，并授权公司财务部制定和解释。

　　第十二条本制度自2012年月日起执行。

　　附件一：《出差申请表》

　　附件二：《业务招待费申请审批表》附件三：《采购物料物品审批表》

　　附件四：《购买办公用品审批表》附件五：《审批程序表

　　》

　　审批程序表

　　付款类型

　　填写审批表

　　单

　　填写内容

　　所需附件

　　部门负责财务经理公司负责

　　注意事项

　　人审核审核人审批

　　收款人及开户

　　1、工程施合同正本

　　《付款申请银行，项目名合同书、《材料审批签字

　　工费、材料由财务部审核签字审核签字

　　书》称及合同号码采购审批表》核准

　　费、设计费存档、付款依据等

　　2、工资、工资表

　　津贴、补贴

　　基本工资加班工资津贴补贴、社保个税扣款等

　　考勤表

　　个人标准工资由公司负责人签发书面通知

　　审核签字

　　审批签字核准审批签字核准

　　3、奖金、奖金及提成计提基数、比提成发放表例、金额等

　　4、为员工费用报销单费用项目、收支付的其他、付款申请款人、付款理支出书由等

　　5、社保支

　　工资表

　　出

　　6、缴纳各申报表、缴

　　按规定填报

　　种税费规费款书

　　制定奖金

　　项目成本核算表

　　和提成方、个人绩效表

　　案

　　审核签字

　　制定员工

　　发票、内部审批审批签字

　　福利执行审核签字审核签字

　　表等核准

　　方案银行付款凭证社个人承担部分

　　在工资扣除

　　保局收据等

　　银行扣款通知书

　　按期申报

　　等

　　审核审核

　　7、借款借款审批单

　　借款用途、预计还款日期等

　　出差申请表、招待费申请审批表、购买办公用品

　　个人借款审批签字

　　审批表、采购材审核签字审核签字

　　特别审批核准

　　料物品申请表、申请报告（个人借款）

　　出差申请表，车

　　正式发票

　　船机票、住宿发审批签字、真实相审核签字审核签字

　　票、招待费发票核准

　　符

　　等

　　车船机票费、差旅费报销住宿费、招待

　　8、差旅费

　　单费、出差补贴、节约补贴等

　　付款类型填写审批表单填写内容所需附件注意事项部门负责人财务经理审公司负责人

　　10、办公用品

　　办公设备

　　费用报销单

　　11、房租、水

　　电管理费付款申请书

　　12、办公电话费网络费用

　　13、其他费用费用报销单

　　14、财务费用费用报销单

　　15、中介机构

　　服务费支出

　　费用报销单

　　16、固定资产

　　无形资产

　　付款申请书

　　17、利润分配利润分配表

　　《购买办公用品申费用项目及金额请表》发票及物品清单

　　收款人及银行帐号，付款内容及金费用通知单、发票额

　　等

　　银行付款凭证、发票等

　　费用项目及金额发票等

　　费用项目及金额发票、银行付款凭证等

　　费用项目及金额合同、协议、发票等

　　资产名称、用途及申请报告、股东会金额

　　决议、发票利润总额、分财务报表、股配比例及金额

　　东会决议

　　非一次性物品办理领用手续按时支付按协议由银行直接划账支付

　　银行转账直接支付，现金支付填报审批事前请示公司负责人经批准后实施使用部门提交申请报告，按限额程序审批

　　审核审核签字

　　审核签字

　　审核签字审核签字核审核签字

　　审核签字

　　审核

　　审核签字

　　审核签字

　　审核签字

　　审核签字

　　审核签字

　　审批审批签字核

　　准审批签字核

　　准

　　审批签字核

　　准审批签字核

　　准审批签字核

　　准审批签字核

　　准审批签字核

　　准

　　第五篇：借款、费用报销与对外付款审批制度

　　借款、费用报销与对外付款审批制度

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　二零一七年十二月版

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　目录

　　目录...............................................................................................................12017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　办理相关离职手续。

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　携带公司贵重物品、重要文件、模型等时；

　　陪同业务主管部门或业务往来单位的人员外出公务时；

　　员工加班超过晚上九点；

　　其他紧急事项，搭乘地铁或公交不便的,但需提供经主管领导审批的书面材料。

　　3、市内交通费报销须填写《费用报销单》，并以《交通费报销登记表》作为附件，在附件上注明时间、起止地点、办事内容、经手人等。

　　4、交通费一律凭发票报销，报销时发票需按时间顺序粘贴。(四)通讯费的报销

　　1、因工作需要，有关通讯费的补贴标准，按公司相关批文执行。

　　2、通讯费需按月，由部门统一集中收集，进行报销，并附明细清单和注明通讯费的所属时间，不可跨月报销。通讯费发票的客户名称必须与报销人一致。

　　3、如果员工调离本公司，15日之前离职的员工，报销当月通讯费补贴的一半；15日之后离职的员工，可报销当月全额通讯费补贴。

　　(五)汽车保养维修费的报销

　　报销时需提供发票、维修清单及经批准的《车辆维修申请表》，所有车辆维修原则上应在公司签约的指定公司定点维修。

　　(六)固定资产、低值易耗品及办公用品的报销

　　报销时需提供发票、、入库单、验收单及采购申请报告。对于大额采购或需供应商保证对某些资源作长期或稳定供应的物品还需签

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　订采购合同。

　　(七)部门及公司活动费的报销

　　部门及公司组织活动，均需事前审批，需由拟活动部门事前书面报告并经公司领导签字审批，活动结束后再按公司流程报销。报销金额不超过部门未使用活动经费。

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　发票及相关单据后，需另行填写《费用报销单》，并在备注栏内注明“已审批对外支付，冲账”，在原借款栏填写已付款金额，经审批后，给予冲账。

