2024年度领导干部经济责任审计工作计划（2024年）

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领导干部经济责任审计工作计划

　　按照处级以下级单位领导干部每年轮审一遍的目标要求，结合审计工作实际情况，拟对全市处级以下级单位开展领导干部经济责任审计。特制定计划如下：

　　一、指导思想

　　坚持以***新思想为指导，坚持围绕中心、服务大*，坚持问题导向、全面覆盖，坚持依法监督、客观公正，不断创新发展审计理念，提升审计监督效能，充分发挥审计在全市xx队伍建设中的监督、服务、防范和评价作用。

　　二、审计组成

　　支队成立处级以下级单位领导干部经济责任审计组，在支队党W统一领导下，*织开展经济责任审计工作。

　　组长：

　　成员：

　　三、审计时间

　　每个处级以下级单位审计时间依据审计情况确定，原则上按照离任审计优先、上级交办优先、距上次审计时间较长优先，如因干部调整涉及领导干部离任或上级下达审计任务的，视情调整审计时间。

　　四、审计对象及审计范围

　　对负有经济责任的处级以下级单位正职领导干部（含代行主官职责副职领导干部）开展经济责任审计，审计范围为上次审计当月至本次审计当月，涉及离任审计的截止*织谈话当日，如审计发现重大违规事项可延伸至其它年度。

　　五、审计工作目标

　　对被审计对象履行经济责任情况及队伍财务收支、内部控制、后勤管理等相关经济活动情况进行审查，从经济决策、经济执行、经济管理以及经济报告、廉洁自律方面对其履行职责情况做出客观公正的审计评价。通过审计，及时发现、揭露违法违纪案件线索、重大失职渎职行为、重大决策失误和损失浪费、重大管理漏洞等事项，发现并指出管理上存在的问题，有针对性地提出整改意见和建议，并督促有关部门抓好整改落实，促进被审计单位提高后勤管理水平，推动单位建设科学发展。

　　六、审计内容与重点

　　（一）经济决策方面。审查领导干部在经费物资分配、装备物资采购、工程建设立项、资产物资处置等经济活动中，决策依据、决策程序等情况，核查决策依据是否充分，是否符合上级指示要求和本单位实际，年度经费预算等重大经济事项是否由党W会集体研究决定，按规定权限和程序逐级报批。

　　（二）经济管理方面。审查领导干部在经费预算编制与执行、经费开支与物资调配审批、工程招标投标、经济合同签批等经济管理中，贯彻国家财经方针政策、落实上级和本单位经济决策部署、执行规定权限和程序等情况，核查预算执行是否严格，经费收支是否平衡，工程基建、信息化、物资采购项目内部控制、招投标、经济合同、价格结算等重点环节管理制度是否落实。

　　（三）法规执行方面。审查领导干部在执行财经法规制度情况，核查单位的财务收支是否真实，审核审批手续是否齐全，资金资产是否账实相符，债权债务是否清晰完整，以及厉行节约反对浪费有关规定是否严格执行，有无在统一的标准制度规定之外滥发奖金补贴，有无严重违反财经法纪的行为，与被审计人有无直接关系。

　　七、*织实施

　　（一）审前准备

　　发出审前准备和审前调查通知书。审计前5日内由审计组向被审计单位发出审前准备和审前调查的书面通知，明确审前准备和审前调查内容。核查被审计人员廉洁自律情况，函询后勤保障科了解被审计单位后勤建设管理，在此基础上，初步确定审计重点和审计组人员分工。

　　（二）下达审计通知

　　实施审计3日前，向被审计单位下达书面审计通知，将审计的具体安排（进点座谈会*织形式、内容、相关资料准备等）告之被审计单位，提出相关要求。

　　（三）实施审计

　　1、制定具体实施方案。根据审前调查资料和收集的有关情况，审计组编制审计实施方案，实施方案要内容完整，重点突出，分工明确。审计实施方案报审计组长审批。

　　2、召开审计进点会。进驻被审计单位后，由审计组组长召开审计进点会。会上，审计组组长讲明审计目的和*织程序。开展经济责任审计的还要听取被审计对象履行经济责任情况述职，*织开展对被审计对象履行经济责任情况*主测评谈话。

　　3、审计公示。被审计对象的个人述职述廉报告，应于审计组入驻时提交；
审计项目公示和述职述廉报告于审计工作开展期间，在所在单位公示，广泛征求被审计单位指战员对审计项目的意见、建议。

　　4、审计承诺。实施审计前，处级以下有关人员对所提供的会计资料及其他相关资料的真实性、完整性做出书面承诺。被审计单位有关人员填写有关表格，并签字、盖章后交审计工作组。被审计单位对所承诺事项应承担相应责任（在审计过程中审计组要求被审计单位提供的其他相关资料，被审计单位应随时做出书面承诺）。

　　八、结果评定

　　（一）征求意见

　　1、审计组发放征求意见表，征求被审计对象和被审计单位党W的意见，要求在规定时限内出具对审计报告的回复意见（或直接由被审计对象和单位党W*记在征求意见表上签署意见并加盖单位党W公章交审计组），审计组视回复意见修改审计报告，必要时应予以复查。

　　2、对领导干部开展经济责任审计的，向被审计单位及个人征求意见后，审计组还应将审计报告（征求意见稿）以函的形式向同级干部、后勤财务部门征求意见，一般要求在7个工作日内回函。

　　十、工作要求

　　（一）突出审计重点。突出对审计对象在xx队伍经济活动管理过程中经济决策权、经费审批权、资金使用权、物资调配权的履职情况的审查，着重对重大工程建设、装备物资采购、重大经费开支等重点内容进行审计，重点从经费预决算、招标投标、合同履行、价格审核、资金拨付以及使用效益等关键环节评价对象履行经济职责的情况。

　　（二）确保审计质量。严格按审计业务操作程序开展工作，审计事项要客观公正、实事求是，不隐瞒或歪曲事实，定性定量分析，要做到政策法规运用充分合理。审计工作底稿等要求事实经过、结论、建议、依据要全面、准确、清楚，做到严谨细致，确保质量。

　　（三）遵守审计纪律。严格遵守廉政纪律和保密制度，未经批准，任何人不得就审计工作有关事项对外发表意见，审计报告征求意见稿提出前，审计人员不得对被审计单位的财务等有关资料擅自处理。

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