　　（五）收款单位全称必须与合同订立人、发票或收据上的开具单位名称一致。

　　(六)业务经办与货物验收应由不同的人办理，营销用采购物资的保管人和申请人要求岗位分离。

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　4、往来款支付，根据经审批后调拨通知，及时填写《付款单》办

　　理付款。

　　5、在银行托收的利息、管理费、水电费、电话费、房租、社保等费用，经办部门需按月填写《付款单》，并索取发票后办理审批程序。

　　6、税款支付参照公司涉税业务管理等相关制度执行。

　　2017年1月6日星期五

　　添维信息科技(天津)发展有限公司

　　通报批评。

　　2017年1月6日星期五

篇三：财务请款付款审批制度

　　

　　审核审批制度

　　为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据总部有关规定和公司实际状况，特制定本制度。

　　一、请款旳审核审批

　　1、员工因公费用性请款旳审核、审批

　　（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；

　　（2）10000元如下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管总助审批；请款金额超过10000元旳，报总经理审批。

　　供销外办业务员差旅费请款，办事处经理审批，内勤登记备查，从备用金中支付；办事处和其他员工需要保存备用金旳，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

　　（3）赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→财务审核→分管总助审核→总经理审核，汇总报总裁审批。

　　（4）请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一种月无特殊状况不报销旳，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。

　　2、采购物资请款旳审核、审批：

　　采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。

　　（1）采购重要原材料货到付款：根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80%如下(含80%)付款旳,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审批；超过80%付款旳，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；

　　（2）采购重要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表白物权已转移到我方，但货品在运送途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审批；带款提货付款旳，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；

　　（3）备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，五万元如下旳，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审批；超过五万元旳，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管总助审核→总经理审批；水、电费付款分管总助审批；

　　3、对于向非关联公司或个人预付货款（不含带款提货），10万元如下旳由总经理审批，超过10万元旳报总裁审批。

　　二、各项费用支出旳审核、审批

　　1、差旅费旳审核、审批：

　　（1）

　　员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按有关规定原则审核，分管总助审批；

　　（2）

　　员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管总助审批；

　　（3）营销人员报销差旅费时，各部门主管审核，经营部主管复核，财务按有关规定原则审核后交分管经营总助审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营总助审批；

　　（4）公司职能部门主管报差旅费由总经理审批；

　　（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊状况下准予报销旳报总裁审批。

　　2、招待费旳审核、审批：

　　（1）

　　对外应酬旳招待费用（含就餐费、礼物费、香烟费、茶叶费等），经办人

　　必须事先请示，报销时报销人填报销单；

　　（2）

　　报销单由部门主管审核→财务审核→分管总助复核→总经理审批；

　　（3）

　　在食堂就餐旳业务招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由行政人事部门汇总填制费用报销单，行政人事部门主管审核,分管总助审批。

　　(4)单笔招待费超过500元旳，报总裁审批。

　　3、办公费用、小车费用旳审核、审批：

　　办公费用涉及：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购买办理，验收后报销。

　　公务用小车费用涉及路桥费、加油费、1000元如下旳平常修理费、停车费等。

　　(1)以上报销人填报销单→行政部门主管审核→财务审核→分管总助审批；

　　(2)一次性购买500元以上旳办公用品或单位价值200元以上旳办公用品由总经理审批；单位价值超过1,000元以上旳办公用低值易耗品、办公用品和专控商品旳购买申请报总裁审批，报销程序同上；

　　(3)自备车报销按有关规定执行。

　　4、工资、奖金旳审核、审批

　　：

　　事业部薪资分派方案根据总部分派原则报总部备案审核通过后执行。

　　(1)各部门薪资、奖金、补贴，非正式职工、非聘任人员旳劳务报酬等发放时，由企管部门按原则编制发放表→企管部门主管审核→财务审核→公司分管总助审核→总经理审批；

　　（2）年终奖及福利性工资分派方案报总裁审批。

　　5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应解决后方可报销。1000元如下旳，报销单由总经理审批；超过1000元旳报总裁审

　　批。

　　6、有相对固定原则旳费用审核、审批：

　　如每月按规定支付旳养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、养路费、车辆保险及其他年审费、按期支付旳租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批。

　　7、对有关人员享有补贴旳审核、审批：

　　(1)

　　通讯补贴，按《公司移动通讯费用管理规定》执行；发放时，企管部门统一造表→企管部门主管复核→财务审核→分管总助审批；

　　(2)

　　享有补贴人员同步交费用发票，限额原则内按票报销。

　　8、业务奖励费、公关费旳审核、审批：

　　对需要支付旳业务奖励费、公关费，其原则或方案逐级审批至总裁。

　　9、职教、培训费等旳审核、审批：

　　职工教育、培训计划由各有关部门提出申请，由企管部门汇总，制定方案，经总经理审核、报总裁审批；报销时，凭报销单据附合格证明、申请表，由企管部门审核→财务审核→公司分管核准→总经理审批。

　　10、对于评估费、审计费、抵押登记费、资产保险费、律师及税务代理费、罚款、罚息、滞纳金、资产损失、资产报废及坏账损失等，财务审核→公司分管审核→总经理核准→总裁审批。融资监管方案及监管费支出由总裁审批。

　　三、采购物资旳审核、审批

　　1、备品备件采购旳审核、审批

　　备品备件采购入库时，采购人填制入库单→仓库验收数量→备件使用部门验收质量→采购部门主管审核→公司分管总助审批；

　　2、重要原材料采购旳审核、审批

　　(1)重要原材料价格表由总经理审批；

　　(2)来料计划单由经营部供应科主管审核，公司分管经营总助或公司分管总助审批。有协调价旳，按《供销价格管理措施》执行；

　　(3)重要原材料采购报销入帐时，入库单由采购部门填制，仓库验收数量，经营管理部主管或供应科主管审核，公司分管总助审批。

　　3、固定资产购买旳审核、审批

　　(1)项目投资方案及支出、项目投资外生产性固定资产购买（涉及改良、改造工程），公司技术部门立项，编制购建方案、预算方案，经审批后实行。由部门主管审核→公司分管审核→总经理审核→总裁审批；办公性固定资产购建方案报总裁审批。项目投资外固定资产购买报销入帐时，预算内旳由总经理审批，超预算旳按原方案审批程序进行。

　　（2）项目资金预算及每月付款计划报总裁审批；

　　（3）标旳额在10万元以上旳基建合同及单笔10万元以上旳设备采购合同由总裁审批；

　　四、产品销售旳审核、审批

　　1、产品销售价格表由公司分管经营总助审核，总经理审批；

　　2、产品发出时，发货单由经营部主管审核，分管经营总助或公司分管总助审批；订单由经营部主管审核，经营总助审批。有协调价旳，按《供销价格管理措施》执行；

　　3、退货损失发生时，由有关部门出具解决报告，按有关解决措施执行；

　　4、客户欠款欠料协调审核审批见《应收帐款管理措施》。

　　五、从仓库领料旳审核、审批

　　1、领料单由领料部门负责人审核→发料部门主管审核→领料部门分管或总助审批；

　　2、对于劳保品、工具，核批前，必须经指定旳专人登记；

　　3、生产部门领重要原材料，由车间主管审核→生产科主管复核→分管或总助审批。

　　六、波及对外股权投资及股票、期货、外汇、国债投资等方案及项目支出、赞助、捐赠等非正常项目旳开支、资产处置、增减资、对外担保、薪资分派、财务预决算、融资、职工福利性支出等方案由总裁审批，实际发生上述业务时总经理审批，事后列表报总裁审批。

　　七、工程物资旳解决方案由总经理审核、总裁审批。

　　八、其他规定：

　　1、公司总经理费用报销必须由董事长审批，其他班子成员费用报销必须由总经理审批；

　　2、各项费用旳票据必须真实，反映实际状况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产生旳损失，除作相应补偿外，还视情节轻重予以相应旳处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门主管予以相应旳处分；

　　3、各项费用旳票据必须有效，特殊状况下无法获得合法票据旳，由部门主管注明因素，同步注明收款方旳联系方式，经总经理特批方可报销；

　　4、前款规定以外其他未明确事项，一律参照总部下发旳《海威公司审核、审批权限》执行。各审批人可根据状况或管理工作需要，以书面形式授权其他主管审批，授权时间、范畴、被授权人必须明确；

　　5、各审核审批人对审核审批旳成果负责；被授权审批人对授权期内旳审批成果负责，授权人负相应管理责任；

　　6、本制度自下发之日起执行，原制度同步废止，由财务部负责解释。

　　附：授权委托书格式

　　授

　　权

　　委

　　托

　　书

　　现授权委托

　　（职务：）在本人离开公司期间代行审核\审批

　　事项职权。

　　授权期限：

　　年

　　月

　　日至年

　　月

　　日。

　　授权人签名：

　　被授权人签名：

篇四：财务请款付款审批制度

　　

　　请款及报销制度

　　请款及报销制度

　　财务请款制度

　　公司各级员工（不包括尚处在试用期的人员）因公发生各项支出，均需按本制度执行。

　　一、请款种类

　　公司的请款包括

　　1.项目预付款请款

　　2.差旅费请款（有或没有需要领导定）

　　3.零星采购请款

　　4.其他临时性请款

　　5.个人因私请款

　　项目预付款请款是指按照有关合同规定我公司应支付给供应商或劳务提供商的款项，需有请款付款手续。个人因私需要公司一般情况不予办理请款，却有困难公司根据需要予以请款的，经主管经理、总经理批准后方可办理请款手续,借款时注明借款期限。

　　请款手续

　　1、公司各类请款（现金、汇款）均需填写用款申请审批单”（以下简称“请款单”）。

　　2、请款人应准确、完整填写“请款单”各项目（“申请人”一栏包括请款人姓名和部门两项内容），所有请款均需由经理签字批准后，财务部方可办理请款；部门负责人出差请款，需经经理签字，财务部予以办理请款手续。

　　3、凡请现金金额较大者(请款金额>3000元)必须提前一天（16:00之前）通知财务部，以便备款。

　　4、财务部不受理员工之间因转借差旅费而调整个人款账目的要求。

　　5、财务部不受理为他人代请款手续。

　　请款报销规定

　　一、预付款请款报销

　　1、业务部门按照合同规定，需支付预付款项时，财务部应按公司有关规定办理请款手续。经理审核无误后方可打款给客户。

　　2、烦请款人应一款项一票据五个工作日内履行报销手续，前款不清，不得再次请款。特殊情况不能及时报销而仍需请款者，必须由经理以书面特殊说明后方可办理。对于无特殊理由而在一个月内没有履行报销手续者，财务部有权扣发其工资，予以冲抵请款，直至其请款冲销完毕为止。如不能出具书面说明时，要由经理电话通知后财务部方可放款。

　　3、预付款的请款金额、发票金额以及实际付款金额应与合同金额核

　　对相符。如发现任何不符事项，财务人员、业务人员需查明原因后发可报销。

　　4、预付款请款时已经经过批准，和发票金额相符的请款报销需要经理签字同意即可报销。

　　二、差旅费请款

　　1、请款人应自出差回来之日起五个工作日内履行报销手续，否则不得再次请款。特殊情况不能及时报销而仍需请款者，必须由经理以书面形式说明原因后方可办理再请款手续。对于无特殊理由而在一个月内没有履行报销手续者，财务部有权扣发其工资，予以冲抵请款，直至其请款冲销完毕为止。

　　2、差旅费报销标准见《费用报销标准的有关规定》。

　　三、零星采购请款

　　1、此类请款包括零星采购商品以及购买劳务支出的请款。

　　2、请款人应自应请款之日起五个工作日内履行报销手续，3、此类请款由于金额实现无法准确确定，因此在请款和报销时均需按照资金审批权限进行审批。此外，第一负责人签字批准。各费用的归口管理部门见报销制度。

　　四、其他临时性请款

　　1、其他临时性请款是指不再上述范围之内但确是因工需要办理的请款。

　　2、此类请款应自请款之日起五个工作日内履行报销手续，否则不得再次请款。特殊情况不能及时报销而仍需请款者，必须由经理以书面特殊说明后方可办理再请款手续。对于无特殊理由而在一个月内没有履行报销手续者，财务部有权扣发其工资，予以冲抵请款，直至其请款冲销完毕为止。

　　五、个人因私请款

　　个人因私借款应自请款到期之日起五个工作日内履行还款手续，否则扣发本人工资、奖金直到还清请款为止。

　　财务请款及报销制度

　　目的：控制成本，减少不必要开支

　　责任人：财务人员

　　适用范围：请款、报销

　　工作程序：

　　一、公司员工出差、采购前可预先到财务借款，借款额可高于所用款的20％，借款单必须有本人、总经理的签字，上述手续齐全方可到出纳处借款，财务人员不准私自借款给任何人。

　　二、报销单据必须在5日内到财务部门核销。

　　三、报销单据上必须具有本人、总经理签字。

　　四、员工出差（出省）每日补助不超过50元／人（含食宿费用）；经理级人员出差（出省）每日补助不超过100元／人（含食宿费用）；车船票、飞机票实报实销；省内（跨市）施工安排工作餐，实报实销。如客户已给报酬公司则不负担相应补助。

　　五、报销单据必须为符合财务法规的合法单据。

　　六、报销单据要将明细填写清楚，数字清晰，禁止涂沫。

　　七、总经理及公司财务有权抽查某人报销单据，检查是否真实，发现有虚报或违规现象，第四条所列费用不予支付，并处以罚款，发现1次即予以调岗或开除处分。

　　请款报销制度

　　1.管理目的为切实加强企业财务管理，规范各项支出并严格控制各项费用支

　　出，降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。

　　2.适用范围

　　本规定适用于我公司办理备用金请款及费用报销业务。

　　3.术语与定义

　　备用金请款是指员工因公出差在财务会计部预先领取的差旅费，或办理确实需要先付款再取回发票的业务而在财务会计部预先支取的现金。

　　4.管理职责

　　4.1财务会计部负责报销票据合理性合规性的审核；

　　4.2各单位负责人对请款的事项的真实性、费用是否在预算控制内负责。

　　5.工作程序与要求

　　5.1员工出差借备用金，需填制借款申请单，详细注明出差时间、地点、人数、任务、业务结束时间，按照“请款报销签字流程”，经领导签字审核后，方可到财务会计部资金科办理请款手续。

　　5.2因其他业务需要先付款后取回发票的，需填制借款申请单，详细注明业务内容，对方单位开户行，账号，户名，业务结束（即发票寄回）时间，按照“请款报销签字流程”经领导签字审核后，方可到财务会计部资金科办理请款手续。

　　5.3员工归还备用金时，应向财务会计部出示请款单，凭借请款事项的报销凭证清理该笔备用金，不足或多出现金进行多退少补。

　　5.4培训费、各种广告费、会议费、宣传费、租赁费等，按年度预算指标控制使用。

　　5.5因工作需要或特殊原因，出差乘飞机、出租车者，《差旅费用报销制度》中的相关规定给予报销。

　　5.6住宿费报销标准按《差旅费用报销制度》相关规定执行。因特殊原因超标者，必须经经理签字后方可报销，否则超支自理。

　　5.7无自行采购权的自行采购办公用品、燃油、维修及辅助材料的，需报归经理审批，经理审批签字后方可办理报销手续。单项采购价值

　　6.考核办法

　　6.1每月月末及时与财务部核对备用金借款情况。

　　6.2财务部将实时监控每笔备用金的归还情况，员工领取的差旅费备用金，若超过请款单上写明的业务结束时间15天还未归还，财务部将以预警形式下发通知到相关人员，各相关人员在接到预警通知后

　　2个工作日内仍未办理还款手续的，将在本人工资中予以扣除，如有特殊情况，经领导批准后以书面形式报财务部。

　　6.3其他为确实需要先付款再取回发票的业务而支取的备用金，业务人员必须明确对方单位开具发票时间，并且按照请款单上所写明的发票寄回公司时间及时办理清帐手续，若超过请款单上写明的发票寄回时间15天还未归还，财务部将以预警形式下发通知到各相关负责人，各相关人员在接到预警通知后15个工作日内仍未办理还款手续的，将在本人工资中予以扣除，如有特殊情况，经本领导批准后以书面形式报财务部。

　　7.其他

　　7.1本规定解释权归财务会计部。

　　7.2其他与本制度有关内容相悖的规定以本制度为准。本制度自下发之日起执行。

篇五：财务请款付款审批制度

　　

　　策二^共4页第

　　合同复印件、工程验收合同复印件、进展报告发票

　　款工程报告、发票5.2.25235.2.4合同复印件、发票款备设

　　合同复印件、入库单、设

　　备验收报告、发票

　　材料货款合同复印件、发票

　　合同复印件、材料入库单

　　（验收单）；发票

　　夕卜协加工费原则上货到付款

　　合同复印件、材料入库

　　单、发票

　　经办人及经办部门应对付款申请书内容的正确性负责，仔细填写并核对合同号、公司名称、付款金额、帐号等内容。部门会审

　　部门会审，付款申请应交使用部门、品检部门、仓库之主管进行会审（其中品检

　　部门针对设备、工程类时指具体执行验收的部门1部

　　门

　　审核内容

　　使用部门

　　所购之物品是否在使用过程中出现问题？

　　仓

　　库

　　所购之物品是否确实入库？入库数量是否正确?是否按时到达？应否扣除违约金？

　　品检部门

　　所购物品是否与协定之内容相符？有无降级接收或选别费

　　用发生？

　　财务审核

　　《协众企管实战书系》

　　财务管理

　　文件编号:Fa-OOS文件版本100财务付款规定

　　生效日期：

　　当各部门会审无误之后，财务部门应对以下事项进行审核：

　　①是否有重复支付现象?②

　　所附票据是否正确、合乎规定？

　　③根据合同规定及入库单内容验算付款金额？

　　5.2.5以上审核无误后提请总经理批准，然后将手续完整的付款申请单转交出纳

　　处理；

　　5.2.6出纳人员原则上每月安排两次付款，分别于每月的5?10日、20?25日,如

　　需紧急支付的应于付款申请单上注明；

　　5.2.7付讫的付款申请单应注明或加盖"付讫"印章以示区别。

　　6.

　　应用表单

　　借款单、报销单6.1付款申请单6.2《协众企管实战书系》

篇六：财务请款付款审批制度

　　

　　资金支付制度规定（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。

　　第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。

　　第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：

　　（一）日常经营费用支出：

　　包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：

　　主要指为生产、建设而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：

　　包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、社会保险、福利费等；（四）税费支出：

　　指公司应上交的各项税款、规费等；（五）机器设备、矿建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）利润分配支出；（九）其他支出。

　　第三章资金支出的预算管理第四条为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司各部门应按月度编制资金支出预算草案。

　　第五条资金支出预算草案的编制单位如下：

　　1．物资采购部门以及机电管理部门负责编制《物资设备采购支出预算》草案。

　　2．工程部门负责编制《工程资金支出预算》草案。

　　3．人力资源部门负责编制《员工工资支出预算》草案

　　/44．财务部门负责编制《财务费用、上缴税金等资金支出预算》草案。

　　5．其他凡是需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部门规定的格式和要求，以部门为单位，按月度编报本部门的《资金支出预算表》草案。

　　第六条财务部门将各部门编制的月度《资金支出预算表》审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份《资金支出预算表》草案，经财务负责人签字后上报。

　　第七条月度《资金支出预算表》由公司总经理批准，董事长审核后执行。

　　第四章资金支付原则和依据第十一条资金支付的原则（一）坚持预算管理的原则：

　　根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部门制定月度预算报总经理审批，董事长审核后，进行预算控制与管理。

　　（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。

　　第十二条资金支付的主要依据包括：

　　（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。

　　第五章资金支出审签人的责任第十三条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字。

　　（二）部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字。

　　（三）财务部门根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

　　/4在审签过程中，财务部门和财务负责人应按照月度预算对资金的支出提出支付计划和意见。

　　（四）董事长、总经理对各类资金支出具有最终审批权。

　　（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

　　第六章资金审批权限第十四条资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行）（一）职工薪资、税费支出、日常经营管理费用由公司总经理审批。

　　（二）列入月度《资金支出预算表》的经营性采购、设备购置、修理、设备改造、工程款等的支付，5万元以上必须填写支付会签单，50万元以下公司总经理审批；50万元以上由公司总经理和董事长共同审批。

　　（三）对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，按照《公司章程》的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。

　　第十五条未列入批准预算范围内的审批未列入月度《资金支出预算表》的支出，10万元以下公司总经理审批，10万元以上由公司总经理和董事长共同审批。

　　第七章资金支出的审批流程第十五条支出审批流程：

　　经办人填写请款单并签名→部门负责人→财务部门负责人→分管副总经理→财务负责人→总经理或授权人→董事长→财务部会计编制记账凭证→出纳付款；第二十二条附则本制度自公布之日起生效。

　　支付申请单项目名称：

　　付款方：

　　开户银行：

　　申请原因：

　　银行帐号：

　　/4有合同支付支付类别合同编号：

　　合同名称：

　　合同总价（元）变更累计（元）结算总价（元）No况日期金额（元）已支付总额本次支付金额(大写)：

　　无合同采购已支付情申请付款单位：

　　归口部门意见/日期：

　　金额（元）：

　　申请付款日期：

　　合同管理部门意见/日期：财务部门意见/日期：

　　归口领导签字/日期：

　　公司负责人签字/日期：

　　承办人：

　　____________日期：

　　___________

　　/4

篇七：财务请款付款审批制度

　　

　　请款流程及制度(含公司财务部职责)

　　日常借、请款及报销的管理

　　第一条

　　按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。

　　第二条

　　日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。

　　第三条借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人员不得借款（除董事长特批外）。

　　第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。

　　第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。

　　第六条报销票据必须是合法的正式发票。

　　1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章XX市国家（地方）税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外）、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。

　　2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外）、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。

　　3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。

　　4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分

　　门别类进行粘贴，不能混合粘贴。

　　5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。

　　第七条对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。

　　第八条出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进行通告并督促。

　　第九条对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。

　　第十条使用现金和银行转账支票的界定

　　1、出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过2000元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。

　　2、省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算。

　　3、单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过2000元，超过2000元的，一律使用非现金结算。

　　第十一条

　　出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。

　　第十二条

　　请款及报销必须同时报送的其他资料：

　　1、借款申请有关规定

　　（1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：

　　A．《工程合同》或《加工协议》，第一次付款时，必须呈报。

　　B．发票。

　　（2）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批：

　　A．《采购合同》或《采购订单》，零星采购不必呈报。

　　B．发票。

　　（3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批：

　　A．《购销合同》。

　　B．发票。

　　（4）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批：

　　A．分公司负责人批复的文件。（如分公司负责人借款必总公司董事长审批）

　　B．《借款审批单》。

　　（6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批：

　　A．《支付证明单》或《费用报销单》先报批。

　　B．《出差申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。

　　C．《招待费用申请表》此表原则上应是先报批，属于附送资料。

　　D.发票。

　　招待费申请表：

　　招待费用申请表

　　客户：

　　姓名：

　　事项：

　　申请人：

　　借款/报销流程图：

　　审批人：

　　职务：

　　经办人

　　流程图

　　相关文件及表单

　　借款人/报销人

　　填写

　　《借款单》《出差申请单》或《费用请款单》《差旅费报销单》

　　部门负责人

　　审批

　　《借款单》《出差申会计/财务部负责人

　　核准

　　请单》或《费用请款单》《差旅费报销单》

　　批准

　　分公司负责人

　　出

　　纳

　　付款

　　借款人/报销人

　　签收

　　公司财务部职责

　　一、部门工作职责

　　1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。

　　2、根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。

　　3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议，定期向董事长报告。

　　4、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。

　　5、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。

　　6、负责对外投资、融资及担保、保险工作。

　　7、参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。

　　8、参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完善工程建设的全程管理。

　　9、负责公司现有资产管理工作。

　　10、经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。

　　11、收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。

　　12、统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。

　　13、会计意见回馈及督促。税务及税法研究。

　　14、完成领导交办的其它工作。

　　二、岗位设置

　　三、部门岗位职责

　　1、财务总监（1人）

　　务管理制度。

　　（1）

　　负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财（2）

　　负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、晋升等报总经理（董事长）批准后进行】。

　　（3）

　　负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。

　　（4）

　　负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。

　　（5）

　　负责对外投资、融资及担保、保险工作。

　　（6）

　　根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、节支、增收，提高经济效益。

　　（7）

　　建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。

　　（8）

　　定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员工作

　　水平。

　　（9）

　　参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。

　　（10）

　　定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。

　　（11）

　　协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。

　　2、财务经理（1人）

　　（1）

　　协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。

　　（2）

　　建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。

　　（3）

　　建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审工作。

　　（4）

　　负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。

　　（5）

　　负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。

　　（6）

　　负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供

　　必要资料。

　　（7）

　　按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。

　　（8）

　　负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际费用之间的差额。

　　（9）

　　督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制度和实施细则。

　　（10）

　　负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存周转报表等并报财务总监。

　　（11）

　　审核采购招标合同协议，监督合同执行情况；督导成本控制工作，根据公司经营情况完善成本费用控制程序。

　　（12）

　　审核应付账款的所有入账凭证和所附原始凭证，并核对应付账款报表是否与总账一致；

　　（13）

　　负责审核主管会计所编制之凭证；负责总账的月底结账和每月的调账对账工作；负责审核主办会计出具之纳税报表、财务报表、财务分析等。

　　（14）

　　监督应收款回收情况；审核应收款帐龄分析表。

　　3、主办会计（1人）

　　并协助领导搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的财务管理制度为原则。要敢于坚持原则，监督资金运用执行情况要查漏补缺，如发现问题及时申报领导纠正处理。

　　（1）

　　主办会计有权参与经营决策与财务核算策略，（2）

　　原始凭证是会计做帐的合法依据，严格审核原始凭证，凡不符合手续的凭证一律退回，根据合法的凭证依据合理运用会计科目与账户填制记帐凭证并记入有关账户。必须做到帐帐相符、帐款相符，正确反映经营成果。

　　（3）

　　积极配合领导加强会计核算，财务审核监督，当好领导参谋。

　　（4）

　　保持与金融部门及业务单位良好的关系

　　（5）

　　完成领导交办的任务。

　　（6）

　　负责纳税事宜。

　　（7）

　　负责收入费用审核签字。

　　4、出纳（1人）

　　在支票领用单上填写支票号，加盖预留银行印章。

　　（2）

　　负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，盖预留银行印章后，负责及时送交银行。

　　（1）

　　负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并

　　（3）

　　负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。

　　（4）

　　负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。

　　（5）

　　负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。

　　（6）

　　负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。

　　（7）

　　负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。

　　（8）

　　负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。

　　（9）

　　不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。

　　（10）

　　负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。

　　（11）

　　负责现金、银行存款账的对账工作，做到账

　　款相符、账账相符，及时编制“银行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

　　（12）

　　负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。

　　（13）

　　完成领导交办的其它工作。

　　5、计划管理（1人）

　　相关管理流程，编制资金月度、季度、年度计划；

　　（2）

　　负责分析企业资金使用情况，并编制资金使用分析报告；

　　（3）

　　负责企业现金流的日常监控与管理，参与资金统一调度，（4）

　　提高资金使用效率，负责企业库存现金与票据的日常监控与管理，（5）

　　做好财务部各项资料收集、整理、准备工作，协助企业其它相关部门的业务工作，维护好与各金融部门的关系，创造良好的外部环境。

　　（6）

　　负责资金管理档案的归档、文书处理、内勤工作。

　　（7）

　　按时完成领导交办的其它相关工作。

　　（1）

　　负责协助财务总监拟定企业资金管理制度和

篇八：财务请款付款审批制度

　　

　　付款申请审批制度

　　为规范本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，根据《XX公司有限公司章程》，制定本制度。

　　本制度为《XX公司财务内控制度》的一个组成部分。

　　本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。

　　本制度不涉及因扩大生产而产生的大型设备采购及工程款等投资性支出，此部分支出由集团资金统一调度。

　　本制度由公司决策层共同研究制定，并委托公司财务部编撰和解释。

　　具体条款如下：

　　一、付款审批权限（不同于业务审批权限）：

　　所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。

　　所有付款必须经过业务审核（部门），财务审核（二级审核）和有权签署的分管领导（具体分管领导审批权限见付款类型及审批权限表）核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。

　　各级审批人因故不能履行审批手续时，则由其书面指定所属下级为代理人，并粘贴公告于公司内部，同时到财务部备案。指定代理人可在委托代理期间行使相应的审批权力，并于代理期限过后向委托人报告。代理人在代理期间的审批责任由委托人负责。

　　负责各类型付款审核的分责会计：

　　项

　　目

　　生产用设备、材料、配件国外采购付款、采购费用

　　非生产用固定资产采购、工程款项、工资奖金、托收费用、税款、市场销售费用及各部门日常费用报销、内部借款、销售退款、关联企业往来款

　　审核人

　　采购应付会计

　　预算管理专员

　　各分责会计对负责的付款申请的合理性、合法性、规范性，及付款金额的正确性负有审查责任；

　　各分责会计对负责的单据收集整理工作负有确保单据完整、正确、及时的责任；

　　如被发现存在工作失误、不作为或推诿责任的行为，经认定，扣发其部分或全部奖金，屡犯或情节严重的可将其调离工作岗位。

　　二、付款申请审批流程：

　　付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核（二级审核）、有权签署、付款计划、支付款项六个步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。

　　业务经办：按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附文）

　　业务审核：部门经理审核确认后，由部门指定的专人于每周四上午之前送交财务部审核，并在《审核单据流转表》上登记送单记录，并将单据存于相应部门的待审单据文件夹。

　　财务审核：分责会计检查付款凭据是否齐全，业务是否合规、合理，支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整，同时核实账务记录后签字确认。分责会计将付款单证

　　整理分类报送至复核人审查并签字确认后，交由分责会计报送有权签署人审批。超出预算和超出合同规定支付金额的款项，由分责会计询问并记录详细说明情况，最后由分管的有权签署人确认是否允许开支，分责会计定期统计非正常支出报告提供给公司决策层和预算管理部门参考。

　　有权签署：分管有权签署人最终判定是否核准并签字后，由分责会计定期取回单据。分管有权签署人个人费用报销需要董事长审批。

　　付款计划：预算管理专员每周四统计一周付款单据，周五上午召开付款计划会议，根据预测现金流和付款的优先等级安排付款，统一调度资金，并由付款计划有权签署人（一般为总经理或分管财务的副总）审核后，按计划安排付款。

　　支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据付款并登记资金日记账。

　　付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付付

　　三、付款结算方式

　　除工资和差旅费借款外，结算金额在3000元以上的付款项目必须通过银行转账支付。

　　四、关于借款的规定

　　员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。

　　借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。

　　累计借款最高限额

　　职务

　　总经理

　　副总经理\总工程师

　　总经理助理\副总工程师

　　限额（单位：人民币元）

　　20000150001000职务

　　部门经理/副经理

　　销售业务人员

　　其他经办人员

　　限额（单位：人民币元）

　　500050001000?

　　借款人员出差回公司或业务完成后，五日内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额。欠款逾期1个月的，财务部有权通知人事在当月工资中扣回。

　　试用人员因出差或经办业务借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

　　借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。

　　五、关于预付款的规定

　　合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。

　　预付款必须按规定的流程履行相关手续。

　　经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。

　　经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。

　　六、单据及附件

　　单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

　　单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。

　　各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

　　附文：

　　一、付款类型定义及有权签署的分管领导：

　　本企业付款可分为12大类，具体划分如下：

　　1)

　　生产用设备、材料、配件国外采购

　　2)

　　生产用设备、材料、配件国内采购

　　3)

　　办公用设备、物料采购，物料包含办公用品、汽车配件等

　　4)

　　采购辅助税费，包括进口关税、进口增值税、检疫费、码头费用、保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费、进口代理费等

　　5)

　　市场销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、佣金等

　　6)

　　员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等

　　7)

　　员工差旅费用报销

　　8)

　　集团内部往来及其他单位往来

　　9)

　　预付货款和销售退款

　　10)

　　工资奖金

　　11)

　　业务经办、差旅费借款、备用金

　　12)

　　其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

　　二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

　　付款类型

　　1)

　　生产用设备、材料、配件国外采购

　　申请单据

　　付款申请/核销单

　　填写内容

　　合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　所需附件

　　采购审批表、进口合同、代理协议（代理进口）、进口发票、进口报关单（自营进口）、设备验收单（或材料入库单）、代理费用发票及明细（代理进口）

　　采购审批表、采购协议（仅第一次或变更时提供）、采购订单、供应商增值税发票、运费发票，其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）

　　非生产用品采购审批表、采购合同、供应商增值税发票、运费发票，其他费用发票，设备验收单（或材料入库单）

　　立项审批表、业务合同，广告业专用发票/其他合法票据，佣金支付计算表

　　注意事项

　　有权签署人

　　收款人与发票XX副总经理

　　出具人必须一致（代理进口除外）

　　发票及清单应与入库单相符

　　2)

　　生产用设备、材料、配件国内采购

　　合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　收款人与发票XX副总经理

　　出具人必须一致

　　发票及清单应与入库单相符

　　3)

　　办公用设备、物料

　　合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　付款申请/核销单

　　合同号\发票号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　收款人与发票XX2副总经理出具人必须一经理

　　致

　　发票及清单应与入库单相符

　　4)

　　采购辅助税费

　　5)

　　市场销售费用

　　收款人与发票出具人必须一致

　　XX副总经理

　　XX副总经理

　　6)

　　员工日常费用费用报销

　　报销单

　　7)

　　员工差旅差旅费用报销

　　费报销单

　　应付金额\报费用发票

　　销人\费用项目\事项说明

　　起讫日期、行程、说明、附件张数、城市间交通费、市出差计划表、车票、船票、机票、机场建设费票据、乘机保险费部门审核核准金额、分责会计审核预算执行情况

　　各部门的分管领导

　　分责会计审核XX2副总经理时计算补助天经理

　　数、差旅补贴，并审核预算执

　　付款类型

　　申请单据

　　填写内容

　　所需附件

　　注意事项

　　行情况

　　有权签署人

　　内交通费、房票据、酒店房费费、杂项费用

　　发票

　　8)

　　集团内部往来及其他单位往来

　　9)

　　预付货款和销售退款

　　付款申请/核销单

　　付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　合同号\付款币种\应付金额\收款人\银行及账号\款项说明\付款期限

　　销售款项收款记录/销售发货单号

　　内部调拨往来收据、税务局或行政部门统一收据（外单位）

　　采购协议（合同）、采购订单

　　/退货协议/退货入库单

　　XX2副总经理经理

　　XX2副总经理经理

　　10)

　　工资奖金

　　工资发放表，工资汇总表

　　11)

　　业务经办、差旅费借款、备用金

　　借款申请单

　　工资发放表，工资汇总表

　　XX2副总经理经理

　　金额\借款人\事由

　　业务经办借款需

　　提供相关业务审批单，差旅费借款提供出差计划，备用金根据公司的规定执行

　　相关的申报付款单据

　　XX2副总经理经理

　　12)

　　国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

　　相关的申报付款单据

　　XX2副总经理经理

　　规格24cm×12.5cm

　　请款部门

　　收款单位

　　开户银行

　　付款金额

　　佰

　　□

　　无合同预付款

　　业务性质

　　□

　　未结算付款

　　①→

　　业务经办

　　→②→

　　业务审核

　　拾

　　付款□申请/□核销单

　　年

　　月

　　日

　　No.QK-12345678付款计划号

　　款项说明

　　账号

　　佰

　　拾

　　元

　　角

　　付款期限

　　分

　　￥

　　万

　　仟

　　□

　　有合同预付款

　　□

　　已结算到期付款

　　（合同号:）

　　□

　　其他往来

　　□

　　预付款核销

　　□

　　已结算提前付款

　　（发票号:）

　　→⑤

　　有权签署

　　→③→

　　会计审核

　　→④→

　　会计复核

　　规格24cm×12.5cm

　　借款申请单

　　年

　　月

　　日

　　No.JK-1234567所属部门

　　岗位

　　借款人签名

　　付款计划号

　　借款用途

　　借款金额

　　万

　　仟

　　佰

　　拾

　　元

　　角

　　分

　　￥

　　支付方式

　　□现金

　　□转账（户名：

　　银行及账号：）

　　□核定限额内

　　会计核定

　　万

　　①→

　　业务经办

　　→②→

　　业务审核

　　□超出限额____________________账面借款余额：

　　￥

　　仟

　　佰

　　拾

　　元

　　角

　　→④→

　　会计复核

　　分

　　￥

　　→⑤

　　有权签署

　　→③→

　　会计审核

　　规格24cm×12.5cm

　　所属部门

　　费用项目

　　合

　　计

　　会计核定

　　①→

　　业务经办

　　万

　　→②→

　　业务审核

　　仟

　　岗位

　　事项说明

　　费用支出报销单

　　年

　　月

　　日

　　No.BX-1234567付款计划号

　　预算控制

　　□列支/□超支__________________/□预算外

　　□列支/□超支__________________/□预算外

　　□列支/□超支__________________/□预算外

　　□列支/□超支__________________/□预算外

　　□列支/□超支__________________/□预算外

　　预算超支

　　角

　　→④→

　　会计复核

　　预算外

　　单据

　　张数

　　佰

　　→③→

　　会计审核

　　报销签名

　　填报

　　金额

　　拾

　　部

　　门

　　核准金额

　　元

　　分

　　￥

　　→⑤

　　有权签署

　　规格24cm×12.5cm

　　所属部门

　　岗位

　　差旅费报销单

　　年

　　月

　　日

　　报销签名

　　城市

　　交通

　　佰

　　应补付金额

　　→③→

　　会计审核

　　市内

　　交通

　　拾

　　出差事由

　　单据

　　张数

　　角

　　预算控制

　　→④→

　　会计复核

　　付款计划号

　　出差补贴

　　天数

　　分

　　￥

　　金额

　　No.CL-1234567金额

　　小计

　　月

　　日

　　会计核定

　　起讫地点

　　天数

　　万

　　房费

　　仟

　　杂费

　　元

　　预支金额

　　①→

　　业务经办

　　应缴回金额

　　→②→

　　业务审核

　　□预算列支/□预算超支_____________→⑤

　　有权签署

推荐访问:财务请款付款审批制度 审批制度 付款 财务